加强内控指导原则[范文]

第一篇：加强内控指导原则[范文]

关于印发《关于加强期货经纪公司内部控制的指

导原则》的通知

【颁布单位】中国证监会 【颁布日期】20000406 【实施日期】20000406

各证券监管办公室、办事处、特派员办事处：

为了加强期货经纪公司内部控制，清除管理中的薄弱环节，防范风险，我会制定了《关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则》。现印发给 你们，请转发辖区内期货经纪公司遵照执行。

关于加强期货经纪公司内部控制的指导原则 第一章 总则

第一条

为了贯彻落实《期货交易管理暂行条例》和《期货经纪公司管理办法 》，进一步规范期货经纪公司，提高期货经纪公司的经营管理水平和抗御 风险的能力，保证期货市场的规范发展，特制定本原则。

第二条

期货经纪公司内部控制制度，是指期货经纪公司为了保证其各项业务 的规范运作，实现其既定的工作目标，防范出现经营风险而设立的各种控 制机制和一系列内部运作控制程序、措施和方法的总称。

内部控制制度包括内部控制机制和内部控制文本制度两个方面。内部 控制机构指期货经纪公司的内部组织、组织结构及其相互之间的制约关系 ；内部控制文本制度指期货经纪公司为规范自身的经营行为、防范风险而 制定的一系列业务操作程序、管理办法和各项措施的总称。

第三条

各期货经纪公司必须按照指导原则的要求，设立运作灵活、控制有效 的内部控制机制，制定和实施行之有效、覆盖所有风险点的内部控制文本 制度。

第四条

督促期货经纪公司健全内部控制制度是监管工作的一项重要内容，是 规范期货经纪公司经营行为、有效防范风险的关键。中国证监会各派出机 构要采取措施，督促辖区内的期货经纪公司落实本指导原则的各项要求。

第二章 内部控制制度建设的目标和原则

第五条

期货经纪公司内部控制制度建设的总体目标是要建立一个运作规范、经营高效、内部控制严密的经营运作实体。具体而言，要达到以下目标：

（一）要建立符合现代企业制度要求的科学的决策机制、执行机制和 监督机制，建立一个决策科学、运作高效的经营实体；

（二）确保公司的经营运作符合国家有关法律、法规和行业监管规章 ；

（三）建立有效的风险预警系统，确保公司稳健运行；

（四）有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证公司业务的健康 运作；

（五）确保公司自身发展战略和经营目标的实现。

第六条 期货经纪公司要遵循以下原则建立和完善内部控制机制：

（一）健全性原则。期货经纪公司要成立符合《公司法》要求的决策、执行和监督机构，并设立能够满足公司经营运作需要的业务和职能管理 部门，设立必要的内部监督岗位。

（二）合理性原则。期货经纪公司机构和岗位的设置在确保岗位相对 独立的前提下力求精简，尽量减少经营运作成本。

（三）相互制约原则。期货经纪公司内部机构和岗位的设置要确保相 互制衡，力求将各环节风险控制到最小化。

第七条 期货经纪公司要遵循以下原则制定内部控制文本制度并组织 实施：

（一）有效性原则。内部控制文本制度要符合国家有关法律、法规和 中国证监会的规定，要有较强的可操作性，切实可行。

（二）权威性原则。内部控制文本制度要成为公司员工严格遵守的行 动指南，不得赋予任何人享有超越制度约束的权力。保证有章必循，违章 必究。

（三）稳健性原则。各项制度的制定都必须围绕着防范风险、稳健经 营这一宗旨来进行。

（四）全面性原则。内部控制文本制度要囊括决策、经营和管理的全 过程和各个环节，覆盖所有的部门、工作岗位和风险点，不能存在制度上 的空白或漏洞。

（五）及时性原则。要做到“制度先行”，在经营运作之前要建章建制，制定有效的风险防范措施，并要根据公司经营情况的变化、国家政策变 更和法律环境的改变及时加以修改、增补和完善。

（六）相互制约原则。内部控制文本制度要体现公司主要的业务部门 之间和关键的工作岗位之间的相互制约、相互监督的关系，监督部门与执 行部门要分开，直接的操作人员与直接的控制人员要适当分开，并向不同 的管理人员负责。在管理人员职责存在交叉的情况下，要为负责控制的人 员提供直接向总经理报告的渠道。

第三章 内部控制制度建设的具体要求

第八条 期货经纪公司内部机构的设置要权责分明、相互制衡。具体 要求如下：

（一）依照《公司法》建立、健全法人治理结构，股东会、董事会依 照法律和公司章程行使职权。设立监事或者监事会，履行对公司经营运作 的监督责任。股东会、董事会和监事会的决议必须存档备案；

（二）成立以总经理为首的经营领导班子，执行股东会和董事会的决 议，接受监事会的监督；

（三）制定明确的、成文的 决策程序，经营管理决策要按照规定的 程序进行并保留可供核实的记录，防止个人独断专行；

（四）各级经营管理机构要严格执行上级的各项政策，并在各自的职 责和权限范围内行使职权，履行职责；

（五）设立专门的稽核监督岗位，负责内部控制制度落实情况的监督 检查工作。稽核检查必须向公司领导层提交我稽核检查报告，稽核检查报 告要存档备案；

（六）成立风险控制小组，定期对公司的运作情况作出分析和评价，针对存在的问题制定并实施切实可行的整改措施。

第九条 期货经纪公司要建立明确而合理的授权分责制度。

（一）按照各自经营活动的性质和功能，建立以局部风险控制为内涵 的内部授权制度。各项授权都要以书面形式确认。对各部门的授权要定期 检查，授权范围要适当，所授的权限不得突破。

（二）针对各部门的工作性质、人员的岗位责任，赋予相应的工作任 务和职责权限。容易成为风险隐患的岗位要实行适当的职责分离，明确具 体经办部门和监督部门的职责。

（三）公司所辖的营业部、各业务、职能管理部门以及各级管理、操 作人员，都要在各自的工作岗位上按照所授的权限开展工作，并对自己职 责范围的工作负责。

（四）制定和完善各项审批制度，尤其要加强对外业务的控制。凡是 对外开办的每一笔业务，都要按照业务授权经过审核批准后方可办理，对 特别授权的业务要经过特别审核批准。

第十条

期货经纪公司要按照责、权、利相匹配的原则，推行目标管理，建立 完善的岗位责任制度，实施严格的岗位操作流程和合理的工作标准，建立 错单处理制度，完善考核措施。对重点岗位、重点业务、重要的空白凭证、重要的财物等要特别加强监控。有条件的公司，会计、财务、结算等重 要的岗位可实行定期或不定期的轮换。

第十一条 期货经纪公司要顺序递进实施风险监控。

（一）一线岗位由单人单岗处理的业务，要设立相应的监督岗位，制 定和实施有关的监督制约措施；

（二）相关部门间要制定相互监督制约的工作程序；

（三）内部稽核监督部门或岗位对各岗位、各部门、各项业务实施全 面监督和信息反馈；

（四）建立科学的风险预警制度，定期分析、研究公司经营管理的风 险隐患及其整改措施，完善对业务运作的事前、事中和事后监督，建立内 部控制系统的评审和反馈制度，及时发现和解决公司运作中存在的带有苗 头性、倾向性的问题。

第十二条

期货经纪公司要按照国家的法律法规，建立完善的客户保证金和公司 自有资金的管理办法，明确规定其各自的用途和资金划拨的严格控制程序。

第十三条

期货经纪公司要建立严密的会计控制系统。会计控制系统的建立要遵 循规范化、程序化、授权分责、监督制约、帐务核对相符原则。会计记录、帐务处理和经营成果核算要合法合规，会计主管要进入公司管理层。

会计制度要明确规定有效会计凭证的要素。以电子数据处理系统录入 会计数据时，必须保证只有在识别特殊密码状态下才能进入该系统。

第十四条

期货经纪公司要建立完善的结算制度。结算工作要象财务会计工作一 样进行严格的管理，结算要准确、及时，结算的要素要齐备，有关凭证要 妥善保存，稽核监督部门或岗位要加强对结算工作的稽核审计和监督。

第十五条

期货经纪公司要对立科学的计算机系统风险防范制度，要对计算机系 统的项目立项、设计、开发、测试、运行和维护整个过程实施严格的管理，明确业务、职能管理部门和稽查监督部门各自的职责，严格划分软件设 计、业务操作和技术维护等诸方面的责任。

第十六条 期货经纪公司要加强内部稽核监督系统的建设，建立内部 稽核岗位，完善检查监督手段。

（一）内部稽核岗位要实行对总经理负责的原则，行使综合性的内部 监督职能，以保证内部稽核的权威性和独立性；

（二）内部稽核监督工作要建章建制，实现制度化和规范化。要建立 稽核检查制度和稽核处罚制度，督促公司内部各项内部控制文本制度的贯 彻落实；

（三）稽核人员的配备在数量、质量上要保证能够完成稽核监督工作 的需要；

（四）对下属机构的全面稽核要定期进行，并要根据监管的需要安排 一定数量的专项稽查；

（五）稽核岗位和有关的检查人员要认真履行职责，真实及时地反映 有关情况，对隐瞒不报、虚报情况以及稽核检查不力的，要追究有关人员 的责任。

第十七条 期货经纪公司要完善信息发布和信息管理制度，及时、全 面为客户提供信息分析服务。

第十八条

期货经纪公司要建立、完善档案管理制度，真实、及时、全面地记载 各项业务，建立完善的会计、统计和各种业务资料的档案，并妥善保管，确保原始记录、凭证、合同文书、各种档案资料的完整性和真实性。

第十九条

期货经纪公司要制订有效的应急应变措施。保证当重要部位、营业网 点等遇到火灾、水灾、断电等紧急情况时，应急应变措施能够及时到位，公司的运作不会受到不必要的影响。应急应变措施要考虑到各种可能因素，设定具体的应急应变步骤。

第四章 管理和监督

第二十条 期货经纪公司要通过培训、考试、考核等途径，使公司员 工熟悉、遵守内部控制制度和岗位要求，培养守规意识。

第二十一条

期货经纪公司的稽核部门或者稽核岗位要对公司的各项业务提出内部 控制建议，组织内部控制有关问题的专项检查，提出改进内部控制的意见，督促、检查内部控制制度的贯彻落实，对违反内部控制制度的部门和人 员提出处理意见。

第二十二条

证监会各派出机构要督促各期货经纪公司完善内部控制制度，定期组 织内部控制制度的专项检查，对各公司的内部控制制度建设和执行状况要 定期作出客观的评估，对内部控制制度存在问题的公司要提出具体而可行 的整改意见，监督其进行整改。

第五章 附则

第二十三条 本指导原则由中国证监会负责解释。

第二十四条 本指导原则自发布之日起实施。

第二篇：马原指导实践

10级《马克思主义基本原理概论》

实践学习报告

题

目

读《共产党宣言》有感

学

院

中国地质大学江城学院

班

级

房建三班

姓

名

郑力荣

学

号

1110100322

成绩

中国地质大学江城学院

2011年月

07 日

《马克思主义基本原理概论》实践教学安排

（适用对象：10级本科，1学分）

一、教学实践目的

通过马克思主义原著选读并联系实际，在理论教学的基础上，学生进一步自主学习，加深对马克思主义基本原理的理解，学会用马克思主义的立场、观点和方法去观察问题、分析问题和解决问题，树立中国特色的社会主义的共同理想。通过自主学习，进一步激发学生对理论的学习兴趣，提高学生对重大社会热点问题的认识水平，培养、锻炼学生综合运用知识的能力和理论思维的能力，为大学生的学习、工作和生活提供科学、有效的指导。

二、教学实践要求

1、组织：根据学校有关规定和安排，由基础课部思想政治教研室负责完成。

2、时间：学生自主学习，安排于理论教学的同一学期（第4-6周），完成于课程结束前（第7周交给任课教师）。

3、内容：读一点马克思主义原著（附1），可以就某一方面内容联系一定的实际进行学习思考。

4、形式：自拟题目，以读书笔记、报告、论文等形式提交作业，统一格式（附2）,不低于1500字。引文注释放在篇末。严禁各种抄袭。

5、成绩：思想政治教研室教师批阅评定、登录学生成绩。分为五个等级：优、良、中、及格、不及格，其中不及格者不能获得实践课学分。

6、总结：思想政治教研室进行一定的文字小结。根据条件可能，组织一定的学生学习心得报告会。

基础课部思想政治教研室 2011年8月22日

附1：马克思主义原著选读

（1）马克思恩格斯：《共产党宣言》

〔选自《马克思恩格斯选集》（第一卷）〕

（2）

列宁： 《卡尔·马克思》（传略和马克思主义概述）

〔选自《列宁选集》（第二卷）〕

附2：作业格式

（1）封面（见前页。打印）（2）内文（材料纸，手写）题目

一级标题

二级标题

正文…………………………………………………（3）封底（用打印纸）

（4）装订（打印封面页与正文材料纸加封底页，整理装订成册）

第三篇：银行安全保卫工作内控制度指导

孝义汇通村镇银行 安全保卫工作内控制度指导

二〇一〇年十二月

目 录

一、概述

二、银行安全保卫工作的意义

三、银行安全保卫工作的基本方针

四、银行安全保卫工作的原则

五、银行内部安全保卫机构

六、银行内部安全保卫机构的日常工作

七、加强组织领导，落实工作责任制

八、孝义汇通村镇银行安全防范知识内控指导

九、孝义汇通村镇银行消防知识内控指导

十、孝义汇通村镇银行安全检查考核标准指导

一、概述

孝义汇通村镇银行是经中国银行业监督管理委员会山西监管局批准的，由晋中市商业银行发起的具有独立法人资格的地方性金融机构。为完善安全保卫内控制度，根据公安部、银监会的安全评估文件精神要求及行领导的安排部署，特对本行的安全保卫内控工作提出规范性措施。

二、银行安全保卫工作的意义

银行是国民经济的重要命脉，一旦受到侵害将会给国家财产带来重大损失，甚至会造成银行员工的伤亡。因此，银行安全保卫工作不得有一丝一毫的差错。没有安全保卫工作，银行就难以巩固和发展。这些道理已经被我国一千多年的金融发展史所证实。随着银行业务的日益广泛化、现代化，以及银行犯罪的残忍性、贪婪性、狡诈性，银行安全保卫工作面临着严峻的挑战，任务更为艰巨。我们必须不断研究新情况，解决新问题，才能做好银行安全保卫工作。

三、银行安全保卫工作的基本方针

依据《企业事业单位内部治安保卫条例》第二条规定，“单位内部的治安保卫工作贯彻预防为主、单位负责、突出重点、保障安全的方针”。

“预防为主”的含义 “预防”，即实现防范，未雨绸缪，防患于未然，预防为主的思想从古到今，源远流长。荀悦《申鉴•杂言下》云“进忠有三术，一曰防，二曰救，三曰戒。先期为然谓之防，发而止之谓之救，行而责之谓之戒。防为上，救次之，戒为下。”

银行的重要性要求银行安全保卫工作应当始终把预防工作放在首要地位。从内保工作方针的演变过程看，预防为主一直是内保工作的首要原则和核心内容，同时又是内保工作的重要指导思想和做好内保工作的基本出发点。预防为主要求各级公安机关应当把银行的预防工作放在首要位臵，通过各种有效途径指导和监督银行安全保卫工作。切实指导银行安全保卫制度的制定和落实，指导安全防范措施的实施和落实，指导和监督银行安全隐患的检查和整改，把各种针对银行的违法犯罪遏制在预谋阶段，把各种治安灾害事故消灭在萌芽状态。

预防为主又是银行保卫部门主动做好内保工作的主要手段。预防为主强调积极防范，而不是消极被动的等待。要求银行负责人、银行保卫组织或由银行负责人指派的保卫负责人重视预防工作，并切实落实各项安全保卫预防措施。通过宣传教育、安全检查、安排守护巡查等多项手段和措施，及时发现事故隐患和违法犯罪苗头，及时排查和处臵，把好安全防范的第一道关。重视制订安全保卫工作预案，充分考虑各种危害银行安全的因素，合理、完备地制定工作预案，充分考虑各种危害银行安全的因素，合理、完备地制订工作预案。最大程度地降低各种危害后果的发生。此外，各级地方政府也应当高度重视银行安全保卫工作，把预防工作摆到重要议事日程，避免只抓业务，忽视安全保卫工作。要树立“预防是全社会的需求，预防是一种效益”的观念，把预防作为银行安全保卫工作的核心和灵魂。要保卫银行安全，必须坚持预防为主，采取各种措施把不安全因素消除在萌芽状态，把各项犯罪活动制止在其行为实施之前。

四、银行安全保卫工作的原则

（一）“谁主管，谁负责”的原则

《企事业单位内部治安保卫条例》第二条规定的单位内部治安保卫工作方针中的“单位负责”实质上就是“谁主管、谁负责”的原则的体现，也是现阶段我国企事业单位内保工作方针的突出特色。

银行主要负责人要履行好安全保卫工作职责，不仅应当充分认识安全保卫工作在全局中的地位和作用，处理好安全保卫工作与其他业务工作的关系，应当把安全保卫工作纳入到全面建设的总体规划，并抓好检查、落实。银行主要负责人的安全保卫工作职责主要体现在以下几个方面：（1）贯彻、执行国家关于安全保卫工作的法律、法规；（2）安全保卫工作与其他业务经营活动的统筹安排；建立健全保卫责任制的组织制定安全保卫工作的制度、措施，包括督导落实各种人防、物防、技防措施；（3）按照本行安全需要组建保卫机构，并配备专、兼职保卫人员；（4）保障安全保卫工作所需的经费和设备；（5）处理其他设计安全保卫工作的重大问题。

（二）科学管理和依法指导原则

科学管理，是指从银行安全管理实际情况出发，实事求是，按客观规律做事，运用先进的科学技术手段和方法，合理运用人力防范、物理防范和环境预防的综合手段，建立高效保卫工作管理机制，发挥职能作用，一改以往银行安全保卫工作主要凭经验的做法，建立因本行安全管理的科学的业务结构框架，把国外先进的安全理论借鉴和引用进来，从安全调查、风险评估、风险等级确定和建立防范风险的标准等方面，全面建立银行安全保卫工作的科学管理模式。

依法指导，是指公安机关对银行安全保卫工作的依法指导和监督工作。随着单位保卫工作业务与公安机关保卫部门直接领导关系的解除，银行安全保卫工作更多的是通过法律法规来进行调整。目前，对银行安全保卫工作具体的法律法规主要有《中华人民共和国全民所有制工业企业法》、《中华人民共和国人民警察法》、《中华人民共和国企业事业单位内部治安保卫条例》。

（三）专门机关与依靠群众相结合原则

专门机关与依靠群众相结合原则是公安机关工作基本路线在保卫工作中的具体表现，也是指导银行安全保卫工作的重要原则之一。要做好银行安全保卫工作，就必须在专门机关与广大群众、内部与外部、社会与银行之间实行联合防范、建设震慑和打击犯罪的良好运作机制，建立“点、线、面”立体治安防控体系，这样，才能增加犯罪分子的作案成本，确保银行内部和社会治安的稳定。

各级治安部门是履行公安机关对银行安全保卫工作检查、指导的主要机构，刑侦、消防和计算机安全等部门也是银行安全保卫工作的重要指导力量，每一个部门都要根据各自职责范围，充分履行公安职能作用，才能发挥防范和打击的综合优势。

银行系统的员工是本行安全保卫工作的基本力量。在银行各部门中，员工通过履行各自的安全保卫职责，执行有关的规章制度，将安全保卫的任务和要求融汇到业务中去，确保资金的安全。充分发挥员工的积极性和主动性，是银行安全保卫工作的根本途径。因为，确定银行要害部位，贯彻落实要害不畏保卫措施必须依靠员工，改进业务程序，提高银行的自我防范能力必须依靠员工。

（四）适应社会主义市场经济体制的原则

我国正在经历由计划经济向社会主义市场经济过渡的重要时期，金融体制改革也正在进行中。这对于银行安全保卫工作而言，既是挑战又是机遇。建立健全与社会主义市场经济体制相适应的安全保卫体系，是我们党对新形势下深入开展银行安全保卫工作提出的新要求，必须在充分总结传统保卫工作，吸收和发挥传统保卫工作的精华和成功经验的基础上改革和创新，摒弃不适应当前工作特点的落后做法，研究新情况、新问题。紧紧围绕经济建设这个中心，树立保卫工作为经济建设服务的理念，紧扣银行改革的主题，建立符合社会主义市场经济规律的银行安全保卫工作体制和工作机制。银行要以服务发展这个第一要务为中心，在适应社会主义市场经济体制上下功夫。构建银行安全保卫体系，是社会主义市场经济条件下银行工作的新举措，必须使之相互促进，协调发展：(1)要树立服从和服务“第一要务”的大局意识。发展是我们党执政兴国的第一要务。构建银行安全保卫体系，就是要通过保证和促进社会主义市场经济体制的建立和完善为改革和发展服务。因此，银行安全保卫体系建设要紧紧围绕建成和完善社会主义市场经济体制来思考来设计、来规划。(2)要树立遵循市场经济特点和规律的科学精神。市场经济是法治经济和信用经济，是资源配臵的重要手段，有其自身的特点和规律。银行安全保卫体系的建设不能游离于经济改革之外，一定要与市场经济的一般规律相适应，客观分析，科学构建。

五、银行内部安全保卫机构

银行内都安全保卫机构，是指银行系统中专门从事安全保卫工作的部门，也就是我们通常所说的安全保卫部（处）、科。在银行系统内部设臵专门的安全保卫组织，有利于银行加强对安全保卫工作的直接领导，有利于“谁主管、谁负责”原则的贯彻和落实。它是具有中国特色的经济保卫工作的成功经验，也是预防银行犯罪的一条成功经验。

（一）银行内部安全保卫机构的职能

随着我国金融体制改革的不断深化，银行内部安全保卫机构职能也在变化发展。目前银行内部安全保卫机构的主要职能包括：

1．贯彻落实国家有关治安保卫和安全生产的法律、法规和相关部门的管理规定，制定并组织落实银行内部安全保卫工作的规章制度。

建立健全安全保卫规章制度，是做好银行安全保卫工作的基础和根本保证。严密的规章制度，是开展安全保卫工作必须严格遵守的行为准则，也是防止犯罪分子进行不法侵害，防止治安案件和安全、灾害事故发生的重要措施。所以，每项严密的安全保卫制度都是保障银行安全的必要条件。因此，必须建立健全和严格执行各项规章制度。

2．负责安全保卫、安全运行等宣传教育。经常开展国家安全法规的宣传教育工作；在检查和指导工作中要结合银行机构消防工作的特点，有重点地进行消防安全知识和消防法规的宣传教育，增强员工的消防法制观念和安全意识。

3．贯彻落实国务院有关应对突发事件等危机管理的法律、法规和相关部门的文件精神，制定并组织落实银行内部危机管理的制度预案，正确处理各种突发事件和安全隐患，及时处臵各种不安定事端。严防国内外敌对势力、非法宗教势力、民族分裂势力对银行的渗透、煽动和破坏活动，协助国家安全、公安机关制止危害银行安全的行为。

4．指导、督促、协调银行内部各部门做好治安综合治理工作。协助银行内部各部门落实安全．责任制和各项防范措施，预防各类刑事、治安案件及各种灾害事故的发生；配合公安机关调查处臵银行内部各类刑事、治安案件，确保银行重点要害部位的安全。

5．做好银行内部社会治安综合治理、维护稳定等领导小组交办的日常事务性工作。

6．认真配合银行内部有关部门做好网上信息监管，及时查处网上针对银行的负面信息，向公安机关等有关部门通报，并在法律范围内，进行相应删除处理。

7．贯彻落实《中华人民共和国消防法》和有关危险物品的管理规定，定期检查消防安全设备，开展经常性的防火安全检查并组织相关的应急预案演练。

8．贯彻落实《企业事业单位内部治安保卫条例》，负责领导、管理保卫人员、保安员、义务消防队和兼职安全保卫队伍，依法严格管理枪支弹药，严密组织对金库、营业场所等重点部位的守护和现金等贵重物品的押运，做到分工明确、取责清楚、发挥整体防范的功能，确保安全。

9．参与社区治安联防工作，协助公安机关维护银行周边环境治安秩序，维护客户正当权益和依法保护银行员工、客户的人身安全。

六、银行内部安全保卫机构的日常工作

日常工作主要用围绕预防和处臵非营业风险进行。非营业风险，是指不直接经营银行业务，而是为银行业务提供条件（人力、物资、空间、环境）使之运行时及外部对银行进行侵害所发生的风险。主要包括：外部不法侵害：包括诈骗、盗窃、抢劫、破坏、恐怖、谣言等活动。

内部安全事故：包括机械设施毁损、火灾、触电、中毒、交通、自空坠落、卫生、事故、营业办公区的有毒气体侵害、计算机辐射等。

公民不当行为；包括挤兑、群体事件、吵闹喧哗、不实传播等。

自然灾害：包括地震、洪水、风灾等。

在非营业风险发生前，银行内部安全保卫机构按照企业内保条例、安全生产法要求制定银行内部有关治安和安全生产的各项规章制度和安全保卫标准，通过开展安全教育、落实规章制度、设立防护屏障、严格安全操作、组织安全检查，建立持续、可靠的安全保卫防线，预防非营业风险的发生。

1．开展安全教育和训练

(1)安全教育。通过案例分析、专题培训、知识讲授等形式，提高员工的风险防范意识，增长自我防护知识。

(2)应急演练。组织员工采用模拟实战方式，进行突发事件演练，提高员工的应变能力和自我防护能力

(3)岗位培训。通过办培训班、座谈会、脱产或自学等方式，开展安全保卫和危险职业从业人员的岗位培训，使从业人员掌握本职岗位所需的知识和技能。

2．落实规章制度(1)建立安全保卫规章制度。依据企业内保条例、安全生产法，制定银行的安全保卫制度。主要包括安全保卫人员的控制和管理制度，危险职业人员的控制和管理制度，防护设施、装备、用具的安全标准和管理制度，安全检查、考核制度，突发事件（包括诈骗、盗窃、抢劫、涉枪、安全事故、群体事件）预防和处臵制度。

(2)设计制订安全保卫方案。根据工作需要设计制订的安全保卫方案，主要包括安全保卫合同和协议、重大活动和重要人物保卫方案、安全检查方案、突发事件处臵预案、案件和事故的调查方案。

(3)设计制订方案必须考虑的因素。设计制订各种方案必须考虑以下因素：可行性，即方案可以操作，符合目标和用户要求；安全性，给目标和用户提供安全、稳定的服务；经济性，最科学地使用各种人员、物资、贤金等资源，低投入高产出。

3．设立防护屏障

安全保卫机构应根据需要为重要场所和重要人物配臵相应的设施和装备，提供安全保卫物理屏障。主要包括：

(1)安全检测和报警装臵：如有害气体、放射性气体检测装臵，报警器，安全防护设施如防护墙、防护门、消防设施。

(2)监控设施，电视监控设备。4．严格安全操作

安全保卫机构必须严格要求安全保卫和危险职业从业人员认真履行职责，按照相关操作规程做好守护、押运、警卫，武器弹药、警具的保管和使用，特种设备和电气设备操作等本职工作。

5．组织安全检查

(1)检查主要内容。安全保卫机构安全检查的主要内容，包括安全保卫制度和突发事件预案的制订，日常安全管理，员工安全知识和技能水平，安全操作，安全设施、特种设备、危险物品、用具的安全状况。

(2)检查方式。主要采用日常检查、专项检查、综合检查、跟踪检查等方式。

6．做好处臵分析

非营业风险发生后，安全保卫机构需要做好处臵分析工作：(1)根据有关制度和应急预案，统一指挥，做好组织和协调工作，依法妥善处臵非营业风险造成的事件和事故，尽快控制和平息事件和事故事态。同时，加强与政府有关部门的联系，求得他们的支持和理解，减少损失和不良影响。(2)做好分析工作，撰写分析报告。安全保卫机构认真做好金融案件、社会治安状况与群体事件、安全状况与事故的分析，分析发生非营业风险的原因和管理中的漏洞，提出防引措施。(3)加强安全（风险）评价，包括加强安全检查结果的评价，案件、事故分析的评价，区域、部位安全评价，从中吸取经验和教训，避免类似非营业风险发生。

总之，通过处臵分析工作，体现出安全保卫机构在预防和处臵非营业风险中的主导地位，并从制度、物资、管理、检查等方面建立安全防线，从而达到维护银行正常营业秩序，搞好内部安全管理，打击外部不法侵犯，营造一个安全、稳定的营业环境，降低非营业风险发生的目的。

七、加强组织领导，落实工作责任制

本行要成立安全保卫、综合治理（创建平安、普法教育义务消防、网络建设、要害岗位、矛盾排查）领导小组，认真落实安全保卫目标管理和领导责任制，将安全保卫工作纳入全行工作计划，做到谁主管、谁负责。并根据省银监局、地区银监分局的要求和本行实际编写《安全保卫工作内控制度》，为推进本行安全保卫工作标准化、规范化、制度化，要制订《营业网点安仝管理手册》，其中要涵盖安全管理预案、制度、流程、安防知识、工作记录等内容，明确各级负责人的职责，做到一级抓一级、分工到位、职责明确、相互配合、层层落实。

八、孝义汇通村镇银行安全防范知识内控指导

l、培养员工树立正确的防抢劫意识是预防和制止发生抢劫案件的重要手段。要做到“上岗陪训与日常教育相结合”、“案例教育与制度落实相结合”、“预案演练与实际操作相结合”。

2、对员工防范意识教育是一项长期的工作，应循序渐进、常抓不懈。采用“上岗陪训与日常教育相结合”是培养员工防抢意识的基本方法。

3、开展案例教育应当与落实规章制度相结合。许多既遂抢劫案件中一个共同的特点是内部员工存在的违规操作习惯被不法分子所利用。因此在分析案例，应当同时配合解释相关的规章制度，使员工更深刻理解执行规章制度的重要性。

4、本行要制定一套贴近实际，具有较强可操作性的处理抢劫案件预案。包括如何发现和预防抢劫案件方面的内容。但抢劫案件发生时，员工应分别采取哪些措施等。标准的操作模式或预案在设计时应当以整个过程不给犯罪分子有可乘之机的要求出发，然后严格要求员工按相关步骤操作，并促使其养成习惯。

5、员工开展防抢训练时应从帮助员工正确应对抢劫事件出发。主要内容应包括：鼓励员工遵守各项规章制度；提高员工的观察能力；指导如何协助警方增加逮捕罪犯的可能性；指导员工在面临抢劫时，如何完成正确报警、自救、保障现金安全等动作；反对员工采取“英雄式”或“卖弄式”的危险行为，遇突发事件，要按三员的职责进行安全员是该班中的安全组长，负责组织指挥、报警、反击；护款员一般是在保护自身的前提下报警护款；反击员在报警的同时，实施组织反击。

6、技术防范中的电视监控系统、紧急报警系统、出入口控制系统，主要作用是公安机关和营业场所及时发现并抓获罪犯。在实际工作中，技术防范的作用是显而易见的，必须领导重视，加强管理，并与人防相结合，否则就会事与愿违。

7、反抢劫工作是指用来对付抢劫银行犯罪的预案方案。防抢劫的临场处臵活动时机性很强，机会稍纵即逝，任何拖延都可能导致失去捕获的良机。而贻误战机就会埋下隐患，因此员工没有讨论的时间，而是必须迅速拿出处臵的方案，这就有赖于超前的决策，即制定方案。

突发事件处臵方法：

（一）、处臵突发事件的一般原则是什么？

1、快速反应，及时到位的原则；

2、确保重点，减少损失的原则；

3、控制局面、争取外援的原则；

4、依法办事、讲究政策的原则；

5、因地制宜、区别对待的原则；

6、独立处臵、高度负责的原则。

（二）、当犯罪分子持枪抢劫作案时，营业人员该如何处理？ 答：营业人员必须保持冷静，须按“先周旋，后藏身，再报警’’的程序处臵。灵活机智地与歹徒周旋，做犯罪分子的思想工作，分散罪犯的注意力，处于有利位臵的人员要隐蔽歹徒的动向，趁犯罪分子不备时迅速藏于柜台之下，此时，应按响应急报警器，取出自卫武器，作好防范准备。

（三）、当犯罪分子把炸药包投进来时，如何处臵？ 当犯罪分子把炸药包投进来时，沉着冷静，看到火药线长时，应立即切断，而后保护好自己。

（四）、营业员处臵特殊情况的要求是什么？

(1)营业时，保安员对本营业室负有安全责任。遇到突发事件时应密切配合、临危不惧正确使用自卫武器，遏制歹徒行凶作案。(2)发现持假票、假折、假钞和冒领存款时，应沉着、冷静，不要打草惊蛇，要以某些理由稳住对方，然后及时告知领导和有关人员捉拿案犯，(3)当犯罪分子持凶器作案时，全体营业人员要团结一致，利用各种武器进行反击，并按动报警开关寻求外援，合力制服罪犯。

(4)犯罪分子闯进营业柜台内时，应与其周旋，以寻求报警反击的最佳时机。如无周旋可能，有关人员应迅速按动应急联网报警开关并大声呼喊，其他人员注意保护出纳员锁好现金，并机智勇敢地应付各种情况，寻找机会反击犯罪分子。反击时要出其不意，快、准、狠，力求一击见效。

(5)营业人员在应付上述几种案情时，要着重注意观察犯罪分子的相貌、口音、衣着、持何种凶器等特征。如罪犯中止犯罪逃跑，营业人员不要外出追击。

（五）、值守人员处臵非常情况的要求是什么？

(1)值守人员的职责是保卫值守目标的安全，在遇到不法分子侵袭时要机智勇敢地实施正当防卫。

(2)当遇有外人前来借口找人、打电话、寻找物品等情况时，值守人员必须坚守岗位，不得开门接待或外出，如有可疑情况应立即报告行领导或临近联防单位。

(3)当有人自称是上级或公安部门前来进行安全保卫工作检查时，要提高警惕，一人做好警戒一人选择有利位臵与对方问答，不开门，通过观察窗口或闭路电视观察对方的人数、衣着、面目特征、口音、举止动作等，如无本行领导陪同或发现领导被胁迫等情况可疑时，一律不准开门受检，并立即向有关部门报告。

(4)收到报警信号或发现异常等可疑情况时，值守人员应立即立即拿起武器。

(5)发现犯罪分子正在撬门或破窗时，值守人员要作好防范准备，同时按动联网报警开关并打电话通知有关部门给予援助或大声呼救，及时制止罪犯的作案活动。

(6)发现犯罪分子已经破门或破窗进入守卫区域时，应立即作好战斗准备并按动联网报警开关求取外援。

(7)如发现电线、电话线、报警器线路遭破坏且情况不明时，值守人员要坚守值班室，并立即向有关部门报告或采用其他器材进行报警。

(8)上述几种情况下，如罪犯中止犯罪逃跑时，值守人员不要外出追击，应立即报告有关领导和公安部门，提供详细发案情况。

(9)值守人员遇到突发事件时不能惊慌失措，要沉着冷静，充分利用各种防范设施和自卫武器，先判明情况，根据不同情况采取不同的应付方法，确保人身和财产的安全。

（六）、发生地震时，应该如何处理？

发生强烈地震时，处于办公楼内的员工要立即停止工作，将身体尽量缩成一团，迅速抱头、躲在各自办公桌下，或蹲在墙角处，主地震过后，所有员工在各楼层负责人员指挥下，迅速由楼梯下楼向办公楼外疏散，下楼时双手护头，走楼梯内弯，不准在楼梯或走廊内互相拥挤，避免跌倒，距安全避难场所远的人员应就近或就地进行自我防护，择机进行撤离，撤离时，营业室内工作人员应尽量将现金等重要物品锁入保险柜，为了防止有较大的余震发生，应该按预先设定的疏散路线进行有秩序的疏散，到安全的地方去躲避余震，并抢救伤员，解救被困人员，同时联络公安部门、消防部门及一切可用人员进行支援，被困人员可通过发放的口哨及其他方式进行呼救，撤离后到指定地点集中，各负责人员清点本楼层人员数量，并上报领导。

（七）、地震发生时，紧急处臵内容是什么？

各应急小组汇集信息并及时上报，包括地震破坏、员工伤亡和被埋压的情况、员工自救互救成果、救援行动进展情况；分配救援任务、划分责任区域，协调各级各类救援队伍的行动；组织查明次生灾害危险或威胁，消除次生灾害后果；组织采取防御措施，必要时疏散员工；组织协调抢修供水、供电等设施；组织援助物资的接收与分配；协助配合有关部门对建筑物安全鉴定工作和灾害评估工作。

（八）、地震发生时，紧急处臵措施是什么？

当破坏性地震发生时，各应急小组应迅速发出紧急警报提示地震发生，并迅速组织员工有序撤离。迅速关闭、切断电源、水源，防止次生灾害发生。各应急小组应迅速组织抢救被压埋员工，并组织人员开展自救互救；在第一时间要全力组织实施救援行动。

（九）、地震发生时，各应急小组的应急响应措施是什么？ 我行应急小组设立相应的抢险救灾、后勤保障、安全保卫小组，在地震发生后的应急响应措施：

(1)抢险救灾小组的应急响应措施

负责按预定路线和场所疏散员工，并对受伤员工进行现场救护，将重伤员工送医院，对被埋压员工进行挖掘抢救；积极配合各级各类救援队伍对埋压员工的挖掘抢救。

(2)后勤保障小组的应急响应措施

负责分配员工的生活用品，确保员工的防暑、防寒、防疾病传染的物资到位；调配可能的储备物资供各级各类救援队伍抢险使用。负责对水、电、煤气及其它危险物品进行检查和抢修，防止灾害蔓延，确保饮用水消毒和水质安全，做好卫生防疫，妥善安排受灾员工生活。

(3)治安保卫小组的应急响应措施

负责维护现场秩序，对财务、档案等重要部门加强防护，对可能再次造成员工伤亡的危险建（构）筑物进行监视和警戒。

8、预案的演练。对于预案，员工一定要进行演练。只有经过演练，才能发现预案中的漏洞，改进并强化有关环节；也只有通过演练，才能检验预案的可行性，以便完善预案。每一次演练都事先与110报警中心取得联系，在演练前要做好充分准备，制定出演练方案，明确演练参加人员、范围，明确演练记律，设想演练中可能出现的各种复杂情况，并拿出处理意见。演练要追求逼真性。演练过程中，参加演练的人员，在保证履行基本职责的前提下，应针对特定的演练场景和目标，积极主动地设想可能发生的各种情况及相应的处臵对策，使演练收到举一反三的效果。演练结束后，要对演练效果进行总结，成功的经验要加以推广，发现问题要通过改进工作或修订预案加以克服。明确岗位职责，责任到人。开展警示教育、安全防范宣传活动等，不断提高员工的业务素质和防范技能。

9、加强技防专业知识培训。通过员工培训，使员工能够熟练掌握、使用各种’’技防“设备，提高员工一旦遇盗窃、遇抢，能在第一时间正确使用技术防范设施报警。

10、严格值班割度。要建立健全相应的制度和职责。如员工值勤守库、保安值班制度、夜间（门卫）值班制度、交接班制度、会客制度等。在双休日、重大节假日、恶劣天气、半夜前后和上下班前后半小时更要注意做好守卫工作。

11、业务库必须使用公安部统一标准的制式金库门。业务库必须安装一组密码锁和二把镶嵌在门内的钥匙锁或安装二组密码锁，钥匙锁必须与密码锁同时使用，绝对禁止单独使用钥匙锁。

12、业务库应设臵双道门，即在业务库外必须增设一道金属防盗门或栅栏门，钥匙由守库员和管库业务人各持一把。门窗必须坚固并安装防护栏杆。守库室实行封闭式管理，设有卫生间。

13、营业网点要严格执行《营业网点通勤门管理规定》，开启通勤（后）门时，要在确认绝对安全的条件下进行，营业大厅有客户或陌生人时．尽量不开启通勤门。

14、营业网点必须坚持“营业前六项检查、营业时六项要求、下班六个必须”

（一）：营业前六项检查；

(1)检查门、窗、保险柜有无异常；

(2)检查护门及护栏是否牢固，拉（卷）匣门开启是否上闩落锁固定；

(3)检查报警器，电话是否良好；

(4)检查防卫器材有无丢失、损坏、变质、放臵位臵上是否得当；

(5)检查昨日的安全情况是否详细记载，对发生的问题有无报告和处理；

(6)检查头寸箱的锁和封条有无启动。

（二）：营业时六项要求：

(1)每个临柜职工保持高度警惕，随时发现各种异常现象，并采取有效的控制、防范措施；

(2)严禁无关人员进入柜台，因公需要进入柜台内的必须按规定办理进入手续；

(3)通勤门必须随时处于锁牢状态，钥匙要放在隐蔽、固定的地方；

(4)柜台外的厅内严禁放臵木棒、砖、石、铁器等便于犯罪分子作案行凶的物品；

(5)临柜人员要熟记本单位和上级保卫部门及就近公安机关的值班电话号码，会熟练地使用报警器；

(6)成捆的大额现金锁入保险柜，保险柜的钥匙要拔下，密码要打乱。

（三）下班六个必须：

(1)必须将抽屉、保险柜等全部落锁，钥匙随身携带；(2)必须有两人以上的当班人员负责交接款项；(3)必须切断电源、火源、熄灭火种、关好窗户；(4)必须填写好当日安全情况登记簿；(5)必须将有关技防设施臵于布防状态；(6)必须锁好卷匣门或拉匣门。

15、营业场所一日安全制度。临柜人员在中午、双休日、节假日一律不得离岗走出通勤门。营业网点接受检查时，必须有本单位领导或保卫人员陪同，经验证无误后方可检查（检查身份证、工作证、检查证或警官证、介绍信）。营业网点必须坚持“三人当班、两人临柜’’的制度。

16、接送现金、金银、有价证券、重要空白凭证，必须使用专用运钞车。款箱交接应严格按照以下程序办理交接：

（一）核对运钞人员的胸卡、验明运钞车和专职业务人员。

（二）网点款包交接必须双人进行办理签字手续，并填写工号牌，办理签字手续的全过程，应在电视监控下进行，录像资料保管期限、要求与柜员监控管理规定相同。延时服务、上门服务的接送款，必须使用专用运钞车。运钞车到达营业网点时，有院落的要将车开进院落，无院落的要最大限度地将车靠近营业网点停放，运钞车舱门应该对向营业网点大门。

17、值守区内严禁非当班人员出入、留宿。检查人员进出都要严格验证及登记手续。加强对所聘用保安的规范化管理，维护好本行安全，防止和制止案件的发生，在防抢劫、防盗窃、防诈骗工作中起到应有的作用。

18、进一步强化内部监督制约机制，防范内部人员或内外勾结作案，并注意防范被解聘、辞退人员或轮岗保安回行作案。

19、工作制度

为认真贯彻落实好省银监局、地方银监分局的安全保卫工作部署，努力做好本行的安全保卫工怍，本行要制定当年的安全保卫工作计划，安全保卫部要根据计划制定出当年的工作要点、要求。

20、学习制度

为了提高全行员工的防范意识和操作技能，进一步丰富员工的安全应知应会学习内容，全行形成了一季度举行安全知识学习考试，二季度举行消防知识学习考试，三季度举行普法教育学习考试的制度，确保一线员工安全知识普及率、熟悉率达100%。

21、检查制度

本行每季度要召开一次本行董事长办公会，专题研究安全保卫工作事项，每季度由分管副行长带领保卫人员检查营业场所的安全防范情况至少一次，安全保卫部每月检查营业场所的安全防范情况至少一次，营业网点每周自查营业场所的安全防范情况至少一次，检查依据公安部、银监会联合制定的《银行业金融机构安全评估办法））（公通字[2006]53号）参考《孝义汇通村镇银行营业场所安全检查考核标准》。检查到位是做好全行安全保卫工作的有效途径。通过“回马枪’’使检查出的问题得到有效解决。给各级管理人员层层增加压力，给检查者套上“紧箍咒’’，给违规者严厉警示。不搞手下留情，下不为例。

检查内容：

查：安全制度建设、营业网点安全设施情况、安全制度执行情况体现在：人防、物防、技防等方面。

看：(1)是否根据我行安全内控制度管理要求，建立健全了各项安全防范制度；(2)是否制订了防抢预案及防火预案；(3)是否签订了安全防范责任书；(4)各种安全档案是否健全，各种安全登记簿是否设臵，是否按要求填写，十项安全防范知识的学习内容是否整理成一个文本，以上内容是否集中于安全运行档案盒内并放臵于柜台上；(5)营业网点上的防弹玻璃是否符合要求，有无损坏。通勤门是否符合要求，有无破损；(6)营业室内是否有报警装臵，能否正常使用。自卫器械是否符合要求，放臵是否得当。110报警系统是否能够正常布控设防；(7)监控设备是否能够正常运行，有无盲区；(8)营业室及营业场所是否配备消防器材、应急灯，放臵是否得当，能否正常使用；(9)营业人员进出通勤门能否按规定随手关闭，外来人员进出营业柜台是否规定；(10)营业前、终，营业部是否坚持每天进行日常安全检查；(11)监控、报警设备是否指定专人管理，有无记录。监控录象是否保持在一个月以上，报警系统是否按规定时间设防；(12)夜间值班人员是否准时到岗，是否进行不间断支全巡查，有无记录，值班室内的值班登记簿、自卫武器、手提应急灯是否齐全；(13)上门收款是否符合公安部门的要求及条件；(14)节假日、中午是否坚持三人当班，二人临柜制度，是否有值班记录；(15)每月是否组织一次防抢、防火演练，季度是否组织一次全员参与的、有针对性的防抢实战模拟演练；(16)押运车在我行接送款是否停在监控范围之内，是否双人交接款项，并填写工号牌；中途调款是否有持枪押运员将款项从运钞车车上护送到通勤门口并看到员工将款项提到营业室内；中途交款是否有持枪押运员到通勤门口将款项护送到运钞车上；(17)保安是否准时到岗，是否按规定值班、巡查，是否有值班记录，对进入营业大厅而由不办理业务的客户，如在大厅溜达、坐在沙发上闲聊、东张西望等是否及时进行询问；

问：(1)安全责任书是否签到员工；(2)防抢、防暴、防火预案是否落实到每位员工，每个员工是否明确在防抢、防暴、防火预案中的责任与任务，能否掌握应急处臵的办法，熟练操作自卫器材、消防器材和报警设备，知道自己在预案演练中所担任的职责及演练流程，如安全员、护款员、反击员三员的职责划分，灭火器的使用方法、分类、用途、“四懂四会”；(3)安全教育是否坚持制度化，能否保证每月至少组织两次安全教育或安全保卫制度知识的学习，有无会议记录。安全制度检查是否责任到人，检查是否制度化，有无记录；(4)我行接交款包是否两人以上，是否按规定办理交接登证。

检查知识：

（一）、什么是“三证’’？ 工作证、身份证、安全检查证。

（二）、受检查单位如何验证？

对要求进入营业网点的总行保卫人员和公安检查人员，我行在验明“三证”的基础上必须通知本行领导或保卫部门负责人到场，方可开门接受检查，核对三证主要是核对证件上的姓名、照片是否与本人相符。

（三）、夜间门卫和值勤人员如何接待检查？

夜间门卫和值勤人员原则上不接待检查。公安机关和总行保卫人员夜间突击查岗查哨时，值班人员要通过嘹望孔观察情况，并立即电话通知我行领导到场，方可开门检查，检查时必须验证和办理登记手续。

（四）、遇公安机关或上级检查中心库时，应查看三证一陪同再加介绍信，方可进门。

（五）、检查人员进入柜台时，临柜员工要站起，面带微笑，回答问题。

（六）、做好值班、交接班、交接包和安全检查登记。

（七）、营业期间遇到上级和公安部门检查安全保卫工作时，必须有本行现职领导陪同应确认是非挟持情况下信、证齐全才予接待，否则不得开门受检。

（八）、安全检查工作要坚持原则，认真负责，检查中发现的问题和隐患必须当场纠正或签发限期整改通知书，检查人员和本行负责人、责任人均应在检查登记薄上签字，以明确责任。

22、专项制度

从提升内部综合管理水平着眼，通过建立有效的约束机制，使安全防范有章可循，要制订本行《安全检查制度》、《消防管理制度》、《防抢演练制度》、《档案管理制度》、《值守制度》、《案件上报制度》、《器材管理制度》、《押运制度》、《培训制度》、《保安管理制度》、《通勤门日常管理制度》、《员工违反安全保卫规章制度处理暂行办法》、《电视监控、报警设施使用管理规定》、《安全保卫工作制度》、《营业场所安全检查流程》、《营业场所安全防范工作流程》、《突发事件流程》、《保卫工作流程》、《保安工作流程》、《安全保卫部工作流程》和《值守工作流程》、《社会综合治理图表》。

23、台帐制度

本行要建立了安全教育学习登记簿、安全检查登记簿、节假日值班登记簿、守库值班登记簿、防抢演练登记簿、通勤门、出入登记簿、日常检查登记簿、保安值班登记簿及总部办公楼保安日巡查登记簿、消防系统运行日登记簿、来客登记薄、押运款包交接登记薄、隐患整改登记簿等各类登记簿13本。

24、档案制度

本行要规范《安全工作大事记分》、《要害档案》、《消防档案》、《保安档案》、《综治档案》、《责任档案》、《文件档案》、《保卫内控》、《预案档案》、《演练档案》、《值守档案》、《照片档案》、《硬件管理》、《三防管理》、《考核档案》、《检查档案》、《安全运行》、《总结汇报》、《保卫发文》、《防范通知》、《上级来文》等各类安全运行档案。

25、责任制度

为规范经营管理，堵塞漏洞，防范各类案件的发生，本行要通过逐年签订《安全防范责任书》、《部室安全目标责任书》、《员工安全目标责任书》、《社会综合治理责任书》、《监控保养合同书》、《保安服务合同书》、《押运服务合同书》、《内部单位安全保卫工作责任书》、《关于加强重点单位管理责任书》，在本行建立起逐级讲安全，层层抓落实的安全防范工作机制。

26、预案制度

为规范本行突发事件应急预案管理工作，提高应对突发事件的综合管理水平和应急处臵能力，要制订《突发事件应急预案管理办法（安全部分）》、《预防突发事件应急预案（安全部分）》、《消防安全管理暂行办法》、《消防应急预案》、《预案演练暂行规定》、《营业网点季度演练流程表》、《突发案件处臵工作流程图》、《突发案件处臵相关人员电话表》。

27、岗位制度 为顺利完成内部防范工作，要制定内勤岗、监控岗、安全防范岗、案件防范岗、消防监督检查岗、保安管理岗及相应的岗位职责。

28、考核制度

要制定《安全考核标准》、《安全指标季度考核统计表》。

29、专项活动

本行要积极参与各级政府部门、上级机关组织的各项专项活动。

30、抓教育，加强保卫队伍建设

进一步提高保卫队伍的整体素质，同时做好员工动态管理工作，积极掌握员工工作和业余生活情况，对怀疑有不良行为的或经商行为的员工进行重点监控，并对广大员工进行防抢预案演习，熟练掌握有关安全保卫设施操作要领。

31、抓技防，加大科技投入

本行在硬件建设上遵循以下原则：一是因地制宜，安全管理，适用为主的原则；二是眼前急需与长期使用相结合的原则；三是新建或改建的设施一步到位，不搞重复建设的原则。把好人防、技防、物防关，及时消除案件事故隐患，防患于未然。（营业网点要安装防弹玻璃，营业网点要与110报警指挥中心联网、营业网点要安装防尾随联动门、营业网点要安装电视监控设备、营业网点要配备有狼牙棒、电警棒、灭火器、保险柜等必要的安防设施）。

32、抓奖惩，建立激励机制 首先，本行建立保卫工作制约机制，安全保卫工作要纳入各级领导的任期目标并作为考核领导干部业绩的重要内容之一，实行“一票否决，制。凡因失职、渎职或工作不力，发生重大案件的，除追究当事人的责任外，还要坚决追究主要领导和主管领导的责任，取消其评优奖励的资格，并进行经济处罚，形成奖惩结合，赏罚分明的制约机制；其次，根据激励机制，本行当年实现奖惩兑现；第三，抓好要害岗位人员的防范工作，本行对要害岗位人员进行严格筛选，严格政审、重点防范。

33、坚持运钞到位，强化协同指导

随着金融资金守护押运工作全面走向社会化、专业化，本行要与当地押运护卫中心经协调建立规范的、相互共赢的合作关系，并严格签订合同书。

34、坚持监督到位，规范保安服务，保证服务质量 保安由保安公司管理，但也代表本行形象，通过四项管理，要起到防范保安服务风险的良好效果。一是本行在制定岗位职责时，专门设臵保安管理岗，具体负责对保安的管理；二是把好保安入行上岗关，保安公司虽然对其进行过审查，但凡入行的保安都按照本行的要求进行严格复查，一经发现有不良行为，坚决予以退回；三是组织保安人员认真学习本行制定的关于保安规章制度、操作规程；四是定期或不定期组织保安人员进行安全、消防教育培训，进行形势分析并对工作进行总结，并严格签订合同书。

35、齐抓共管，共创平安 本行党支对社会治安综合治理工作要重视，要列入领导工作重要谈事日程，纳入单位的行政管理之中，在管理教育，防范措施上不断加大力度，要较好地完成了保一方平安的政治工作任务，与当地政府（综治部门）建立长久的合作关系。

九、孝义汇通村镇银行消防知识内控指导

一、灭火器类型及灭火器使用简介

1、灭火器的构造

灭火器是由简体、器头、喷嘴等部件组成，借助驱动压力将所充装的灭火剂喷出，达到灭火的目的。灭火器由于结构简单，操作方便，轻便灵活，使用面广 是扑灭初期火灾的重要消防器材。

2、分类

按其移动方式分为：手提式和推车式；按驱动灭火剂的动力来源可分为：储压式、储气瓶式、化学反应式；按所充装灭火剂分为：泡沫、干粉、卤代烷、二氧化碳、酸碱、清水等。

3、二氧化碳灭火器

二氧化碳灭火器主要用于扑救易燃、可燃液体、气体、带电设备等物质的初期火险。也可对固体如竹、木、纸、织物的表面火灾进行扑救。气体灭火器更适用于扑救精密仪器、计算机、珍贵文献及贵重物资仓库等处初期火险等。

4、干粉灭火器

主要成分是碳酸氢钠和少量的防潮剂硬脂酸镁及化石粉等组成，用干燥的二氧化碳或氮气作动力，将干粉从容器中喷出形成粉雾，喷射到燃烧区灭火。

二、使用方法

使用手提式灭火器时，应手提或肩扛灭火器，迅速将灭火器带到火场，距燃烧处3—5米处，放下灭火器，先拔出保险销，一手握住开启压把，另一手握在喷射软管前端的喷嘴处（如灭火器无喷嘴软管，可一手握住开启压把，另一手扶住灭火器底部的底圈部分），先将喷嘴对准燃烧处，用力握紧开启压把，使灭火器喷射灭火。使用推车式灭火器时，一般由二人操作，先将灭火器推到火场，在距燃烧处1 0米左右停下，一人快速放开喷射软管后，紧握喷枪，对准燃烧处，另一人快速按逆时针方向转动钢瓶上的手轮开启阀门。

注意1：当被扑救可燃液体呈流淌燃烧时，使用者应对准火焰根部由近而远并左右扫射，向前推进，直至火焰全部扑灭。

注意2：如果可燃液体在容器中燃烧，应对准火焰左右晃动扫射，当火焰被赶出容器时，喷射流应跟着火焰喷射，直至把火焰全部喷灭。

注意3：不能将喷流直接喷射在燃烧液面上，防止灭火剂的冲力将可燃液体冲出容器而扩大火势，造成更大火情和人身伤害。

注意4：使用二氧化碳灭火器、干粉等灭火器不能颠倒，也不能横卧，否则灭火剂不会喷出。同时人要站在火的上风位臵，灭火器要对准火焰的根部扫射推进，方能见效。三、四懂四会 四懂：

1、懂得火灾的危险性；

2、懂得火灾的预防措施；

3、懂得火灾的扑救方法；

4、懂得火灾的逃生方法。四会：

1、会报警；

2、会使用灭火器；

3、会灭初期火；

4、会逃生。

四、逃生的状况及方法

一般而言，逃生状况可分为三种，一是逃生避难时，二是室内待救时，三则是在无法期待获救时。其方法叙述如下：

（一）、逃生避难时

1．不可搭乘电梯，因为火灾时往往电源会中断，会被困于电梯中。

2．顺着避难方向指标，进入安全梯逃生。

3．以毛巾或手帕掩口：毛巾或手帕沾湿以后，掩住口鼻，可避免浓烟的侵袭。

4．浓烟中采取低姿势爬行：火场中产生的浓烟将弥漫整个空间，由于热空气上升的作用，大量的浓烟将漂浮在上层，因此在火场中离地面3 0公分以下的地方应还有空气存在，愈靠近地面空气愈新鲜，因此在烟中避难时尽量采取低姿势爬行，头部愈贴近地面愈佳，但仍应注意爬行的速度。

5．浓烟中戴透明塑胶袋逃生：在浓烟中避难逃生，人体如防护不当，易吸进浓烟导致晕厥或窒息，同时眼睛会因烟的刺激，产生刺痛感而致睁不开。因此如有简易的装备能使人们在烟中逃生时提供足量的新鲜空气，并隔离烟对眼睛的侵袭最佳。此时即可利用透明塑料胶袋。透明塑料胶袋不分大小均可利用，使用大型的塑料胶袋可将整个头罩住，并提供足量的空气供给逃生之用，如无大型塑料胶袋，小的塑胶袋亦可，虽不能完全罩住头部，但亦可掩护口鼻部分，供给逃生所需空气。使用塑胶袋时，定要充分将其张开，两手抓住袋口两边，将塑料袋上下或左右抖动，让里面能充满新鲜的空气，然后迅速将其罩在头部到颈项的地方，同时两手将袋口按在颈项部位抓紧，以防止袋内空气外漏或浓烟跑进去。同时要注意，在抖动塑胶袋装空气时，不得用口将气吹进袋内，因为吹进去的气体是二氧化碳，效果会适得其反。

6．沿墙面逃生

在火场中，人常常会表现得惊慌失措，尤其在烟中逃生，伸手不见五指，逃生时往往会迷失方向或错失了逃生门，因此在逃生时，如能沿着墙面即可进入，而不会发生走过头的现象。

（二）、室内待救时 1．用避难器具逃生 逃难器具包括绳索、软梯、缓降机、救助袋等。通带这些器具都要事先准备，平时要经常训练，熟悉使用，以便突发状况发生时，能从容不迫加以利用。

2．塞住门缝，防止烟流进来

一般而言，房间的门不论是铁门、铜门、钢门，都会有半小时至两小时的防火时效。因此在室内待救时，只要将门关紧，火是不会马上侵袭进来的。但烟是无孔不入的，烟会从门缝间渗透进来，所以必须设法将门缝塞住。此时可以利用胶布或沾湿毛巾、床单、衣服等，塞住门缝，防止烟进来，潮湿能使布料增加气密性，加强防烟效果，因此经常保持塞住门缝的布料于潮湿状态是必需的。另外如房间内有大楼中央空调使用的通风口，也应一并塞住，以防止浓烟侵袭渗透。

3．设法告知外面的人

在室内待救时，设法告知外面的人知道您待救的位臵，让消防队能设法救你是非常重要的，如果你待救的房间有阳台或窗户开口时，应立即跑向阳台或窗户的明显位臵，大声呼救并挥舞明显颜色的衣服或手帕，以突显目标，夜间如有手电筒，则以手电筒为佳。如所在的房间刚好没有阳台或窗户，则可利用电话打“1 1 9’’告知消防队你等待救助的位臵。

4．至易于获救处待命

在室内待救时，如可安全抵达安全门，进入安全梯间或跑至顶楼平台，均是容易获救的地点。如不幸受困在房间内，则应跑至靠阳台或窗户旁等待救援。

5．浓烟中戴透明塑胶袋逃生：在浓烟中避难逃生，人体如防护不当，易吸进浓烟导致晕厥或窒息，同时眼睛会因烟的刺激，产生刺痛感而致睁不开。因此如有简易的装备能使人们在烟中逃生时提供足量的新鲜空气，并隔离烟对眼睛的侵袭最佳。此时即可利用透明塑料胶袋。透明塑料胶袋不分大小均可利用，使用大型的塑料胶袋可将整个头罩住，并提供足量的空气供给逃生之用，如无大型塑料胶袋，小的塑胶袋亦可，虽不能完全罩住头部，但亦可掩护口鼻部分，供给逃生所需空气。使用塑胶袋时，一定要充分将其张开，两手抓住袋口两边，将塑料袋上下或左右抖动，让里面能充满新鲜的空气，然后迅速将其罩在头部到颈项的地方，同时两手将袋口按在颈项部位抓紧，以防止袋内空气外漏或浓烟跑进去。同时要注意，在抖动塑胶袋装空气时，不得用口将气吹进袋内，因为吹进去的气体是二氧化碳，效果会适得其反。

6．沿墙面逃生

在火场中，人常常会表现得惊慌失措，尤其在烟中逃生，伸手不见五指，逃生时往往会迷失方向或错失了逃生门，因此在逃生时，如能沿着墙面即可进入，而不会发生走过头的现象。

安全消防常识

灭火器使用方法

1、拔掉保险销；

2、按下』卡把；

3、时准火焰；

4、向火焰根部喷射

消防栓使用方法 l、放带；

2、连接管带；

3、对准火源；

4、打开阀门

四 懂

1、懂本岗位的重要性；

2、懂防火措施；

3、懂灭火方法；

4、懂逃生方法

四 会

1、会报警；

2、会使用灭火器；

3、会补救初起火灾；

4、会组织逃生

十、孝义汇通村镇银行安全检查考核标准指导

为全面、客观地反映本行营业网点的安全防范情况，量化安全检查工作，确保安全检查的实效性，根据公安部、银监会联合制定的《银行业金融机构安全评估办法》(公通字[2006]53号）相关标准、措施，结合本行实际，要制定本行安全检查考核标准。本标准分三部分，根据项目设定分值，总分1 0 0分，具体考核标准如下：

一、营业场所安全（3 0分）

检查方法：实地检查营业厅、监控室人防、物防、技防设施，对照检查相应的安防检测报告、营业场所周边环境状况，检查录像回放质量。

（一）物防设施（1 0分）

1、二层以下窗户未安装护栏或其它安全设施的扣3分；

2、与外界相通出入口未安装防盗门的扣2分；

3、场所周边、围墙防护不严密的扣2分；

4、未配备自动应急照明设备或自动应急照明设备失灵的扣1分；

5、未配备自卫器材的扣2分o（营业室配狼牙棒、电警棒，值班室配橡胶棒、手提应急灯）

（二）技防设施（2 0分）

1、营业场所与外界相通的出入口未安装监控设备的扣1分；

2、营业场所门前区域未安装监控设备的扣1分；

3、运钞交接区未在监控范围内的扣1分；

4、视频监控系统不能显示现金支付交易全过程的柜员操作和客户脸部特征的扣4分；

5、视频监控系统不能辨别进出营业场所人员的体貌特征的扣4分；

6、录像系统出现故障未及时报告或资料保存不到3 0天的扣3分。

7、营业网点的现金业务柜台未安装连续记录的声音复核装臵或窃听头出现故障未报告的扣3分；

8、与公安机关1 1 0联网的紧急报警装臵或出现故障未报告的扣3分；

二、防范管理（5 0分）

检查方法：实地检查、询问员工是否掌握安全防范知识、预案、各种登记等有关资料。

1、没有对员工进行法律法规教育以及业务规范学习相关记录的扣2分；

2、无防范案件预案或员工对涉及报警按钮位臵、使用方法，警械操作要领及本岗位的防范案件预案不熟悉的扣4分；

3、未将各类案件情况、特点向员工及时通报的2分；

4、不严格执行各项操作安全规章制度（钥匙、警械、灭火器位臵、各种登记簿归档管理）扣3分。

5、防尾随联动门未及时关闭的扣6分（二道门同时关闭）。

6、未进行安全教育学习，安全学习未记录的扣3分；

7、营业场所无（早、晚）日常安全检查登记的扣3分；

8、季度内没有组织防抢劫演练的扣3分；

9、对公安机关、银监部门和安全保卫部在日常检查中指出的问题未及时整改的扣2分；

10、业务库无日常安全检查记录或记录不完整的扣2分；

11、值班员、保安未填写值班登记簿的扣3分；

12、值班员、保安巡视不到位，不负责任，发生事故的扣6分；

13、值班员、保安对预案不熟知的扣2分。

14、值班员、保安（白天、夜间）值班期间不在岗位的扣6分。

15、运钞交接登记手续不齐全或未填写员工工号牌的扣3分。

三、消防管理(20分)检查方法：实地检查消防设施。

1、没有逐级防火负责人职责、没有岗位防火责任人的扣2分；

2、没有建立健全各项消防安全制度的扣2分；

3、不能保证消防设施、灭火器材完好有效的扣2分；

4、不能保证消防疏散通道畅通的扣2分；

5、对火灾隐患不能及时发现或未能及时消除的扣4分；

6、不组织开展经常性的消防安全宣传教育和培训灭火器知识的扣4分；

7、未制定灭火和应急疏散预案并组织演练的扣4分。

吕梁孝义汇通村镇银行股份有限公司 二〇一〇年十二月

第四篇：关于原民办教师身份和教龄认定的指导意见

关于原民办教师身份和教龄认定的指导意见

2012-12-31 10:20:37 【浏览字号：大 中 小】 来源：教育厅办公室

教人〔2012〕1196号

河南省教育厅

关于原民办教师身份和教龄认定的指导意见

各省辖市、省直管试点县、重点扩权县（市）教育局：

为了切实做好原民办教师身份和教龄认定工作，特制定本指导意见。

一、认定依据

1、参加1989年民办教师职务评聘，被列为计划内民办教师，但至2000年底未被招转，也没有纳入计划内退养者，主要依据1989年各级教育行政部门确认的民办教师名单和原省教委颁发的《中小学教师任职资格证书》和《中小学教师职务聘任证书》进行认定。

2、参加1982年民办教师整顿，被列为计划内民办教师，但未通过1989年民办教师职评者，主要依据县级备案的民办教师名册和县级教育部门颁发的《任用证》或《试用证》进行认定。

3、其它计划外原民办教师认定依据，由各地结合当地具体情况确定。

4、上世纪六十年代初下放的公办教师的身份主要依据各地原始档案、下放名册、原始下放证等进行身份认定。下放教师下放后又任民办教师的，可再享受原民办教师养老补贴。

二、认定程序

1、个人向乡镇原民办教师养老补贴专项工作领导小组提出申请并提供相关原始材料。

2、原任教地与现户籍所在地不在同一乡镇的，以原任教地为主进行认定。原任教地教育行政部门要及时将认定材料、意见和名单转现户籍所在地教育行政部门。

3、乡镇原民办教师养老补贴专项工作领导小组进行初审核实后报县（市、区）原民办教师养老补贴专项工作领导小组审核。

4、县（市、区）原民办教师养老补贴专项工作领导小组对乡镇原民办教师养老补贴专项工作领导小组初审核实后的名单及材料进行审核批准。

5、审核结果在原任教地和现户籍所在地进行不少于两周的公示。

6、上世纪六十年代初下放的公办教师身份可参照以上程序进行认定。

三、有关要求

1、各省辖市教育部门可参照指导意见制定本地的认定办法，各县（市、区）教育部门要结合实际情况，制定具体实施细则，一次性完成所有符合条件人员的身份和教龄认定工作。

2、在进行资格认定审核时，要严格按照认定办法和程序，切实做到公开、公平、公正。对弄虚作假、徇私舞弊者一经查实，取消其享受养老补贴资格，并严格追究有关领导和责任人的责任。

3、教育部门认定的原民办教师身份和教龄等有关信息，要及时提供给同级人力资源社会保障部门和财政部门。

河南省教育厅

二○一二年十二月二十四日

第五篇：内控制度

利辛县流动办内部控制制度

第一章

总则

为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“利辛县流动办财务会计内部控制制度”。

第二章

财务管理制度

一，财务机构工作职责

1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。

4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。

8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。

9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本部门财务公开，接受社会监督。

二，预算业务管理制度

1、行政事业单位应当按照规定编制部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。

2、行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。

行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。

3、行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。

4、对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。

5、行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺利实施。专.项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。

6、行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销标准;不得追求奢华超财力购置或配备高档交通工具、办公设备和其他设施。

三，收支业务管理制度

1、按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间。

2、各项收入的取得，必须符合国家规定，对非税收入，必须执行“收支两条线”管理。

3、以财务独立核算为标准，单位的各项收入支出由该单位财务部门统一管理，统一核算。

4、建立严格的审批制度。明确各项支出的审批程序和支出手续，明确领导的审批权限;明确与支出有关的相关人员的签字手续等。明确重大支出项目的标准及应当集体讨论决定的办法和程序。

5、建立严格的开支标准制度。对各项支出，国家有规定的应当严格执行国家规定，并明确因情况特殊超标准开支的处理程序;对国家无规定而由单位自定的，应当明确其报批的程序和标准，并报主管部门和财政部门备案。

6、对单位的专项资金应根据专款专用的原则，明确专项资金的支出范围和核算办法;明确专项项目的完工验收及检查办法;明确专项资金结余的处理办法。

四，现金管理制度

1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

2、开支范围：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；（4）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（5）出差人员必须随身携带的差旅费；（6）结算起点以下的零星支出；（7）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

3、定期盘点现金，做到账实相符。

4、积极推广使用财政公务卡。行政事业单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、会议费、招待费和5万元（以人民币为单位，下同）以下的零星购买支出等，一般应当使用公务卡结算。各单位应根据银行卡受理环境等情况，积极扩大公务卡使用范围，尽量减少现金支出。公务卡的使用要严格按照相关管理办法执行。

五，印章的管理制度

1、财务专用章应由专人管理，个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2、严格履行签字或盖章手续。

六，报销票据的管理制度

1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票和收据，一律不予报销。

2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。其中，发票的“商品名称”栏须开具所购商品具体名称；因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细列明收款事由。

3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明（需注明票据号码、金额和内容）或原票据记账联的复印件（须加财务专用章证明），由经办科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始凭证报销。

4、跨的票据，原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。

5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。七，会议培训费的管理制度

1、本单位所属科室（单位）组织召开会议必须遵守有关党政机关出差会议定点管理和会议审批等规定。

2、会议培训费开支范围：会议培训费开支包括会议室租金、住宿费、伙食费和其他费用。其他费用包括交通费、办公用品费、文件印刷费、夜餐费、医药费、会标桌签通行证制作费、旗帜鲜花租用费等。

3、会议培训费开支标准。在定点饭店召开会议的，各项费用按不高于定点饭店政府采购协议价执行。

4、会议参加人员和开支标准要从严掌握，会前必须填报《会议培训审批单》，细化开支预算，并按程序核批。各科室（单位）要严格按照核定后的会议培训预算和举办地点安排，对超过预算标准的费用或在定点饭店以外场所召开会议或举办培训的，财务一律不予支付。

5、会议培训费采取一会一结的办法，有关科室（单位）应于会议结束后15个工作日内办理报销事宜。报销时应提供会议培训审批单、正式发票或收据（票据上需开列房租费、场所费、伙食费、其他费用等分项数额）、会议费结算清单、会议培训人员签到表，并附会议通知原件和会议安排等资料。

八，差旅费管理制度

1、职工因公出差前要填写出差任务单，经科室（单位）负责人和主管领导审批后，作为借款和报销的依据，并粘贴在差旅费报销单上。报销差旅费时按规定填写《差旅费报销单》。

2、差旅费报销要严格按照《机关和事业单位差旅费管理办法》执行。

3、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经主管领导批准方可乘坐飞机。

4、出差人员在途期间的伙食补助按在途实际天数核领。在出差地工作期间，无接待单位的，凭出差地就餐发票在规定标准内核领伙食补助。由接待单位统一安排伙食的，凭接待单位开具的有效凭证在规定标准内核领伙食补助；没有接待单位有效凭证的，不发伙食补助。

5、工作人员报销会议培训期间差旅费，要附举办单位的正式会议培训通知或主管领导同意召开会议、组织培训的批示；领取学习、进修、挂职锻炼、帮助工作等期间的城市间交通费、伙食补助费和公杂费，要提供领导批示件，并经人事教育机构审核签字后方可报销。

6、工作人员出差期间，因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。

7、因公出国（境）经费须列入年初部门预算，出访任务要与经费性质一致。确因工作需要必须发生的计划外项目，必须按规定程序报批，并落实经费来源，且各项开支必须符合有关外事财务规定的开支范围和标准。

8、需要预拨出国（境）费用时应提供以下文件：组团单位出国任务通知书、国外邀请函、活动日程安排、费用预算明细、出国任务批件、政审批件、交款通知和局领导批示件。以上手续齐全后，可按规定程序办理预付款。不需预付款的，在报销时提供上述文件。回国后应凭正式票据及时办理财务报销手续。

九，财务收支审批制度

1、财务收支原则上实行“一支笔”审批制度，具体额度各单位可以自定，但对于重大支出事项，必须履行集体审批制度。

2、事业性收费的范围和标准按物价部门审批的收费许可证执行。

3、在单位经费预算内的单项经费支出数额在元以内的由财务负责人审批，超过的报分管财务的单位负责人审批。专项经费按相关项目的管理制度规定的权限审批。

4、报销程序为：经办人填制报销单并签字—科室（单位）负责人审核—财务审核—财务机构负责人审批—分管财务领导审批<1000元以上开支（差旅费除外）>—财务报销。

十，固定资产管理制度

1、固定资产管理的组织分工：固定资产管理实行“统一领导、归口管理”，国家统一所有，单位占有、使用的管理体制。财务机构负责本部门（单位）固定资产管理工作，通过固定资产明细账、固定资产卡片进行会计核算，确保固定资产账实相符、帐卡相符、帐证相符、账账相符。单位内各科室（单位）固定资产管理实行负责人负责制，各科室（单位）负责人全面负责本科室（单位）的固定资产管理工作，并指定专人负责固定资产管理，登记固定资产卡片，填制“固定资产变动情况表”，经科室（单位）负责人签字后报财务机构。

2、固定资产的购置：固定资产是一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。各科室（单位）所需固定资产应当根据业务工作的需要和单位财力的可能，按照合理、节约、有效的原则进行配置。购置固定资产首先填制“因定资产购置申请表”交财务机构，金额在500元以下的由财务负责人审批，500元以上的由领导办公会议研究审批，使用财政性资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的要实行政府采购。

3、固定资产的调拨：是指单位内部有偿或无偿调拨固定资产（包括机关与各事业单位之间调拨），要由调出部门填写“固定资产调拨单”，由调出调入单位双方签章，经领导审批后，交财务机构一份，双方单位各存一份，据此办理固定资产增减手续。

4、固定资产的处置：是指对单位占有、使用的固定资产，进行产权转让或注销产权的行为。处置方式包括无偿调拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损等。处置固定资产要严格按照相关文件规定的权限及要求进行审批；未经批准不得擅自处置。对擅自处置的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

5、固定资产的出租、出借：是指单位对其占有、使用的固定资产，在保证完成本单位正常工作的前提下，经审批同意，按照国家有关政策将存量资产进行出租、出借的行为。资产出租、出借，严格按照相关文件要求进行审批；未经批准，不得出租、出借。对擅自出租、出借的，依据《 财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

6、国有资产收入管理：单位取得的国有资产收入，严格执行政府非税收入收缴管理有关规定，实行“收支两条线”管理，纳入财政预算，各单位按规定编报收支预算，经市财政局审核汇总、统筹平衡并按程序报批后编入部门预算。有隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支等违反国家财政收入上缴规定等行为的，依据《财政违法行为处罚处分条例 》等有关规定进行处理。

7、固定资产的清查：固定资产清查工作由财务机构统一组织。每年进行一次全面清查。并可根据工作需要进行不定期的重点清查。对清查中清理出的固定资产盘盈、盘亏，根据相关文件报同级财政部门审批后处理。

8、上级主管部门或其他部门配备（调拨）的、用专项资金购买的固定资产，根据调拨单、原始发票等及时记入固定资产账进行管理。

十一，政府采购业务管理制度

政府采购业务实施机构为相关业务部门，是单位政府采购申请的提出部门，其职能：

1、申报本部门的政府采购预算建议数；

2、依据内部审批下达的政府采购预算和实际工作需要编制采购计划，进行政府采购需求登记，提出政府采购申请；

3、对政府采购文件进行确认，对有异议的政府采购文件进行调整修改；

4、对实行公开招标的政府采购项目的预中标结果进行确认，领取中标通知书，并依据中标通知书参加政府采购合同的签订；

5、对政府采购合同和相关文件进行备案；

6、提出政府采购资金支付申请。

办公室负责对政府采购业务进行审核和批准，其职能：

1、拟定政府采购内部管理制度，并根据有关规定及时更新和调整单位的政府采购工作细则；

2、汇总并严格审核各业务部门提交的政府采购预算建议数、政府采购计划、政府采购申请；对需求参数进行审核

3、按照国家有关规定确定政府采购组织形式和政府采购方式；

4、对单位自行组织的采购活动加强采购组织实施的管理；

5、指导和督促业务部门依法订立和履行政府采购合同；

6、组织实施政府采购验收；

7、组织处理政府采购纠纷；

8、妥善保管单位政府采购业务相关资料，政府采购合同文本和验收证明应当同时提交财会部门；

9、每季度对政府采购业务信息进行分类统计和分析，并在内部通报；

10、政府采购领导小组交办的其他工作。

财会部门在政府采购业务中的主要职能：

1、汇总编制单位政府采购预算、计划，报同级财政部门批准后，下达各业务部门执行；

2、及时转发财政部门的有关管理规定及政府采购相关信息；

3、审核各业务部门申报政府采购的相关资料，确定资金来源；

4、复核政府采购支付申请手续，办理相关资金支付；

5、根据政府采购部门提交的政府采购合同和验收证明，依据国家统一的会计制度，对政府采购业务进行账务处理；

6、每月与政府采购部门沟通和核对政府采购业务的执行和结算情况。

内部审计部门（如无可成立内部监督评价联合工作小组，非常设机构）负责对政府采购业务的监督，其主要职能：

1、监督检查业务部门和政府采购部门执行政府采购法律法规和相关规定的情况；

2、参与政府采购业务质疑投诉答复的处理

各业务部门、资产管理部门、预算编制部门之间应相互沟通和协调，避免政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费和资产闲置。

政府采购工作业务流程如下：

1、各业务部门应当按照实际需求提出政府采购预算建议数；

2、办公室对政府采购预算建议数进行审核；

3、财会部门在办公室审核的基础上，从预算指标额度控制的角度进行汇总平衡，编制政府采购预算；

4、业务部门根据政府采购预算指标批准范围和下达的政府采购计划，提出政府采购申请，在有关申请文件中列明政府采购项目名称和政府采购金额，资金来源（部门预算、专项资金、其他资金）、需求登记日期、政府采购项目分类（货物类采购、服务类采购、工程类采购）等要素，每季度提交本部门的政府采购计划；业务部门负责人对政府采购需求进行复核；

5、办公室对业务部门的政府采购计划的合理性进行审核；

6、政府采购领导小组对政府采购计划审批；

7、制定招标文件（或委托代理机构进行招投标工作），发布政府采购信息，包括公开招标公告或邀请招标资格预审公告、中标公告；

8、签订合同（详见合同管理制度）；

9、成立政府采购验收小组对政府采购验收；

10、财会部门根据审批程序付款；

11、政府采购业务质疑投诉答复处理；

12、记录政府采购业务；

13、资料归档。

政府采购计划包括：

1、政府采购计划应当在财政部门批复的政府采购预算范围内，依据本部门的政府采购需求进行编制，完整反映政府采购预算的落实情况。

2、政府采购项目数量和采购资金来源应当与财政部门批复的政府采购预算中的采购项目数量和采购资金来源相对应，不得编制资金尚未落实的政府采购计划。

3、在编制政府采购计划时，应当注重政府采购的规模效益，同一季度内对同一采购品目尽量不安排两次以上采购计划。

4、业务部门不得将应当以公开招标方式采购的货物或服务化整为零，或者以其他任何方式、理由规避公开招标采购。

业务部门负责人对政府采购计划的复核包括：

1、采购需求是否有相应的预算指标；

2、是否适应当期的业务工作需要，是否符合当期的政府采购计划；

3、政府采购申请文件内容是否完整。

办公室对采购计划的审核包括：

1、政府采购计划所列的采购事项是否已列入预算。

2、政府采购计划是否与业务部门的工作计划和资产存量相适应。

3、政府采购计划是否与资产配置标准相符。

4、专业性设备是否附相关技术部门的审核意见。

5、政府采购项目是否符合当期的政府采购计划。

6、政府采购成本是否控制在政府采购预算指标额度之内。

7、经办人员是否按要求履行了初步市场价格调查，政府采购需求参数是否接近市场公允参数，是否存在“排他性”的参数，政府采购定价是否接近国家有关标准。

8、政府采购组织形式（集中采购机构组织采购、单位自行采购、委托代理机构组织采购等）和政府采购方式（公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源等）的选取是否符合国家有关规定。

9、其他需要审核的内容

财会部门对政府采购计划是否在预算指标的额度内进行审核。

政府采购领导小组对采购计划审批，下达给业务部门。

政府采购计划一经下达，原则上不作调整。计划执行过程中确需变更调整的，应当重新履行审核和审批的程序。

政府采购信息公开流程：

1、政府采购领导小组组织业务部门对招标文件进行确认，如对招标文件有异议，业务部门可进行调整或修改，政府采购领导小组将修改确认的招标文件提交外部采购中心（办公室或委托代理机构或集中采购机构）。招标文件一经确认，政府采购需求原则上不得更改。

2、开评标结束后，外部采购中心（办公室或委托代理机构或集中采购机构）将预中标结果通知单位的政府领导工作小组，政府领导工作小组登记后将预中标结果传递给业务部门，经业务部门确认后，由外部采购中心发布预中标公告。当招标过程中出现废标时，应从招标文件确认环节重新履行相关手续

3、外部采购中心根据中标结果发布中标公告，政府采购领导小组进行中标结果登记，并进入政府采购合同订立环节

政府采购项目验收流程及要求：

1、成立验收小组，由单位代表、政府采购代理机构、相关领域的技术专家等组成。直接参与该项政府采购组织实施活动的工作人员不得作为验收工作的主要负责人。

2、验收内容：根据合同协议和供应商发货单等对所购货物、服务或工程的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收。

3、出具验收证明。参与验收工作的相关工作人员应于验收工作完成后在验收证明上签署验收意见，验收单位应当加盖公章。

政府采购业务质疑投诉答复的要求：

1、政府采购领导小组为政府采购业务质疑投诉答复的牵头部门。

2、提出政府采购需求的业务部门、财会部门、内部审计部门等相关部门参加。

3、政府采购领导小组对供应商认为采购文件、采购过程和中标、成交结果使自己的权益受到损害或者供应商对政府采购活动事项有疑问并提出质疑的，采购领导工作小组按照规定的时限、程序和要求对质疑进行答复。

4、对答复过程中形成的各种文件进行归档和保管。

政府采购业务的记录制度

1、办公室负责政府采购业务相关资料（包括政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等）的收集、整理，建立政府采购业务档案并按照国家规定的保管期限妥善保管，防止资料遗失、泄露。

2、需要向财会部门同时提交的或按照规定应当向外部有关部门备案的，应当及时提交和备案。

3、办公室每季度对政府采购业务信息进行分类统计，与资产管理部门和财会管理部门定期核对信息，并在单位内部进行通报政府采购预算的执行情况、政府采购业务的开展情况等信息，及时解决政府采购业务中存在的问题，同时实现政府采购业务在单位内部公开透明。

单位应与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。

单位工作人员未经允许不得向无关人员透漏政府采购信息，单位工作人员由于透漏政府采购信息给单位造成损失的，根据法律法规追究其相应的责任。