图解增值税远程抄报税流程

第一篇：图解增值税远程抄报税流程

“增值税远程抄报税系统”操作流程说明

企业使用“增值税远程抄报税系统”后，每月无需再持IC卡到税务大厅进行IC卡报税清卡。企业操作极其简便。但每月征期的整个抄报税及申报流程顺序与原有方式有所不同，总体步骤如下：

1、登陆远程抄报子系统企业端（防伪税控开票系统）

二、上述流程图具体操作说明如下：

1.1登陆航天金税的远程抄报子系统企业端，执行IC卡抄税，即执行“抄税处理”操作； 1.2点击“远程抄报”模块——点击“报税状态”； 1.3点击“远程抄报”模块——点击“远程抄报”。

2.1进入福建省国税局“网上申报大厅”（地址：http://fj-n-tax.gov.cn）的增值税一般纳税人申报，按日常纳税申报过程填写申报表资料并提交“申报表”；

2.2接收申报表数据时，系统会自动进行数据比对（一窗式比对）； 一窗式比对未通过则不能缴款，不能清卡，请到当地税务大厅缴款并清卡。注：有四小票数据的用户在提交申报表之前需通过网上办税大厅进行“四小票导入”功能在线采集，即《海关完税凭证抵扣清单》、《增值税运输发票抵扣清单》的数据导入操作。

3.1再回到航天金税的远程抄报子系统企业端，“开票系统”中的“远程抄报”模块——点击“报税状态”

3.2点击“远程抄报”模块——点击“报税结果查询”

3.3如果报税结果查询界面上提示“报税成功，错误号0000”，请点击“远程抄报”模块——点击“IC卡清卡”；

4.1手工扣款具体步骤：点击“网上缴税”——核对应缴税款；

4.2核对无误后，点击“划缴请求”，可以进入“缴款情况查询”查询缴款记录； 注意事项：企业上月更换过金税卡或金税卡、IC卡进行过“重新发行”操作的用户，当月不能通过远程报税的方式进行报税，需按原有方式到报税大厅进行报税并划缴税款。

上述各项流程均须在申报期内完成。

三、具体操作说明及图示：

1.1进入航天税控的开票系统，执行IC卡抄税，即执行“抄税处理”操作；

1.2点击“远程抄报”--“报税状态”模块；

1.3点击“远程抄报”--“远程抄报”模块；

2.1进入省国税局“网上申报大厅”（地址：http://fj-n-tax.gov.cn/wssw）的增值税一般纳税人申报

2.2按日常纳税申报过程填写申报表资料并提交“申报表”

如果有四小票数据的用户需先进行“四小票导入”即《海关完税凭证抵扣清单》、《增值税运输发票抵扣清单》的数据导入操作；

3.1再回到航天税控的“开票系统”中,点击“远程抄报”--“报税状态”模块

3.2 点击：“远程抄报”--“报税结果”模块；

3.3远程抄报的最后一个步骤: 点击“远程抄报”--“清卡操作”模块

4.1需要缴款则再次进入省国税局“网上办税大厅”（地址：http://fj-n-tax.gov.cn/wssw），点击“网上缴税”--核对应缴税款，核对无误后点击“划缴请求”；若查询不到本期未缴税款，则表明一窗式比对未通过，请持相关材料到税务大厅解卡、清零并缴款。

（1）若提示“发送未成功”，请过十分钟重试；（2）若提示“发送成功”，过三十分钟后进行缴款情况查询。

4.2查询缴款记录。若查到当月应缴税款明细并核对无误，表示网上缴税成功。完成全过程操作。

增值税一般纳税人（金税）网上申报、远程抄报税流程

注：已参加“远程报税”培训的纳税人按“流程一”操作，其它金税一般纳税人按“流程二”操作，如果按照“流程二”操作时提示未报税，说明已开通“远程报税”权限，请按照“流程一”操作。

一、已上“远程报税”，又上“网上申报”的操作流程（流程一）

说明：纳税申报、金税抄报税均由纳税人通过网络完成，纳税人需要在不同的系统切换。

1、防伪税控抄税（写卡、打印报表）

2、远程报税（成功提交金税数据）

3、网上申报（填写申报表并上传数据）* 暂不要扣款，看完比对结果再扣款！

4、“一窗式”比对通过即申报成功，三方协议签订成功的纳税人通过自动划款，没有签订的纳税人填写或打印银行端缴税凭证去银行缴款等方式缴纳税款。

5、防伪税控系统清卡。

* 详细上机操作、注意事项： 纳税人提供的“增值税一般纳税人网上报税操作流程”

* 远程抄报税客户端及资料下载（含说明）：http://www.xiexiebang.com/news.php?id=210

二、未上“远程报税”、已上“网上申报”的操作流程（流程二）

说明：新办一般纳税人申请增值税专用发票以后，在开通“远程报税”之前；原有金税一般纳税人开通“网上申报”以后，在“远程报税”培训之前，按此流程操作。

1、防伪税控抄税、打印金税报表——纳税人

2、网上申报并成功提交、打印申报资料——纳税人

3、持金税IC卡、申报资料到办税服务厅报税——纳税人

4、受理金税报税并清卡——申报受理岗、税款征收岗

⑴“一窗式”比对相符：

金税报税接收数据→自动清卡→税款征收岗进行实时缴税操作或开具《银行端查询缴税凭证》

⑵“一窗式”比对异常：

①金税报税接收数据→通过CTAIS系统核对企业申报信息，并修改错误数据→自动清卡→税款征收岗进行实时缴税操作或开具《银行端查询缴税凭证》 ②金税报税接收数据→通过CTAIS核对企业申报信息→属于政策允许范围的比对不符则“手工清卡”，同时登记台账 →税款征收岗进行实时缴税操作或开具《银行端查询缴税凭证》

提示：

如果网上申报无法完成，提示未报金税，说明“网上报税”已开通，请按“流程一”操作。

第二篇：抄报税流程

一、抄税

1、成功安装防伪税控开票系统的企业，将在下月1号起进行第一次的抄税处理。注意：开票系统已进行初始化处理，企业不需要再进行初始化操作。

2、操作步骤：报税处理→抄税处理→选择“本期资料”后点击确定→等待系统提示抄税成功，即可完成抄税处理。

二、电子申报

1、成功安装的电子申报系统已完成了纳税申报初始化操作，企业首次使用电子申报系统只需要在“基础资料管理”→“公司资料设置”中将公司相关资料信息填写完整即可进行正常业务操作。提示：如果在软件操作过程中出现“本程序尚未注册，请与服务单位联系”的提示筐，请不用理会，直接点击确定即可。

2、具体申报操作步骤如下：步骤一：如果当月有进项或销项业务的发生，请在进项发票管理或销项发票管理中录入相关数据。如果当月为零申报（即没有任何进/销项数据）的，企业可跳过本操作步骤，直接进行下一操作步骤。

3、步骤二：依次点击“纳税申报”→申报主界面→将“申报所属期间”修改为对应的申报所属期。

4、步骤三：点击附列资料（表一）打开报表界面。在界面中点击“新增”按钮，系统将自动显示对应数据，其中零申报企业的数据一般都为0，当数据确认无误后点击“保存”→“审核”即可完成附列资料（表一）的操作。然后用相同的方法依次完成附列资料（表二）、专用发票抵扣清单等共九份报表。提示：在进行“纳税申报表”的操作时，授权人签字、声明人签字栏目中一般可录入法人名字。

5、步骤四：当全部报表都完成审核后，“生成申报盘”的按钮将生效。此时将点击该按钮进行申报文件的生成操作。提示：需要将生成的所有申报文件全部复制到U盘中。

6、步骤五：重新打开“纳税申报表”的报表界面，然后点击“打印”按钮进行纳税申报主表的打印。完成本步骤后电子申报的操作已完成。

三、前台抄报税

新一般纳税人企业在取得数字证书之前都需要进行税局前台抄报税处理。企业只需要将已抄税的IC卡（已成功安装）、装有申报文件的U盘、打印出来的纳税申报主表等带往所属分局前台即可进行抄报税处理。提示：成功安装金税卡的企业第一次前台抄税请务必在10号前进行，如果没有安装金税卡的企业申报时不需要带IC卡。

第三篇：远程抄报税常见问题汇总

常见问题汇总

远程抄报错误号描述及处理：

2711：无可用解密机，此时用户等待一段时间再进行结果查询即可。

2712：解析发票明细失败，此时用户需要重新上传报税数据。

2713：解密过程其他错误，此时用户需要重新上传报税数据。

2714：存网络版失败，此时用户需要重新上传报税数据。

2715：专票份数比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。

2716：废票份数比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。

2717：普票份数比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。

2718：专票金额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。

2719：废票金额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。

271A：在网络版数据库中未取得企业所属税务机关，此时系统没有从网络版发行系统中找到该户企业的发行记录或从记录中没有找到其所属税务机关，请联系税局或航信研发人员解决，用户需要重新上传报税数据。

271B：解析解密结果失败，此时用户需要重新上传报税数据。

271C：解析发票明细过程中其他错误，此时用户需要重新上传报税数据。企业其它开票机未报税，用户需将未抄报开票机上传报税数据。

271D：一窗式比对错误，主要由于用户报表填写错误，或先提交申报表。解决方式以删除申报表重新填报为主。

271E：普票金额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。

271F：专票税额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。

2720：废票税额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。

2721：普票税额比对不通过，此时用户需要重新上传报税数据。

2722：红字发票销单处理失败。

2723：将明细文件中的数据写 CB_FPCGL_MX 或 CB_FDKFPCGL_MX 表时出错。

2724：将 CB_FPCGL_MX_BUFFER 表中的数据写入到 CB_FPCGL_MX 表或 CB_FDKFPCGL_MX 表时出错。

2725：更新 CB_KPJ_BSXX 表时出错。

2726：写 CB_QY_BSQK_TJB 表时出错。

2727：更新 CB_QY_BSQK_TJB 表时出错。

2728：当月报税写 CB_FPCGL_MX_BUFFER 表时出错。

2729：报税时间与发行时间一致。新发行用户或上月进行过重新发行，企业去税局大厅申报。

272A：比对出现其他异常。

272B：查询报税结果时出现其他异常。

272C：企业IC卡未报全企业其它开票机未报税，用户需将未抄报开票机上传报税数据。

272D：待解析明细文件不存在。一窗式比对未通过或一窗式比对异常。

2730：在网络版数据库中未取得该IC卡类型，请联系税局或航信研发人员并重新进行远程报税。在网络版中未取到该开票机金税行时间，企业去税局大厅申报 ？？？2731：在网络版数据库中未取得该开票机发行时间，请联系税局或航信研发人员并重新进行远程报税。

2738：解密机解密失败。

2740：取总分厂标志时出错。

2741：税号较验错误。

2746：取征期内全部数据出现异常。

2747：网络版中未找到对应IC卡的设备记录或设备已被注销。2751：发票明细在传输过程中数据发生变换。

2758：验证发票代码出错，发票代码不合法，请去税局大厅办理。2761：验证金额出错，非做废但金额为零，请去税局大厅办理。

黄底的错误大多应不只是重新上传报税数据就能解决。

第四篇：增值税发票的认证及抄报税流程

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增值税发票的认证及抄报税流程

1.增值税专用发票的开具

增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。

系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。

购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。

2、增值税进项发票的认证。

增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。

3、抄报税。

抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡（抄税完成后本月不允许再开具发票），第二步就是将IC卡拿到税务机关，由税务人员将IC卡的信息读入税务机关的金税系统，整个过程就完成了。

经过抄税，税务机关确保了所有开具的销项发票到进入到了金税系统，经过报税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统，就可以在系统内由系统进行自动进行比对，确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。

第五篇：增值税发票的认证及抄报税流程

增值税发票的认证及抄报税流程

1.增值税专用发票的开具

增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。

系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。

购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。

有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从税务机关购得的实物发票号码核对一致。

发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票的同时，也要作废系统发票。

有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。

2、增值税进项发票的认证。

增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。

3、抄报税。

抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡（抄税完成后本月不允许再开具发票），第二步就是将IC卡拿到税务机关，由税务人员将IC卡的信息读入税务机关的金税系统，整个过程就完成了。

经过抄税，税务机关确保了所有开具的销项发票到进入到了金税系统，经过报税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统，就可以在系统内由系统进行自动进行比对，确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。

4、纳税申报

完成了本月核算工作，抄报税完成后，企业就可以进行本月增值税的纳税申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额.其中销项税额根据本月销售收入与适应税率计算出，这个数字应当大于等于本月抄税中的销项税额，这是因为还可能存在未开票的销售收入，如果小于，纳税申报就会有问题。进项税额不得大于本月认证的进项税额（当然如果

有农产品收购、运输发票抵扣的除外）。

5、税款缴纳

增值税申报之后，税务机关会开具税款缴纳的单据，纳税单位就可以直接将这些单据送到自己开户银行，由银行进行转账处理。当然也可以到税务机关指定银行进行现金缴纳

增值税一般纳税人增值税申报程序

1、认证

（1）认证时间

纳税人申报抵扣的增值税专用发票必须自发票开具之日起90日内报送税务机关进行认证，否则不得抵扣进项税额。

（2）认证方式

①手工认证：纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联，必须在每月月底之前到所属区（分）局办税服务厅进行认证。税务机关认证后，向纳税人下达“认证结果通知书”和“认证结果清单”。对于认证不符及密文有误的抵扣联，税务机关暂不予抵扣，并当场扣留作调查处理。未经认证的，不得申报抵扣。

②网上认证：纳税人按月将取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联通过企业采集方式软件生成电子数据，在每月月底前，一次或分次报送至税务机关。

因企业采集方式软件或硬件设施损坏等原因，纳税人在该月月底前无法形成电子数据的，纳税人可持专用发票抵扣联原件到主管区（分）局认证；因网络故障等原因，纳税人无法通过网络报送电子数据的，纳税人向主管区（分）局报送载有电子数据的磁盘等电子介质认证，认证时必须同时携带专用发票抵扣联原件。

2、纳税申报资料

（1）必报资料

①《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

②使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）；

③《资产负债表》和《利润表》；

④《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

⑤《海关完税凭证抵扣清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）；

⑥《增值税运输发票抵扣清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）；

⑦《废旧物资发票开具清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）（废旧物资回收经营单位报送）；

⑧《废旧物资发票抵扣清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）（接受可抵扣废旧物资发票的纳税人报送）；

⑨《企业税源状况月报表（适用于一般纳税人）》；

⑩主管税务机关规定的其他必报资料。

（2）备查资料

①已开具的普通发票存根联；

②符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

③海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；

④收购凭证的存根联或报查联；

⑤代扣代缴税款凭证存根联；

⑥主管税务机关规定的其他备查资料。

纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订（3）增值税纳税申报资料的报送要求。

纳税人应在规定期限内向主管征税机关的办税服务厅申报缴纳增值税，并按相应的填表说明填报本办法规定的纳税申报纸质资料（一式两份）和报送有关电子数据的软盘（或其它存储介质）。

3.抄税

纳税人每月将防伪税控开票系统中的数据抄至“税控IC卡”上，在办理完纳税申报手续的同时报给所属区（分）局办税服务厅进行抄税。纳税人抄税数据大于申报表数据的，税务机关将暂扣“税控IC卡”，核实处理以后再退还给纳税人。纳税人必须在纳税申报的同时进行抄税，逾期抄税的，税务机关将暂停供应发票。

IC卡 开发票、买发票用 记录你购用发票的情况和发票数据

月初还要抄税 就是把纳税月所有开票信息抄到卡里 报税用

还有一张是报税卡呢 每月报税的时候用 也有配读卡器 每月写表在卡里 就是那一大堆申报表 然后报税的时候带上 还有IC卡

报增值税的时候两张卡一起读

购买增值税发票当月没用完，是不是要验旧？？怎么验旧？？

不需要验旧，当月已使用的增值税发票，需要将清单等打印出来，并在税控机上进行抄税，不抄税下月无法继续开具增值税发票，抄税后去税务局报税就可以了。没开完的发票下月可继续使用，全部使用完毕后，将所有的发票明细打印，带着发票明细、领购簿、税务登记证副本等（个别地区税务机关还要求携带领购人身份证）去税务机关发票审核窗口验旧供新，领取新的发票即可。