青海省企业技术创新资金管理暂行办法

第一篇：青海省企业技术创新资金管理暂行办法

青

海

省

财

政

厅 青

海 省 经 济 委 员 会 青

海

省

科

技

厅 青海省企业技术创新资金管理暂行办法

青财建字[2007]942号

第一章 总 则

第一条 为促进企业技术创新，引导和支持企业加大技术创新投入，提升企业创新能力和产业核心竞争力，规范企业技术创新资金的使用和管理，根据国家有关规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条 青海省企业技术创新资金(以下简称技术创新资金)是省财政为支持企业技术创新，推动产业发展中新技术、新工艺、新产品和重要技术装备研究开发以及科技成果转化等技术创新活动而设立的等项资金。

第三条 技术创新资金的使用原则：

(一)坚持以企业为主体，产学研相结合，充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，引导企业加大技术创新投入；

(二)有利于提高企业技术装备水平，优化产业、产品结构和延伸产业链，促进资源节约与综合利用；

(三)集中资金，突出重点，择优扶强，保障资金使用效益。

第四条 主要支持方向：

(一)符合国家产业政策和我省特色经济发展要求，对行业技术进步与产业发展有较大带动作用的重大关键、共性技术与重大装备的研究、开发和创新；

(二)国内外先进技术的引进与推广示范，或在对先进技术消化吸收基础上，进行的二次创新与集成创新；

(三)有望形成自主知识产权的新产品、新工艺的技术创新项目；

(四)围绕循环经济发展，支持节能减排、资源综合利用等可持续发展相关产业的技术研发和推广应用项目。

第五条 省经委重点负责产业化阶段的技术研发和推广应用以及重大技术装备的研制工作；省科技厅重点负责产业化前阶段的技术研发工作；省财政厅负责经费预算的审定和资金使用的监督管理。

第六条 企业技术创新资金根据项目类型和规模，给予适当补助。

第二章 资金的申请、审批及划拨

第七条 申清资金的项目应当具备以下条件：

(一)项目符合国家产业政策和青海省行业发展规划；

(二)申请企业在省内办理工商注册一年以上，具有独立法人资格，注册资本金100万元以上：

(三)申请企业具备健全的规章制度，财务信用状况良好；

(四)申请企业具备完成项目的基础条件；

(五)项目实施周期不超过三年。

第八条 符合第四条、第七条规定的项目，不分企业所有制形式，均可申请。同一企业的同一项目不得多头重复申报。

第九条 项目申报程序：

(一)省经委、省科技厅分别制定项目申报指南并向社会公开发布。指南应明确支持的重点、支持的方式、申报的条件和程序；

(二)根据申报指南，按企业管辖关系，项目经各州、地、市经(贸)委、科技局分别会同财政局审查汇总并排序后，向省经委、省科技厅和省财政厅申报。各级经(贸)委、科技局和财政局应对审查结果和申报材料的真实性负责；

省级企业可直接向省经委、省科技厅和省财政厅申报，并对材料的真实性负责。

第十条 报材料应包括以下内容：

(一)项目申请书；

(二)法人营业执照(复印件)；

(三)相关技术情况的证明文件；

(四)特殊行业须提供特殊行业许可证(复印件)；

(五)经有资质的中介机构审计的上年度财务报表；

(六)自筹资金承诺书；

(七)其它相关材料。

第十一条 实行严格规范的项目专家评审制。省经委、省科技厅对申报的项目，根据本办法规定初审，并组织专家对项目进行评审后，会同省财政厅确定项目经费预算。

第十二条 实行项目立项公示制度，对通过评审的项目，向社会公示，公示内容要全面翔实，公开透明，接受社会的监督。

第十三条 项目计划由省经委、省科技厅分别下达，省财政厅按项目计划下达资金预算，并按现行财政管理体制及时拨付项目资金。

第十四条 补助资金属于国有独资企业的作国家资本金处理，属于股份制企业和非公有制企业的作长期投资处理。

第三章 资金的监督与管理

第十五条 省经委、省科技厅会同财政厅对项目的执行情况和资金使用情况进行定期或不定期检查，发现问题及时解决，确保资金使用效益。

第十六条 项目完成后，由省经委、省科技厅根据项目任务要求，分别组织验收。项目资金使用情况应作为项目验收的一项内容严格进行审查。

第十七条 项目资金必须专款专用。对存在弄虚作假和截留、挤占、挪用专项资金等违反财经纪律行为的企业，按有关规定予以处理。

第十八条 项目资金预算一经确定，不得随意调整。确需调整的，按原申报程序重新报批。

第十九条 按照《青海省财政专款支出绩效}盘督暂行办法》的规定，对项目资金实行绩效评价，确保资金使用的安全性、规范性和有效性。

第四章 附 则

第二十条 本办法由省财政厅会同省经委、省科技厅负责解释。

第二十一条 本办法自发布之日起施行。

二00七年九月七日

第二篇：海南省科技型中小企业技术创新资金管理暂行办法

海南省科技型中小企业技术创新资金管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为规范和加强海南省科技型中小企业技术创新资金（以下简称“创新资金”）的管理，发挥创新资金引导作用，促进中小企业技术创新，推动我省科技型中小企业更快发展，根据省人民政府办公厅《转发省科学技术厅、省财政厅<关于海南省科技型中小企业技术创新专项资金暂行规定>的通知》（琼府办

[2000]142号），参照国家科技型中小企业技术创新基金（以下简称“国家创新基金”）的有关规定，制定本暂行办法。

第二条 创新资金是政府引导性专项资金，旨在通过对科技型中小企业技术创新项目的支持，增强我省科技型中小企业的创新能力，培育一批具有较强创新活力和市场竞争能力的科技型中小企业，营造有利于科技型中小企业技术创新和科技人员创业的良好环境。

第三条 创新资金来源为省级财政安排的资金。创新资金的使用和管理必须遵守诚实申请、公正受理、科学管理、择优支持、公开透明、专款专用的原则。

第四条 中小企业的划分标准，按照国家规定执行。

第五条 省科技厅负责创新资金项目的管理。省财政厅负责创新资金的管理。

为了与国家创新基金的管理相衔接，省科技厅可委托创新基金服务机构负责项目的日常管理工作。

第二章 支持条件与方式

第六条 申请创新资金支持项目的企业应具备下列条件：

1.在省内登记注册，具有独立企业法人资格；近三年没有重大违法行为；

2.主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务；

3.企业管理层有较高的经营管理水平，有较强的市场开拓能力；

4.企业职工总人数不超过500人；具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30％，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的比例不低于10％；

5.企业的注册资本、资产总额、净资产额、年销售额要求符合国家创新基金当年划定的资助企业标准；有良好的经营业绩，资产负债率不超过70%；每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的5％；

6.企业依法经营，照章纳税，有健全的财务管理机构，严格的财务管理制度和合格的财务人员。

7.企业需有与申请创新资金资助数额50%以上的自有资金匹配。

第七条 申请创新资金支持的项目需符合下列条件：

1.符合国家和海南省产业、技术政策；

2.技术含量较高，创新性较强；

3.项目产品有较大的市场容量、较强的市场竞争力；

4.知识产权权属清晰。

第八条 创新资金以无偿资助、国家创新基金项目匹配的方式支持科技型中小企业的技术创新活动。

1.无偿资助：主要用于科技型中小企业技术创新活动中新技

术、新产品研究开发及中试放大等阶段的必要补助。项目新增投资一般在1000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期一般不超过2年（生物、医药类的药品项目可放宽至3年）。创新资金资助数额单个项目一般不超过50万元。

2.项目匹配：对获得本国家创新基金支持的项目按一定比例给予匹配支持，匹配数额单个项目一般不超过50万元。

第九条 同一内，一个企业只能申请一个项目，同时，申请企业应根据情况选择一种支持方式，不得重复申报。原则上同一个企业获得创新资金的支持不超过2次。

第三章 申请、立项和资金拨付

第十条创新资金项目采取公开受理、专家评审、择优支持的方式进行。

（一）受理及形式审查。申请企业依据每年省科技厅、省财政厅下发的创新资金申报通知向省科技厅委托的创新基金服务机构提出申请，填写并上报《海南省科技型中小企业技术创新资金项目申请书》及所需附件材料。相关附件材料包括：（1）企业基本情况；（2）加盖企业公章的营业执照、税务登记证、企业章程、验资证明、完税证明、已投入资金汇总表及凭证复印件等；（3）企业上会计报表及有资质中介机构审计报告；（4）高新技术企业认定证书等（限高新企业提供）；（5）项目核准或备案文件（同时提供国土、环境和规划部门关于项目用地、环境影响评价和项目规划的意见）；（6）省科技厅、省财政厅要求提供的相关材料。省科技厅委托的创新基金服务机构对申请项目材料作形式审查。

（二）专家评审。省科技厅会同省财政厅组织相关专家对形式审查通过的项目进行评审。

（三）审定与立项。省科技厅与省财政厅共同对通过专家评审的项目情况进行审定，联合下达立项计划，并在省科技厅网站上进行公告（公告期为两周）；经批准立项的项目由省科技厅与项目承担单位签订合同，并将合同抄送省财政厅。

第十一条 省财政厅分批拨付资金。项目合同签订后拨付扶持资金的70%，剩余资金在项目验收合格后拨付。

创新资金项目合同到期后3个月内，承担企业向省科技厅提出项目验收报告，并附上会计师事务所出具的项目专项审计报告（专项审计报告的具体要求由省科技厅会同省财政厅提出）。省科技厅联合省财政厅根据合同组织验收。

第十二条 企业收到创新资金后，按照现行企业财务会计制度进行帐务处理。

第十三条 凡推荐申报国家创新基金的项目，均作为申请创新资金的项目。

第四章 监督检查

第十四条 项目承担企业向省科技厅、省财政厅报送监理信息调查表和项目执行情况小结，并接受省科技厅、省财政厅定期或不定期的检查。

第十五条 申请企业提供的材料必须真实可靠，如发现有关企业或人员在项目申请、立项、实施中弄虚作假，将不再受理该企业的申请。对发现挪用、骗取和侵占创新资金等行为的项目单位，省科技厅和省财政厅将追回其已获得资金，并依照《财政违法行为处罚处分条例》（财政部令427号）等有关法律法规进行处罚，同时取消以后3年的资金申请资格；构成违法行为的，移交司法机关查处。

第十六条 参照省科技三项费用和省直科研院所减拔科学事业费转用于科研项目管理作法，每年从创新资金中列出3%-5%作为管理经费，专项用于创新资金项目的评审、评估、审计、日常管理工作和监督评价工作等，由省财政厅监督使用。

第五章 附则

第十七条 本暂行办法自发布之日起实行。

第十八条 本暂行办法由省科技厅会同省财政厅负责解释。

第三篇：海口市科技型中小企业技术创新资金管理暂行办法实施细则

海口市科技型中小企业技术创新资金管理暂行办法实施细则

海府办[2010]334号

第一条 为支持本市科技型中小企业技术创新，加快本市高新技术产业的发展，根据《海口市科技型中小企业技术创新资金管理暂行办法》(以下简称《办法》)，结合本市实际，制定本实施细则。

第二条 《办法》第九条规定创新资金分别以贷款贴息、无偿资助的方式支持科技型中小企业的技术创新项目，具体条件为：

(一)贷款贴息

1、主要用于支持产品具有较高技术水平，银行已经给予贷款的项目。

2、资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期原则上不超过两年。

3、贷款贴息按项目贷款额年利息的50%～100%给予补贴，贴息额度原则上不超过30万元。

(二)无偿资助

1、主要用于补助科研人员携带科技成果创办科技型中小企业的启动资金或技术创新产品的研究、开发及中试阶段的必要补助。

2、项目资金来源基本确定，企业有与申请创新资金数额等额以上的自有资金匹配，投资结构合理，项目实施周期原则上不超过两年。

3、创新资金资助金额原则上不超过30万元。对特别重大、对全市结构调整影响大、可望形成新的规模产业的项目，还可加大支持力度。

第三条 《办法》第十条所指申请创新资金的企业，应具备以下条件：

(一)在海口市行政辖区注册并在海口市纳税的科技型中小企业。

(二)每年用于产品研究开发的经费不低于销售额的3%。注册不足一年的新办企业不受此款限制。

(三)有良好的经营业绩，资产负债率低于70%。

(四)有严格的财务管理制度、健全的财务管理机构和合格的财务管理人员。

第四条 《办法》第十二条所指申请创新资金的项目，应符合下列条件之一：

(一)对本市产业发展有推动作用的高新技术成果转化项目。

(二)产、学、研联合的技术创新项目。

(三)拥有自主知识产权，特别是已拥有发明专利的技术创新项目。

(四)高技术、高附加值、节能环保的新型产业技术创新项目。

(五)项目的成熟性要求：

1、项目处于研发阶段，指项目以生产为目的，研制新技术、新工艺、新产品、新方法、新装置或对现有工艺、产品、生产流程进行技术上的实质性改进而进行的一系列技术开发工作。其成果应为一种具有新产品或新技术基本特点的原型(样品、样机)。

2、项目处于中试阶段，指项目以生产为目的，利用研发阶段得到的原型(样品、样机)、工艺、技术等成果进行产品的定型设计、获取生产所需的技术参数等一系列技术开发工作。这一阶段包括产品试制与设计、工业性试验以及小批量试生产。

第五条 科技型中小企业根据生产经营情况自行选择申请阶段，企业在同一内，只能申请一次创新资金，但多个项目可以同时申请，凡创新资金支持的项目没有完成前，企业不能再以同一项目申请该资金。

第六条 申报流程

(一)符合创新资金申请条件的项目，企业可进行申报，并准备下列申报材料一式四份，在规定时间内报送至市科技行政主管部门：

1、海口市科技型中小企业技术创新资金项目申请书。

2、申请贷款贴息的项目，由企业开户所在地银行出具的贷款证明。

3、项目可行性研究报告，主要内容包括：

(1)项目技术可行性分析。包括项目技术创新性、先进性、技术成熟性和项目产品可靠性论述等。

(2)项目产品市场调查和需求预测。包括本项目产品的市场容量、生产能力及本产品的市场竞争能力等。

(3)项目实施方案。

(4)经济、社会效益分析。

(5)风险及防范。包括技术、市场风险及防范措施。

5、其他材料

(1)企业法人营业执照(复印件)。

(2)经会计师事务所(或审计师事务所)审计的企业上两的会计报表(复印件)和相应的审计报告(复印件)，以及本最近一个月的企业会计报表(复印件);会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表以及报表附注等。经过审计的财务报表应加盖审计单位印章。

当年注册的新办企业，须报送企业注册时的验资报告(复印件)和本最近一个月的企业会计报表(复印件)。

(3)可以说明项目情况的证明文件(如技术报告、查新报告、鉴定证书、检测报告、用户使用报告等的复印件)。

(4)国家专卖、专控及特殊行业的产品，须附相关主管机构出具的批准证明(复印件)。

(5)能说明项目知识产权归属及授权使用的证明文件(如：专利证书，产权使用授权书，产权使用认可书、技术合同等的复印件)。

(6)与项目和企业有关的其它参考材料(如列入国家科技计划的有关批准文件、环保证明、奖励证明等的复印件及产品照片)。企业提供的材料必须真实可靠。如发现弄虚作假，市科技行政主管部门在三年内将不再受理该企业的申请。

(二)市科技行政主管部门对申报材料进行分类、汇总，对科技型中小企业资格、材料完整性等进行初审，会同市财政行政主管部门对项目进行实地考察。

(三)市科技行政主管部门会同市财政行政主管部门组织专家对申报的项目进行评审，出具专家意见。

(四)市科技行政主管部门会同市财政行政主管部门根据专家意见编制创新资金使用计划，报市政府审批。

(五)市科技行政主管部门根据市政府批复意见与科技型中小企业签订技术创新项目合同书;市财政行政主管部门划拨创新资金。

(六)市科技行政主管部门对创新项目进展进行管理，做好创新项目统计;市财政行政主管部门对创新资金的使用情况进行监督管理。

(七)市科技行政主管部门会同市财政行政主管部门对创新项目进行验收。

第七条 创新资金项目评审专家从本市科技评审专家库中随机遴选，应包括技术、经济、财务、市场和企业管理等方面的专家。专家应具备以下条件：

(一)具有对国家和企业负责的态度，有良好的职业道德，能坚持独立、客观、公正原则。

(二)对申报项目所属的技术领域有较丰富的专业知识和实践经验，对该技术领域的发展和所涉及经济领域、市场状况有较深的了解，具有权威性。

(三)应具有副高以上专业技术职称，身体健康状况能胜任项目评审工作要求。

第八条 项目承担单位每年向市科技行政主管部门报送项目执行情况，并向市财政行政主管部门报送预决算情况。

第九条 《办法》二十三条中创新资金项目验收的主要内容包括：

(一)合同计划进度执行情况。

(二)项目经济、技术指标完成情况。

(三)创新资金项目研究开发取得的成果情况。

(四)资金落实与使用情况。

(五)项目实施前后企业的整体发展变化情况。

第十条 本实施细则由海口市科技行政主管部门会同市财政行政主管部门负责解释。

第十一条 本实施细则自颁布之日起施行。

2010年10月10日

第四篇：青海省城市居民最低生活保障资金管理暂行办法

关于印发青海省城市居民最低生活保障资金管理暂行办法的通知

青财社字[20O2]267号

关于印发《青海省城市居民最低生活保障资金管理暂行办法》的通知

各州、地、市财政局、民政局：

现将《青海省城市居民最低生活保障资金管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。

青海省财政厅 青海省民政厅

二00三月二十五日

青海省城市居民最低生活保障资金管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范城市居民最低生活保障资金的管理，保证城市居民最低生活保障制度的顺利实施，根据国务院《城市居民最低生活保障条例》和《青海省实施<城市居民最低生活保障条例>办法》以及省政府规定，制定本办法。

第二条 城市居民最低生活保障资金(以下简称保障资金)，是专项用于城市居民最低生活保障对象保障基本生活的补助资金。

第二章 资金来源

第三条 城市居民最低生活保障资金按照分级负担的原则，由各级人民政府列入财政预算，并在国家政策允许范围内多渠道筹集资金。省州（地、市）级财政承担保障资金的比例，按省政府的规定执行，州（地、市）县财政承担保障资金的比例，由州（地、市）政府确定。

第四条 保障资金的来源主要包括：

（一）本级财政预算安排的保障资金；

（二）上级财政补助的保障资金；

（三）保障资金利息收入；

（四）捐赠收入；

（五）其他收入。

第三章 保障资金的管理

第五条 各级财政、民政部门是保障资金的管理部门。财政部门主要负责保障资金的筹措管理和监督检查工作；民政部门负责保障资金的发放工作。

第六条 预算管理

（一）县（区）级民政部门按照上实际保障月平均人数以及下预计新增人数，上实际支出的保障资金总量和月人均补差资金，测算出下应纳入保障的人数和资金需要总量。由同级财政部门审核并编制出本保障资金预算，报本级政府批准后，经州（地、市)民政、财政部门审核汇总，上报省财政、民政部门审核。

州（地、市）级财政、民政部门上报下保障资金预算的时间为每年12月20日前。

（二）州（地、市）预算经省民政、财政部门审核后，编制本全省保障资金预算，报省政府批准后下达各地，各地按规定的承担数额，列入各级财政预算。

（三）各级民政、财政部门要定期向上级民政、财政部门报告保障资金的使用和工作运行情况。上级民政、财政部门根据各地保障资金的使用和工作运行情况适时对预算进行调整。

（四）区（市）县民政部门根据下达的支出预算，编制用款计划，报同级财政部门审核后，按计划分月拨款。

（五）区（市）县民政部门于每月终了5日内向同级财政部门和上级民政部门报送《城市居民最低生活保障月报表》；州(地、市)财政和民政部门于每月终了10日内向上级财政和民政部门报送《城市居民最低生活保障月报表》。终了，州(地、市)县财政和民政部门按规定编制保障资金决算，并报上级财政、民政部门。

第七条 专户管理

（一）各级财政、民政部门都要设立保障资金专户，对保障资金实行专户管理，专款专用，封闭运行。

（二）省、州（地、市）县级财政部门在国库或预算部门设立社会保障基金财政专户—最低生活保障分户，并增设“最低生活保障资金收入”、“最低生活保障资金支出”和“最低生活保障资金结余”等科目及明细分类帐，将上级拨付的保障资金和各级配套资金按进度全额拨入国库专户；用款时按使用进度通过国库专户逐级拨付到各级社会保障基金财政专户—最低生活保障分户；区（市）县财政部门根据同级民政部门提出的用款计划将保障资金按月拨付到同级民政部门设立的保障资金专户。

（三）年终结余，应及时解交本级财政保障资金专户，结转下一使用，作为本级调剂资金，不得用于平衡预算。

（四）保障资金专户的账务核算，按照《社会保障基金财政专户管理暂行办法》(财社字[1999]117号)和《社会保障基金财政专户会计核算暂行办法》(财社字[1999]118号)有关要求办理。

第八条 支出管理

（一）中央和省级财政补助各地的保障资金经省民政、财政部门审核后下达，并按使用进度拨付给州（地、市）级财政部门。州(地、市)级财政部门要连同本级财政承担的资金统筹拨付到县（区）级财政部门。县（区）级财政部门每月及时将资金拨付到本级民政部门，保证保障资金按时足额发放。

（二）州（地、市）县财政不按上级下达的预算指标落实保障资金的，省财政按照《关于对社会保障工作进行考核的通知》（青财社字[2000]766号），在年终决算时相应扣减其补助资金。扣回的资金由省财政结转财政专户，作为省级调剂资金。

（三）区（县）民政部门和街道办事处、居委会要根据申请保障家庭的书面申请，逐户进行调查核实，并按照三榜公布和公开、公正、公平的原则，准确核定保障对象，核准补差资金数额，严格审批手续，并按月足额将保障资金发放到保障对象手中。

（四）保障资金实行社会化发放制度。每月由区（市）县民政部门向银行或邮政储蓄部门提供保障对象花名册，由银行或邮政储蓄部门代发保障金。保障对象凭保障证、身份证或户口簿领取保障金。

（五）保障资金原则上由本人领取，逾期无故三个月不领取者，取消保障资格。

（六）保障资金只能用于城市居民最低生活保障金的发放，不得用于最低生活保障工作经费和其它方面的支出。

第九条 财务管理与核算

（一）按照2002年政府预算收支科目的划分，保障资金支出列入1 7类“抚恤和社会福利救济费”1703款“社会救济福利事业费”02项“城市居民最低生活保障费”支出科目。

（二）保障资金的财务核算要严格按会计制度、会计准则及相关财务制度的规定办理，单独设账核算。

第四章 保障资金的监督与检查

第十条 区（县）民政部门和街道办事处，居委会建立健全内部管理制度，每月必须对保障对象的家庭成员、收入、生活困难程度等情况核查一次，实行动态管理。

第十一条 区（县）民政部门和街道办事处、居委会要定期向社会公布城市居民最低生活保障工作和资金发放情况，接受上级或同级民政、财政、审计等部门和群众的监督检查。各级民政、财政部门要加强对保障资金使用的管理，进行定期或不定期的检查，并接受审计部门审计监督。

第十二条 市、区（县）级民政、财政部门要设立举报电话和信箱，接受广大人民群众的监督和举报，严禁弄虚作假、优亲厚友等现象。保障资金发放按照政策公开、对象公开、资金公开的原则，接受社会监督。

第十三条 对保障资金使用不当或擅自扩大使用范围、提高补助标准，贪污、挪用、滥用保障资金的单位和个人，一经查出，除追回经济损失外，并按照有关规定追究责任。对隐瞒家庭收入，冒领保障金的个人，除批评教育外，应立即取消保障资格，并追回领取的保障资金。

第五章 附 则

第十四条 各州、地、市财政、民政部门可结合当地实际制定细则和办法，并报上级财政、民政部门备案。

第十五条 本办法由省财政厅、民政厅负责解释和修订。

第十六条 本办法从发布之日起执行。各地制定的规定凡与本办法相抵触的，均以本办法为准

第五篇：资金管理暂行办法

中铁十六局集团有限公司 工程项目资金管理办法

第一章 总 则

第一条

为进一步强化法人管项目职能，建立安全优秀的资金管理体制，形成十六局资金管控标准，全面推行工程项目资金收支两条线管理，优化管理流程，按流程办事，加强对工程项目资金管控，提高资金集中使用效益，依照股份公司资金管理有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。

第二条 本办法所称资金管理，包括集团公司范围内所有工程项目部的任何资金收支活动。

第三条

资金管理遵循的基本原则：

（一）法人所有原则：项目部一切资金归法人所有，由法人统一管理使用。托管项目部归受托法人。

（二）集中管理原则：所有资金由法人集中调配，实行收支两条线管理，项目部无权私自调动。收取的各类资金必须第一时间、全部上存到法人公司指定账户。

（三）使用审批原则：项目部使用任何资金，必须向所属法人机关上报《资金支付计划审批表》，由两级法人机关根据项目部上报的资金计划审批，审批后的《资金支付计划审批表》是项目部资金支付 1 的唯一依据。

第四条 财务部组织编制资金集中管理规划，制定管理制度；负责汇总、下达《项目部资金支付计划审批表》（附表1）；负责监督项目资金使用和过程控制。《物资设备采购及租赁付款计划表》（附表2）、《对下计价拨款计划表》（附表3）、《工资及附加费支付计划表》（附表4）、《项目经费支付计划表》支出分别由设备运输物资部、经管计统部、劳资培训部、财务部审批。

集团公司各职能部门负责检查、督导子公司资金管理工作，子公司负责检查、督导所属项目部资金管理工作。各单位对资金管理办法必须严格落实，不折不扣，如有违反，违一打一，绝不姑息。

第二章 账户和审批管理

第五条

法人公司设立资金集中固定账户，作为收支两条线的结算账户。项目部收取的任何资金应当在收款当日第一时间、全额存入法人资金集中账户，所有支出由上级法人审批后从资金集中账户拨付。

所谓任何资金是指工程项目从业主、法人机关以及其他单位和个人收取的全部资金，包括但不限于工程款、进度款、备料款、结算款、质保金、变更索赔资金、各类奖励资金、收取的施工队保证金、招标保证金、风险抵押金等各类保证金、安全资金、研发资金、收取的违

约金、赔偿金、物资变卖资金、银行存款利息等各类款项。

第六条 项目部原则上只能开立一个账户，账户的开立实行两级审批制度。以集团公司名义开户的，由集团公司审批。以所属法人名义开户的，由所属法人审批后报集团公司备案。开立账户必须纳入集团公司资金集中管理指定的中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行、中信银行、招商银行、光大银行、北京银行等9家的资金池联网银行，并无条件向上级机关财务部门进行资金集中授权。

第七条

对特殊项目因资金受到业主严格监管的项目部，依据监管协议，集团公司就地指定账户。项目部支出资金必须履行资金报批手续，未经审批，不得动用任何资金。9家联网银行以外一般不得开立账户，业主有特殊要求的，实行一事一报制度，一律报集团公司审批。

第八条

项目部对外收取的所有资金，必须在收到后填报工程项目收款通知书，最晚在收取次日第一时间将款项上存，并将收款通知书和汇款凭证复印件上报法人单位财务部门。项目部存款利息必须全部足额上交，在每季度银行结息后次日上交法人单位。

第九条

项目支付款项，分别由对口的上级业务部门根据项目部上报的资金使用计划审批后由同级财务部汇总下达项目部作为资金支出依据：

（一）物资设备采购资金支出，由设备运输物资部依据项目部报送的合同及到货验收情况审批。

（二）验工计价拨款，由经管计统部审批。

（三）工资奖金发放，由劳资培训审批。

（四）项目部直列成本，由经管计统部、财务部联合审签。

（五）项目部经费及相关资金支出由财务部审批。

（六）对外支付各类保证金（包括但不限于投标、履约保证金、农民工工资保证金、廉政保证金、各类押金等），退还收取的各类保证金（包括但不限于施工队保证金、招标保证金、风险抵押金等），项目分割留存的工程奖、安全支出、研发费用等专项资金支出由项目部向有关业务部门专题报告，集团公司专项审批。

第三章

调剂资金管理

第十条

调剂资金只能用于工程项目短期周转、大型设备购置、工程投标、履约保证金四项专项用途。非经批准不得用于经费开支、弥补亏损等消耗性项目。

工程投标、履约保证金按照合同约定时间偿还调剂单位，业主到期未归还的，使用单位要限期追讨。

项目周转资金用后续拨款优先偿还，大型设备购置费用优先用设

备折旧偿还，调剂资金到期，后续拨款或折旧不足偿还的，子公司项目由子公司用其他收益，集团公司项目由集团公司项目部用其他收益偿还。

第十一条

项目部确实需要使用调剂资金的，必须制定调剂资金使用计划和还款计划，报上级法人单位进行论证、审批。需要集团公司调剂的，由法人单位论证、审批后上报集团公司，由集团公司最终审定是否批准。

第十二条

调剂资金用于项目短期经营周转的，由项目部提出充分理由，确实存在业主资金不到位，工程进度必须保证的情况，可以申请调剂资金。

调剂资金不得直接用于亏损项目，项目已经出现亏损的，必须在法人公司先界定亏损责任的前提下，方可申请。需要集团公司调剂的，必须附亏损责任人责任追究处理情况，否则不予批准。

第十三条

调剂资金实行专款专用管理，定期偿还，不得挪用。子公司要对所属项目调剂资金进行背书保证，承担首要管理责任。

第四章

责任追究

第十四条

对资金计划审批层面部门负责人不能认真负责把关，造成资金计划粗放，形成假集中现象，有失职、渎职的，一次给予“降 5

级”警告处理，两次撤职。

第十五条

项目经理依据法人授权对项目资金管理负总责，负责组织工程款项等资金收取工作，制定研究项目资金支出计划，并负责组织实施，是项目资金管理的第一责任人。

第十六条

法人单位根据规定，委派项目部总会计师。项目部总会计师对资金收支负主要管理责任，依据会计人员委派职责和法人单位批复，具体执行财务收支活动。未经上级审批授权，项目部任何人员，包括项目经理、总会计师以及其他人员不得动用资金。

第十七条

违反本办法规定，私自动用项目资金，或擅自改变资金用途，以正常开支项目名义套取资金后用于其他用途，将资金用于非合同签约单位、或收取款项不如实报告的，按照谁经办，谁负责的原则，对经办人采取撤职处罚。

第十八条

对子公司调剂资金管理实行两级责任原则，不能按期归还的，要分别扣减子公司和项目部领导班子考核绩效奖。集团公司直管项目部不能按期归还的，扣减项目部领导班子绩效考核奖。

对擅自挪用、改变调剂款用途、收回后超期占用的，一经查实，对经办人就地撤职处理。收回后两天内不办理归还手续的，视为超期占用。

第五章 附则

第十九条 本办法适用于集团公司范围内所有工程项目部，自2014年1月1日起执行。