中国人民银行郑州培训学院固定资产管理实施细则[最终版]

第一篇：中国人民银行郑州培训学院固定资产管理实施细则[最终版]

中国人民银行郑州培训学院固定资产管理实施细则 第一章 总 则

第一条 为规范学院固定资产管理，提高固定资产使用效益，确保财产的安全和完整，根据《事业单位财务规则》和《中国人民银行固定资产管理办法》，结合我院实际情况，制定本细则。

第二条 固定资产管理的主要任务是：建立健全固定资产管理制度；真实完整反映固定资产状况；根据需要合理配置固定资产；全面管理固定资产实物；防止固定资产流失。

第三条 固定资产管理的原则是：明晰产权，核实家底；节约资源，充分利用；规范操作，保全资产；账内核算，账实相符。

第四条 固定资产管理的主要内容是：固定资产的分类和计价；固定资产购建和调拨；固定资产折旧；固定资产清查；固定资产处置；固定资产日常管理等。第二章 固定资产管理组织与分工

第五条 学院对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制，做到人各有责，物各有账，账账相符，账物相符。

第六条 行政事务部是学院固定资产的管理部门，对学院固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下：

（一）全面掌握学院固定资产增减变动情况，以保证固定资产的完整。

（二）负责拟定学院固定资产管理实施细则，并组织实施。

（三）汇总和审核使用部门提交的固定资产需求计划。

（四）负责固定资产各类明细账和各使用部门分户账的登记，并定期与会计财务部进行账账核对、与各使用部门进行账物核对。

（五）指导各使用部门建立健全固定资产管理岗位责任制，并协助各部门做好固定资产管理的各项基础工作。

（六）负责固定资产报废的审核处理工作。

（七）组织全院固定资产的清查。

第七条 会计财务部是学院固定资产的综合反映和监督部门。其主要职责如下：

（一）负责编制学院全年固定资产购置计划。

（二）负责学院固定资产总账的核算，反映固定资产增减变动情况。每年与行政事务部核对账目，保证账账相符。

（三）负责固定资产处置的审核工作。

（四）协助组织并参加固定资产清查。

（五）指导、检查、监督学院固定资产明细账的账务处理。第八条 学院各部门是固定资产的使用部门。其主要职责如下：

（一）建立健全所属部门固定资产管理的规定和岗位责任制。

（二）设立固定资产管理员岗，具体负责本部门固定资产管理工作。

（三）建立固定资产使用登记簿，并确保与行政事务部的分户账相符。

（四）负责固定资产的合理使用、日常管理和维护。

第九条 固定资产实行归口管理、分级负责、责任到人。房屋及建筑物、交通和通讯工具的管理由行政事务部负责；机械器具和其他财产的管理由各使用部门负责,如水、电、暖、气设备等由行政事务部负责；学院电子设备的管理由信息服务部负责；部门和个人办公设备的管理由使用部门和使用人负责。第三章 固定资产的分类和计价

第十条 固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在1年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。不具备上述规定条件的物品为低值易耗品。对于单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在1年以上的大批同类财产，如办公家具、床、课桌、椅子等作为低值易耗品入账，但比照固定资产进行管理。

第十一条 固定资产按其实物形态分为：房屋及建筑物类、电子设备类、交通工具类、机械器具类和其他财产类。

（一）房屋及建筑物类包括：培训、办公用房、附属用房、职工宿舍和其他建筑物。

（二）电子设备类包括：与信息化建设相关的电子化设备及配套设备、监控报警及配套设备、办公自动化设备、通讯设备等。

（三）交通工具类包括：公务用车和其他交通工具。

（四）机械器具类包括：机械设备、动力设备、电器设备、医疗设备等。

（五）其他财产类：不属于上述类别的其他固定资产，包括办公设备及家具、图书音像资料、文体设备、其他设备。

第十二条 固定资产按其来源分为：

（一）购置、建造的固定资产；

（二）无偿或有偿调入的固定资产；

（三）接受捐赠的固定资产；

（四）盘盈的固定资产；

（五）其他来源的固定资产。

第十三条 对已征用的土地，按其土地征用费计价，并按以下情况管理：

（一）对已征用尚未施工建设的，在“土地使用权”表外科目核算。

（二）对已征用并有开工建设项目的，土地征用费由表外“土地使用权”科目转入表外“在建工程”科目核算；对征用的土地上建有几个项目的，土地征用费应按建设项目占用土地面积的比例分摊。

（三）建设项目已完工交付使用，将应摊土地征用费与交付使用的建设项目投资，从表外“在建工程”科目核算转入表内“固定资产”和“固定资产基金”科目核算。

第十四条 学院固定资产原则上按取得时的实际成本计价，具体计价方法是：

（一）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价。

（二）购入的固定资产，按买价加支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的税金等计价。

（三）在原有固定资产基础上改建、扩建的，按固定资产的账面原值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中产生的变价收入后的金额重新计价。

（四）对固定资产进行修缮、装修，且修缮、装修费用超过固定资产账面原值10%的，按固定资产的账面原值加上修缮、装修费用支出，扣除修缮、装修过程中的变价收入后的金额重新计价。

（五）有偿调入的固定资产，以调拨价格或调入调出双方协议价格加支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费计价。

（六）无偿调入的固定资产，按调出单位的账面原值，扣除原来的安装成本，加上运输费、途中保险费、包装费和调入单位的安装费计价。

（七）接受捐赠的固定资产，按所附票据金额加自行负担的运输费、途中保险费、安装费和缴纳的税金等计价；未提供相关票据的，按同类或类似固定资产的重置完全价值计价。

（八）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价。第十五条 已经入账的固定资产价值，除发生下列情况，不得任意变动：

（一）根据国家规定对固定资产重新估价；

（二）增加补充设备或改良装置；

（三）将固定资产的一部分拆除或扩建；

（四）固定资产修缮、装修费用超过原值的10％；

（五）根据实际价值调整原来的暂估价值；

（六）发现原固定资产价值有误。第四章 固定资产的购建和调拨

第十六条 各部门年初提出固定资产购置计划，电子设备由信息服务部汇总，其他固定资产由行政事务部汇总后报会计财务部，由会计财务部结合当年预算提出购置计划草案，提交院长办公会审定。

第十七条 在集中采购范围及限额标准以上的应实行集中采购，在规定项目以外及限额标准以下的实行分散采购。

第十八条 集中采购固定资产，应执行《中国人民银行郑州培训学院集中采购管理实施细则(试行)》的规定。分散采购固定资产，由各使用部门提出需求，固定资产购置部门审核，主管院领导批准后实施。第十九条 对于购入的固定资产，由采购部门组织验收并提供购货合同、发票及相关资料和清单；行政事务部据以填制“固定资产入库单”，登记“固定资产卡片”，对固定资产进行编号、贴号后，将“固定资产入库单”一联交会计财务部。使用部门在“固定资产入库单”上签字办理领用手续。

第二十条 对于新建、扩建、改建交付使用的固定资产，行政事务部根据审计后的竣工决算书等交接凭证（包括固定资产名称、规格、技术特征、建造年月、交接日期、原始价值等）填制“固定资产入库单”，登记“固定资产卡片”，对固定资产进行编号后，将“固定资产交接单”和“固定资产入库单”等交会计财务部办理账务核算。

已交付使用但未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起，按照工程预算和工程成本等资料，估价转入固定资产。待竣工决算办理完毕后，按照决算数调整原估价。

第二十一条 对于总行无偿调入的固定资产，由行政事务部填制“固定资产入库单”，登记“固定资产卡片”，对固定资产进行编号、贴号后，将“固定资产入库单”一联交会计财务部，由会计财务部办理账务核算。

第五章 固定资产折旧

第二十二条 事业单位固定资产不计提折旧。为反映现有固定资产净值，行政事务部每季按按规定比例分类计算折旧。

第二十三条 下列固定资产计算折旧：

（一）房屋和建筑物；

（二）各类设备。

第二十四条 下列固定资产不计算折旧：

（一）建设工程交付使用前的固定资产；

（二）已计足折旧继续使用的固定资产；

（三）提前报废和淘汰的固定资产；

（四）国家规定其他不计提折旧的固定资产。

第二十五条 固定资产按季计算折旧。固定资产的折旧额，按固定资产原值、预计净残值率（4%）和分类折旧年限（见附表）计算确定。

第二十六条 固定资产的折旧一律采用平均年限法计算。其计算公式为： 1-预计净残值率

年折旧率=——————————×100% 固定资产折旧年限

季折旧额=原值×年折旧率/4 第二十七条 投入使用的固定资产，从投入使用季度的下一季度起计算折旧；停止使用的固定资产，从停用季度的下一季度起停止计算折旧。第六章 固定资产清查

第二十八条 行政事务部每年组织并会同会计财务部、信息服务部、学员服务部和其他固定资产使用部门进行固定资产清查，编制“固定资产清查表”，全面核对固定资产账卡、账实是否相符。

第二十九条 清查过程中发现与账面不相符而发生的固定资产盘盈、盘亏，应由实物使用部门查明原因，分别列出名称、数量、原价、原因等报行政事务部，由行政事务部汇总填制“固定资产盘盈（亏）报告单”，出具书面报告，按下列权限审批：

（一）单项固定资产盘亏低于50万元的，根据中介机构的审计意见，经院领导批准后核销，并报总行备案。

（二）单项固定资产盘亏超过50万元（含50万元），低于200万元的，由学院提出处理意见，报经总行批准后核销。

（三）单项固定资产盘亏超过200万元（含200万元）的，应逐级上报，经财政部批准后核销。单项固定资产盘盈审批权限比照上述规定执行。

对于盘盈的固定资产，经审批后，行政事务部按重置完全价值估价填制“固定资产入库单”，据以登记“固定资产卡片”，由会计财务部进行账务处理。

对于盘亏的固定资产，经审批后，由行政事务部注销固定资产账，会计财务部进行销账处理。第七章 固定资产的处置

第三十条 固定资产处置是指对报废、转让、对外捐赠和出租固定资产的处理。第三十一条 固定资产处置的审批权限：

（一）正常报废固定资产，由院领导审批，并报总行备案。

（二）提前报废固定资产，单价或批量价值在20万以下的，由院领导审批，并报总行备案；单价或批量价值在20万元（含20万元）以上的，报总行会计财务司审批。

（三）转让固定资产，单价或批量价值在20万元以下的，由院领导审批，并报总行备案；单价或批量价值在20万元（含20万元）以上的，报总行会计财务司审批。

（四）对外捐赠的固定资产，单价或批量价值在20万元以下的，由院领导审批，并报总行备案；单价或批量价值在20万元以上（含20万元）的，报总行会计财务司审批。

（五）出租固定资产，由院领导审批，并报总行备案。

第三十二条 对于超过折旧年限，不能继续使用的固定资产，需由使用部门提出申请（个人办公设备由本人申请），将固定资产交行政事务部、信息服务部保管。

对于未超过折旧年限但由于自然灾害、意外事故、管理不善和耗能等原因造成不能继续使用的固定资产，由使用部门提出申请（个人办公设备由本人申请），将固定资产交行政事务部、信息服务部保管。对于交回的需要报废的固定资产，由行政事务部和信息服务部定期或不定期逐一列示固定资产名称、规格、数量、原价等详细资料，经相关部门鉴定，审批同意后予以报废处理。

相关部门鉴定是指：房屋及建筑物类的报废由当地房屋安全鉴定机构鉴定，并出具鉴定报告；运输工具类的报废标准按照国家规定的使用年限或累计行驶里程执行；电子设备类的报废由信息服务部组织技术人员进行技术鉴定；机械器具类和办公家具类的报废由行政事务部组织技术人员进行技术鉴定。

因不可抗力（自然灾害、意外事故）造成固定资产毁损、报废的，应由相关部门出具鉴定报告，包括：事故处理报告、车辆报损证明、房屋拆除证明、受灾证明等。

除运输工具类超过国家规定的使用年限或累计行驶里程需强制报废外，超过折旧年限但能继续使用的固定资产，应继续使用。

经审批后，由行政事务部、信息服务部将进行处理的固定资产的详细资料提交集中采购办公室，由集中采购办公室进行竞卖处理。竞卖处理后，由行政事务部注销固定资产卡片账，会计财务部进行销账处理。收到的残值、变价和保险赔款等收入，由会计财务部作为财务收入入账。

第三十三条 对于不需用、未使用或其他原因需要转让的固定资产，由行政事务部提出“固定资产转让报告单”，逐一列示固定资产名称、规格、数量、原价等固定资产的详细资料，由相关部门进行资产评估后确定转让价格，按规定的权限进行审批。

经审批后，由行政事务部将需要转让的固定资产的详细资料提交给集中采购办公室，由集中采购办公室进行竞卖处理。竞卖处理后，由行政事务部注销固定资产账，会计财务部进行销账处理。收到的价款，由会计财务部作为财务收入入账。第三十四条 对外捐赠固定资产时，依据接受捐赠单位开具的有关证明材料，注销固定资产账面原值及累计折旧，会计财务部进行销账处理。

第三十五条 出租固定资产时，出租所得扣除相关费用后的净收入由会计财务部进行账务处理。第八章 固定资产的日常管理

第三十六条 固定资产日常管理坚持“价值管理与实物管理结合，用和管结合，账实相符”的原则，实行账实分管。

第三十七条 会计财务部应对固定资产进行合理计价，并按固定资产的分类标准设置固定资产总账和明细账，通过“固定资产”、“固定资产基金”表内科目和“固定资产折旧”、“土地使用权”、“在建工程”表外科目进行会计核算。

行政事务部使用“固定资产管理系统”，按每一独立的固定资产实物设置“固定资产卡片”；根据固定资产交接单、购置发票及有关单证填写“固定资产入库单”，据以登记“固定资产卡片”；由系统自动生成“固定资产登记簿”和报表，并按规定时间报送总行会计财务司。每季正确计算固定资产折旧。使用部门应建立固定资产责任制，每个部门的领导作为第一责任人对本部门的固定资产进行管理。各使用部门须建立本部门固定资产登记簿，与行政事务部的分户账相符，并做好日常维护工作。部门领导调离本部门时，须办理固定资产管理的移交手续。

第三十八条 行政事务部每年与会计财务部核对一次资金账，与使用部门核对一次分户账、实物账，以保证账账、账卡、账实相符；每年向总行和学院会计财务部报送有关固定资产报表。

第三十九条 固定资产的大修理，由使用部门提出需求，行政事务部会同使用部门提出固定资产修理计划，经会计财务部审核且报主管领导批准后纳入当年财务预算。发生的修理费支出，应按财务制度规定列支。第四十条 由于工作需要人员在不同部门之间调动时，原则上为个人配备的个人设备（电脑、桌椅）随人走。行政事务部根据人力资源部下发的人员调动通知，进行调整账目。

第四十一条 退休、调出人员，在办理手续时须及时交清个人所保管的物品，人力资源部在接到行政事务部出具的清交手续后，方能办理退休、调出手续。

第四十二条 因办公需要对正在使用的固定资产在部门间进行调换时，须由调入部门提出调拨申请，经行政事务部审核批准后，办理调拨手续。

第四十三条 办公设备需要更新的，应由使用部门或本人向行政事务部提出申请，由行政事务部审核后，办理更新手续。在领用新设备的同时，应交回旧设备。第九章 附 则

第四十四条 固定资产使用部门应对本部门资产定期维护、妥善保管，如因使用不当、保管不善等原因造成资产损失的，应追究使用部门相关人员的责任，并根据情况进行赔偿。

第四十五条 固定资产的处置应按照规定审批权限审批后方可处置。对擅自处置固定资产造成国有资产流失的，应追究有关人员的责任。

第四十六条 固定资产使用部门应对固定资产进行严格管理，保证固定资产账实相符。如出现固定资产账实不符，行政事务部应定期或不定期地对相关责任人进行质询，相关责任人在限定的时间内做出解释，否则，根据第四十三条和第四十四条，追究相关人员的责任。第四十七条 对其他违反本细则的行为，由行政事务部责令改正。第四十八条 本细则由学院行政事务部负责解释和修订。第四十九条 本细则自发文之日起执行。附表：固定资产分类折旧年限表

附表

固定资产分类折旧年限表 单位：年

序号 类别 折旧年限 一 房屋及建筑物类

（一）培训、办公用房 50

（二）附属用房 50

（三）职工用房 50

（四）其他建筑物 30 二 电子设备类

（一）电子计算机及配套设备电子计算机 5 2 电子计算机配套设备 5

（二）监控报警及配套设备 5

（三）办公自动化设备 5

（四）通讯设备 5 三 交通工具类

（一）公务用车 小轿车、越野车、9座（含9座）以下汽车 15 2 9座以上客车 10

（二）其他交通工具 10 四 机械器具类

（一）机械设备 10

（二）动力设备 10

（三）电器设备 5

（四）医疗设备 10

（五）炊事设备 5 五 其他财产类

（一）办公设备及家具 5

（二）图书音像资料 5

（三）文体设备 5

（四）其它设备 5

第二篇：中国人民银行郑州培训学院培训心得

分享给各位人行郑培的新员工：

为期十四天的人行郑州培训转眼即逝，这里留下了我们静静聆听前辈教导的身影，这里留下了我们最真最灿烂的笑容。暮然回首，这样欢聚一堂的机会已然不多，我们即将浩浩荡荡的奔赴工作岗位，以全新的精神面貌迎接新的挑战，内心诚惶诚恐，却又满心欢喜和期待。

如果有人问我，培训期间给你留下印象最深刻的是什么？我想说，是榜样的力量。每一位为我们授课的银行前辈，他们的做人准则、工作经历和体会都深深的感染着我们，他们博学多才，他们经历丰富，他们谦逊有礼，他们勤勤恳恳、兢兢业业，甚至连培训班每天与我们朝夕相处的老师，他们无微不至的关怀和服务精神，都令人为之动容。感谢培训班的老师为我们真诚而温馨的付出，感谢人行郑培提供的培训机会，带给我们全新的精神洗礼。

如果有人问我，培训期间你最大的收获是什么？我想说，是实现了一个个的角色转换。在这里，我们完成了从校园环境到社会环境的转换，完成了从菁菁学子走向银行人的心态转变，完成了从个人意识到团队精神的心态变化，完成了从免责到扛起责任的成长。我们了解了银行的业务模块、风险管理、法律知识、公文规范、服务礼仪、营销技巧、会计基本规范和相关制度。通过系统的学习，学员们明确了自己的职业发展方向，规划人生蓝图，踌躇满志，也深刻认识到的自己身上的风险和责任。

“违规就是风险，安全就是效益，合规创造价值„„”，依法合规的观念已经深入人心，银行业是个高风险的行业，在金融创新浪潮的推动下，金融业逐渐发展成为主要提供风险转移策略的银行，从某种意义上讲，商业银行就是“经营风险”的金融机构，以“经营风险”为其盈利的根本手段，健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值，在市场上获取盈利机会的风险承担能力，是现代商业银行核心竞争力之所在，风险存在于商业银行的每一个业务环节，全面的风险管理体现为每一个员工的习惯行为，因此，作为一名银行从业人员，我们应该时刻具有风险管理的意识和自觉性，主动预防工作中可能潜在的风险因素。

郑培期间，培训班通过组织各种文体活动，增进学员之间的沟通交流，其乐融融。每天的行程都安排得很充实，上课学习，篮球比赛，文艺汇演排练等丰富多彩的活动，为新学员提供了一个展现自我，融入安徽农金的舞台。特别是文艺汇演的排练，加深了学员们彼此的了解，我们肆意的挥洒青春的汗水，绽放最炫丽的青春，在文艺汇演这个活跃的大舞台上，充分地展现颍淮新一代员工的亮丽风采！

最后，这次培训半军事化的管理让我们受益颇丰。严格的军训、严明的纪律培养了我们的纪律意识、团队意识，磨练了我们吃苦耐劳的品质，使我们养成了自觉遵守银行铁律的习惯，增强了我们对颍淮大家庭的归属感和认同感。我们每一位新同事都非常珍惜那种半大学状态的培训生活，我们也对今后的颍淮生活充满憧憬。我们作为颍淮的新员工，本着爱岗敬业，勤勉尽职，依法合规的职业心态，踏上征途，追求卓越，共创辉煌，努力做一名合格的银行人，称职的颍淮人！

第三篇：中国人民银行关于印发中国人民银行反洗钱调查实施细

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中国人民银行关于印发《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》的通知

（银发[2007]158号）

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、城乡信用社，各证券公司、期货经纪公司、基金管理公司，保险公司、保险资产管理公司：

根据《中华人民共和国反洗钱法》和《金融机构反洗钱规定》(中国人民银行令[2006]第1号发布)，人民银行制定了《中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)》(见附件)。现印发你们，请遵照执行。

请人民银行上海总部，各分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行将此通知翻印至辖区内金融机构。

附件：中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)

中国人民银行

二00七年五月二十一日

附件

中国人民银行反洗钱调查实施细则(试行)

第一章 总则

第一条 为了规范反洗钱调查程序，依法履行反洗钱调查职责，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国反洗钱法》等有关法律、行政法规和规章，制定本实施细则。

第二条 中国人民银行及其省一级分支机构调查可疑交易活动适用本实施细则。

本实施细则所称中国人民银行及其省一级分支机构包括中国人民银行总行，上海总部，分行、营业管理部，省会(首府)城市中心支行、副省级城市中心支行。

第三条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查，应当遵循合法、合理、效率和保密的原则。

第四条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查时，金融机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝或者阻碍。金融机构及其工作人员拒绝、阻碍反洗钱调查，拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的，依法承担相应法律责任。

调查人员违反规定程序的，金融机构有权拒绝调查。

第五条 中国人民银行及其省一级分支机构工作人员违反规定进行反洗钱调查或者采取临时冻结措施的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

第二章 调查范围和管辖

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第六条 中国人民银行及其省一级分支机构发现下列可疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行反洗钱调查：

(一)金融机构按照规定报告的可疑交易活动；

(二)通过反洗钱监督管理发现的可疑交易活动；

(三)中国人民银行地市中心支行、县(市)支行报告的可疑交易活动；

(四)其他行政机关或者司法机关通报的涉嫌洗钱的可疑交易活动；

(五)单位和个人举报的可疑交易活动；

(六)通过涉外途径获得的可疑交易活动；

(七)其他有合理理由认为需要调查核实的可疑交易活动。

第七条 中国人民银行负责对下列可疑交易活动组织反洗钱调查：

(一)涉及全国范围的、重大的、复杂的可疑交易活动；

(二)跨省的、重大的、复杂的可疑交易活动，中国人民银行省一级分支机构调查存在较大困难的；

(三)涉外的可疑交易活动，可能有重大政治、社会或者国际影响的；

(四)中国人民银行认为需要调查的其他可疑交易活动。

第八条 中国人民银行省一级分支机构负责对本辖区内的可疑交易活动进行反洗钱调查。

中国人民银行省一级分支机构对发生在本辖区内的可疑交易活动进行反洗钱调查存在较大困难的，可以报请中国人民银行进行调查。

第九条 中国人民银行省一级分支机构在实施反洗钱调查时，需要中国人民银行其他省一级分支机构协助调查的，可以填写《反洗钱协助调查申请表》(见附1)，报请中国人民银行批准。

第三章 调查准备

第十条 中国人民银行及其省一级分支机构发现符合本实施细则第六条的可疑交易活动时，应当登记，作为反洗钱调查的原始材料，妥善保管、存档备查。

第十一条 中国人民银行及其省一级分支机构对可疑交易活动进行初步审查，认为需要调查核实的，应填写《反洗钱调查审批表》(见附2)，报行长(主任)或者主管副行长(副主任)批准。

第十二条 中国人民银行及其省一级分支机构实施反洗钱调查前应当成立调查组。

调查组成员不得少于2人，并均应持有《中国人民银行执法证》。调查组设组长一名，负责组织开展反洗钱调查。必要时，可以抽调中国人民银行地市中心支行、县(市)支行工作人员作为调查组成员。

第十三条 调查人员与被调查对象或者可疑交易活动有利害关系，可能影响公正调查的，应当回避。

第十四条 对重大、复杂的可疑交易活动进行反洗钱调查前，调查组应当制定调查实施方案。

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第十五条 调查组在实施反洗钱调查前，应制作《反洗钱调查通知书》(见附3，附3-1适用于现场调查，附3-2适用于书面调查)，并加盖中国人民银行或者其省一级分支机构的公章。

第十六条 调查组可以根据调查的需要，提前通知金融机构，要求其进行相应准备。

第四章 调查实施

第十七条 调查组实施反洗钱调查，可以采取书面调查或者现场调查的方式。第十八条 实施反洗钱调查时，调查组应当调查如下情况：

(一)被调查对象的基本情况；

(二)可疑交易活动是否属实；

(三)可疑交易活动发生的时间、金额、资金来源和去向等；

(四)被调查对象的关联交易情况；

(五)其他与可疑交易活动有关的事实。

第十九条 实施现场调查时，调查组到场人员不得少于2人，并应当出示《中国人民银行执法证》和《反洗钱调查通知书》。

调查组组长应当向金融机构说明调查目的、内容，要求等情况。

第二十条 实施现场调查时，调查组可以询问金融机构的工作人员，要求其说明情况。

询问应当在被询问人的工作时间进行。

询问可以在金融机构进行，也可以在被询问人同意的其他地点进行。

询问时，调查组在场人员不得少于2人。

询问前，调查人员应当告知被询问人对询问有如实回答和保密的义务，对与调查无关的问题有拒绝回答的权利。

第二十一条 询问时，调查人员应当制作《反洗钱调查询问笔录》(见附4)。询问笔录应当交被询问人核对。询问笔录有遗漏或者差错的，被询问人可以要求补充或者更正，并按要求在修改处签名、盖章。被询问人确认笔录无误后，应当在询问笔录上逐页签名或者盖章；拒绝签名或者盖章的，调查人员应当在询问笔录中注明。调查人员也应当在笔录上签名。

被询问人可以自行提供书面材料。必要时，调查人员也可以要求被询问人自行书写。被询问人应当在其提供的书面材料的末页上签名或者盖章。调查人员收到书面材料后，应当在首页右上方写明收到日期并签名。被询问人提供的书面材料应当作为询问笔录的附件一并保管。

第二十二条 实施现场调查时，调查组可以查阅、复制被调查对象的下列资料：

(一)账户信息，包括被调查对象在金融机构开立、变更或注销账户时提供的信息和资料；

(二)交易记录，包括被调查对象在金融机构中进行资金交易过程中留下的记录信息和相关凭证；

(三)其他与被调查对象和可疑交易活动有关的纸质、电子或音像等形式的资料。

查阅、复制电子数据应当避免影响金融机构的正常经营。

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第二十三条 调查组可以对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料予以封存。

封存期间，金融机构不得擅自转移、隐藏、篡改或者毁损被封存的文件、资料。

第二十四条 调查人员封存文件、资料时，应当会同在场的金融机构工作人员查点清楚，当场开列《反洗钱调查封存清单》(见附5)一式二份，由调查人员和在场的金融机构工作人员签名或者盖章，一份交金融机构，一份附卷备查。金融机构工作人员拒绝签名或者盖章的，调查人员应当在封存清单上注明。

必要时，调查人员可以对封存的文件、资料进行拍照或扫描。

第五章 临时冻结措施

第二十五条 客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告。

第二十六条 中国人民银行当地分支机构接到金融机构报告后，应当立即向有管辖权的侦查机关先行紧急报案。

中国人民银行地市中心支行、县(市)支行接到金融机构报告的，应当在紧急报案的同时向中国人民银行省一级分支机构报告。

第二十七条 中国人民银行省一级分支机构接到金融机构或者中国人民银行地市中心支行、县(市)支行的报告后，应当立即核实有关情况，并填写《临时冻结申请表》(见附6)，报告中国人民银行。

第二十八条 中国人民银行行长或者主管副行长批准采取临时冻结措施的，中国人民银行应当制作《临时冻结通知书》(见附7)，加盖中国人民银行公章后正式通知金融机构按要求执行。

临时冻结期限为48小时，自金融机构接到《临时冻结通知书》之时起计算。

第二十九条 侦查机关认为不需要继续冻结的，中国人民银行在接到侦查机关不需要继续冻结的通知后，应当立即制作《解除临时冻结通知书》(见附8)，并加盖中国人民银行公章后正式通知金融机构解除临时冻结。

第三十条 有下列情形之一的，金融机构应当立即解除临时冻结：

(一)接到中国人民银行的《解除临时冻结通知书》的；

(二)在按照中国人民银行的要求采取临时冻结措施后48小时内未接到侦查机关继续冻结通知的。

第六章 调查结束

第三十一条 调查组查清本实施细则第十八条所列内容后，应当及时制作《反洗钱调查报告表》(见附9)。

第三十二条 制作《反洗钱调查报告表》时，调查组应当按照下列情形，分别提出调查处理意见：

(一)经调查确认可疑交易活动不属实或者能够排除洗钱嫌疑的，结束调查；

(二)经调查不能排除洗钱嫌疑的，向有管辖权的侦查机关报案。长信基金管理有限责任公司 反洗钱专栏

第三十三条 《反洗钱调查报告表》应当经中国人民银行或者其省一级分支机构行长(主任)或者主管副行长(副主任)批准。

第三十四条 结束调查的，对已经封存的文件、资料，中国人民银行或者其省一级分支机构应当制作《解除封存通知书》(见附10)，正式通知金融机构解除封存。

第三十五条 经调查不能排除洗钱嫌疑的，应当以书面形式向有管辖权的侦查机关报案。

中国人民银行省一级分支机构直接报案的，应当及时报中国人民银行备案。

第三十六条 调查结束或者报案后，中国人民银行或者其省一级分支机构应当将全部案卷材料立卷归档。

第七章 附则

第三十七条 执行本实施细则所需要的法律文书式样由中国人民银行制定；对中国人民银行没有制定式样，反洗钱调查工作中需要的其他法律文书，中国人民银行省一级分支机构可以制定式样。

第三十八条 本实施细则由中国人民银行负责解释。

第三十九条 本实施细则自发布之日起施行。《大额和可疑支付交易报告接收及调查操作程序》(银办发[2004]180号文印发)同时废止。

第四十条 中国人民银行此前制定的其他规定(不含规章)与本实施细则相抵触的，适用本实施细则。

第四篇：中国人民银行 郑州培训 总结

回首郑培

———培训心得体会

回到工作岗位已经3天了，回想起在郑培的日子真的是很美好、很怀念。10天虽然很短暂，但给我留下了深刻的记忆。通过军训增强了身体素质、磨练了意志；通过专家讲座充实了理论知识，通过交流讨论学习了先进经验；通过课余活动和参观考察结下了深厚的友谊。这并不是一次简单的培训，而是我们踏上职业新征程的起点。

在那里，有国内一流的业务精英和培训专家，是学习的殿堂。带领我们走进央行的大门，为我们理清央行发展的轨迹；向我们深入浅出的介绍央行核心业务，细心解读各种政策、规章制度的深意与内涵，消除我们的疑惑；为我们讲解公务员文明礼仪，教会我们如何修正言谈举止、为人和善。老师们严谨的学风和人格魅力让我受益匪浅，为我在今后的工作生涯中做出了榜样。

在那里，我深刻体会到了团队的力量。在一天的素质拓展训练里，大家严格按照培训师的要求：“忘记身份，忘记性别，忘记年龄”。通过一些小的训练，让我们相信自己，相信队友，不断超越自己。我所在的队伍是勇士队，我们训练了两个项目：一个是穿越雷区，一个是信任背摔。初次见到雷区感觉很简单，只不过是由120个方格组成的图形，可是置身其中的时候感觉可就大有不同。这个项目很锻炼体验者的记忆力和判断能力，经过我们勇士队队友们的团结协作，最后全体顺利穿越雷区。在这个项

目中我们学到了勇敢面对挑战、逆向思维、团结一致，这些也是我们队能最终获得胜利的重要原因。信任背摔是一个经典的拓展训练项目，我在电视上曾经也看到过这个游戏，它需要体验者有充分的勇气，战胜自我、战胜恐惧、更要足够相信队友。当我站在四米高的高台上的时候，往下看真的是很高，我的腿不由得颤抖，老师和我的队友们不断给我加油，在他们的鼓励下我圆满完成了这个项目，我感到很自豪，体味到了从未有过的成功喜悦，体味到了团结的力量、信任的力量。

在那里，我领略了大宋文化，体会到了作为炎黄子孙的骄傲。在教官的带领下我们一行185人来到了文明古都——开封。我们一共去了三个景点：清明上河园、大相国寺、包公祠。在清明上河园里，看到的建筑都是仿照清明上河图上的图案建造的，很有历史韵味。还有各种街头表演，展示了宋朝人生活的多姿多彩。大相国寺，是开封最大的佛寺，殿阁庄严绚丽，僧房鳞次栉比，花卉满院。《水浒传》描写的鲁智深倒拔垂杨柳的故事，就发生在这里。包公祠是为纪念清官包拯而建的祠堂，包拯在北宋时期曾任开封府尹，一生为官清廉，不畏权贵，执法如山，被人称为铁面无私。一天的游览很累，但是很充实，我们了解了大宋文化，学到了古人的优良品格。

在短短的十天里，185名来自不同地方、不同年龄的人成为了好朋友，是人行给了我们这个相识的机会作为央行的一员我感到非常荣幸，此次郑州之行将是未来人生的前奏曲，踏踏实实走好

每一步，在今后的工作生活中不断提高自己、充实自己，与央行同行，走出我们的精彩。

第五篇：郑州网络营销培训学院

郑州网络营销培训学院——华翼商学院

华翼简介

郑州网络营销培训学院——华翼商学院，成立于2004年，是经郑州市劳动和社会保障部门、民政局严格审批成立的一所以网络营销培训、网络营销推广和电子商务培训为主的正规职业培训学校。在校师资，以本校优秀专业师资、大学优秀讲师、合作企业精英为主。课程体系的制定均来自腾讯、百度等知名企业成功案例。学校与腾讯、百度的数百家会员企业签订了长期的人才合作协议。学校以校办企业、企业办校为核心思想、以教学质量为保障、以诚信为原则、以学员就业和创业为最高目标。郑州华翼网络营销培训学校，立足中原，打造百年诚信教育品牌。

办学理念 在真实的企业环境下、按照企业的现场工作流程，在企业工程师带领下完成真实的企业工作。实训环节让学生与未来的就业岗位零距离对接。学校体系无论教育和实践训练时间的分配，还是培训的运行机制；无论是课程目标制定，还是课程方案的描述，教学方法的运用等都体现出强烈的实用性、综合性、岗位性、技能性等特征。

教学宗旨

通过项目激发学习兴趣，紧跟行业前沿，按照企业需求定向培养实用型人才。课程设置

课程模块一.职业素养修炼：职业规划及阳光心态打造、职场商务礼仪、高效沟通法则。课程模块二.网络营销基础：网络营销基础、网络营销定位分析、网络盈利模式。课程模块三.营销型平台打造：营销型平台分析、营销型平台搭建。

课程模块四.SEM、SEO模块：SEO基础、SEO实战操作、SEO高级进阶、SEM运作。课程模块五.电子商务系统的运用和管理：让互联网上的每个流量创造最大的实际价值！办学目标

立足中原，打造百年诚信教育品牌。力争打造中原网商人才最大最专业的培训基地。