关于研究生答辩开支标准及报账程序的通知

第一篇：关于研究生答辩开支标准及报账程序的通知

关于研究生答辩开支标准及报账程序的通知

各学院：

为了规范我校研究生答辩开支标准，简化研究生答辩报账程序，现将我校2007年毕业研究生答辩开支标准及报账程序规定如下：

一、学位论文评阅及论文答辩开支标准（不得高于以下标准）： 1．评阅人评阅论文：150元/份(硕士论文)，200元/份(博士论文)；

2．每位答辩委员参加论文答辩：100元/硕士生，200元/博士生；

3．工作人员(答辩秘书)：50元/硕士生，80元/博士生；

4．答辩委员交通费、餐费以及答辩会相关开支合计：150元/硕士生，300元/博士生。（由研究生本人签字领取，交答辩委员会统一使用，无需凭发票报销。）

二、报销办法

1．答辩前，各单位按实际情况根据以上标准预算答辩开支，每位研究生凭培养经费卡经导师签字后从计财处借支答辩费。

2．答辩结束后，研究生凭论文评阅人、答辩委员、工作人员（答辩秘书）以及研究生本人签字的答辩经费发放清单经各院系主管领导审核签字后到计财处报销。

3．各经费发放清单的填写格式、大小请见附件。

4．论文评阅人、答辩委员以及工作人员（答辩秘书）的收入所得需上缴所得税，税率按应发金额的7.5%执行。

答辩人数较多时，由研究生代表携带其他研究生的培养经费卡及答辩经费发放清单到计财处统一办理。附：答辩经费发放清单

研究生院 2007年4月13日

第二篇：研究生答辩通知

关于做好2012年6月份研究生(毕业)学位论文答辩工作的通知

各学院：

为做好我校2012年6月份博士、硕士（含同等学力、硕士专业学位、高校教师在职申请硕士学位）研究生学位论文答辩工作，确保学位授予工作的顺利进行，现将2012年6月份博士、硕士（含同等学力、硕士专业学位）研究生论文答辩有关事宜安排如下。

一、资格审核及名单报送

各学院学位分委会、各学科点要根据《安徽农业大学学位授予工作暂行实施细则（修订稿）》的要求，对申请答辩的博士、硕士（含同等学力、硕士专业学位、高校教师在职申请硕士学位）研究生进行资格审核。

（一）．博士研究生学位论文答辩资格审核：凡达不到学校发表论文要求的，建议延期答辩；对尚未达到发表论文要求但学位论文确属优秀的博士生，经博士生个人申请，导师和导师组审核推荐，学院学位评定分委员会讨论同意，报研究生处批准，可以参加学位论文答辩，但须论文发表后方可上报校学位评定委员会表决是否授予学位。

审核材料包括：

1.已经公开发表的论文：原件由分委会审核，只提交论文复印件（含论文封面、目录和正文。若是已经接受但未发表的，另附接收函及交费通知单）。发表论文暂不符合要求但申请参加本批答辩的，提交《安徽农业大学博士研究生答辩申请表》 2.成绩单。

3.隐去导师和作者信息的学位论文初稿和博士学位论文评议表各3-5份（盲评用），导师对申请者学位论文评价表； 以上全部材料于5月10日前报研究生处学位办。

（二）．硕士研究生学位论文答辩资格审核：达不到发表论文要求的，按学校规定办理（分委会需严格审查硕士研究生发表论文是否符合《安徽农业大学学位授予工作暂行实施细则（修订稿）》的要求）。

审核材料包括： 1.已发表论文的复印件（含论文封面、目录和正文。若是已经接受但未发表的，另附接收函和交费通知单）； 2.个人总成绩单。

审核材料装订成册，交分委会审核（第1、2项学院审核原件后提交复印件）。

（三）以同等学力申请硕士学位人员学位论文答辩资格审核：

1、已发表论文的复印件（含论文封面、目录和正文。若是已经接受但未发表的，另附接收函及交费通知单）；

2、隐去导师和作者信息的学位论文初稿2份（盲评用），导师对申请者学位论文评价表；

3、外语和学科综合考试合格证原件和复印件、学士学位证原件复印件；

4、学习成绩单，交费发票复印件，身份证复印件；

5、近期免冠彩色一寸、二寸照片各2张及照片电子版一份。

以上全部材料于5月10日前报研究生处学位办。

（四）硕士专业学位（农业推广硕士、兽医硕士）和高校教师在职申请硕士学位人员学位论文答辩资格审核：

1.已发表论文的复印件（含论文封面、目录和正文。若是已经接受但未发表的，另附接收函或交费通知单）；

2、隐去导师和本人信息的学位论文2份，导师对申请者学位论文评价表；

3、交费发票复印件，身份证复印件；

4、近期免冠彩色一寸、二寸照片各2张及照片电子版一份。

以上全部材料于5月10日前报研究生处学位办。

二、论文印刷

学位论文不仅在内容上要有创新，而且在表达形式上要规范严谨。学位论文要严格按格式要求书写和排版，导师要严格把关，博士、硕士（含同等学力、专业学位、高校教师在职申请硕士学位）学位论文书写格式，论文书写格式下载路径：学位与研究生教育——相关下载栏。送交论文评阅人和答辩委员会的学位论文可以是活页本或简装本，在答辩后根据专家对学位论文提出的意见进行修改完善。

三、论文评阅与答辩 博士：博士学位论文需盲评；

硕士：聘请2-3名具有高级职称的专家作为评阅人（校外至少1人）。

博士学位论文必须要双盲评审，硕士学位论文要在答辩前1个月送交评阅人，送交评阅人的材料须有评阅意见书及学位论文。盲评的博士、硕士学位论文要隐去导师和作者的信息，并将学位论文及评审费于5月10日前交研究生处。

硕士（含同等学力、硕士专业学位和高校教师在职申请硕士学位）:答辩委员会一般由5～7人组成，成员必须是副教授或相应专业职称以上的专家，其中至少应有1位外单位专家。答辩委员会组成成员名单由导师会同学位评定分委员会主席提名，报校学位办备案。

博士:答辩委员会一般由5～7人组成，成员一般应是教授或相应职称的专家（应有一半左右的博士生导师），其中校外专家2～3名。

所有欠费（含学费、住宿费）的博士、硕士（含同等学力、硕士专业学位、高校教师在职申请硕士学位）研究生需在费用交完后才可以参加学位论文答辩。

学位论文答辩需在6月10日之前全部完成。

四、报送材料（分两次）

（一）学位论文答辩前需要交的材料：

6月1日之前以学院为单位收齐以下材料方可组织答辩。

申请答辩的同学向院学位分委员会提交论文的原始试验记录，以备答辩时答辩委员会审查，不提交原始试验记录的不得参加答辩。

（二）学位论文答辩后交的材料：

学位论文答辩后，研究生根据论文评审专家和答辩委员提出的意见，将论文修改完善，按规定格式印刷装订后提交分委会，材料统一汇总后交研究生处。博士生：

1、导师对申请者学位论文评价表（1份）

2、博士论文评阅意见书（1份）

3、学位论文评阅人组成审核表（1份）

4、学位论文答辩委员会组成审核表（1份）

5、博士研究生学位论文答辩情况表（2份）

6、博士学位论文答辩委员会专家表决表（1份）

7、博士学位申请表（注意签字盖章和照片）（2份）

8、在学期间公开发表的学术论文或其它科研成果的清单（需电子档）及复印件等

9、学位论文6份，电子档1份

10、博士研究生学位授予信息数据录入表（一定需要电子文档，而且内容需要认真填写）（1份）

硕士生：

1、导师对申请者学位论文评价表（1份）

2、硕士学位论文评议书（1份）

3、学位论文评阅人组成审核表（1份）

4、学位论文答辩委员会组成审核表（1份）

5、硕士研究生学位论文答辩情况表（2份）

6、硕士学位论文答辩委员会专家表决表（1份）

7、硕士学位申请表（注意签字盖章和照片）（2份）

8、在学期间公开发表的学术论文或其它科研成果的清单及复印件等；

9、学位论文6份、电子档1份

10、硕士研究生学位授予信息数据录入表（一定需要电子文档，而且内容需要认真填写）（1份）

同等学力人员申请硕士学位：

1、导师对申请者学位论文评价表（1份）

2、硕士学位论文评议书（1份）

3、学位论文答辩委员会组成审核表（1份）

4、硕士研究生学位论文答辩情况表（2份）

5、硕士学位论文答辩委员会专家表决表（1份）

6、硕士学位申请表（注意签字盖章和照片）（2份）

7、在学期间公开发表的学术论文或其它科研成果的清单及复印件等；

8、学位论文6份、电子档1份

9、同等学力人员申请硕士学位授予学位信息数据录入表1份（一定需要电子文档，而且内容需要认真填写）

硕士专业学位和高校教师在职申请硕士学位人员：

1、导师对申请者学位论文评价表（1份）

2、硕士学位论文评议书（1份）

3、学位论文答辩委员会组成审核表（1份）

4、硕士研究生学位论文答辩情况表（2份）

5、硕士学位论文答辩委员会专家表决表（1份）

6、硕士学位申请表（注意签字盖章和照片）（2份）

7、培养方案（一、二）和中期考核表（1份）

8、在学期间公开发表的学术论文或其它科研成果的清单及复印件等

9、学位论文6份、电子档1份

10、硕士专业学位和高校教师在职申请硕士学位人员授予学位信息录入表（一定需要电子文档，而且内容需要认真填写）（1份）

注：电子档中有学位论文（含封面和封底）、授予信息数据录入表，研究生学位授予信息数据录入表（文件名为“姓名信息”），电子挡以专业为单位交分委会汇总，由分委会秘书统一提交。以上有关表格为存档材料，请务必认真填写!

各学院分委会秘书将以上材料收齐，检查表格填写是否符合要求(照片、公章、签字是否齐全)，并将以下材料整理汇总后，统一提交：

1、提供电子档，含三个文件夹： 1）博士生微机录入信息表；2）硕士生微机录入信息表；3）硕士专业学位人员微机录入信息表（含同等学力、硕士专业学位和高校教师在职申请硕士学位）。以上每个同学以“姓名学号”为文件名。

2、论文全文以学院为单位提交电子档，每位学生的论文电子档必须以“姓名学号”为文件名，每个专业建个文件夹；

3、《学位评定分委员会学位评定表决（汇总）表》，包含博士、硕士、同等学力、专业学位和高校教师在职申请硕士各类人员，此表网上下载（注意签字盖章）6月10日前未能完成学位论文答辩的或者不按规定提供研究生学位论文答辩材料的研究生处学位办将不予受理其学位申请。

五、注意事项：

1、答辩的学生需将答辩时间和地点提前一周报学院分委会和校学位办备案（须提供电子档，信息含申请答辩学生姓名、导师姓名、专业、答辩时间和地点）。2、2012年我校进行“学位论文学术不端行为检测系统”，在送审前学校不再提供检测，请各位同学注意论文质量同时不允许出现学术不端行为；所有的论文将在答辩后统一由研究生处再进行检测。

3、所有填写的学位材料及表格为永久性档案材料，一律用碳素墨水填写或打印；所有的相关表格下载路径：学位与研究生教育—相关下载栏。

4、为确保论文质量，论文封面、内容及书写格式请严格按要求做（有关写作格式和要求请到研究生处主页查看，并参见论文样本格式。请务必在封面的右上角注明中图法分类号）；

5、各学院申请学位学生的名单、授予学位信息微机录入表，是授予学位和上报材料的依据，要确保完整、准确，否则由此造成的错误由当事人负责；

6、请学院分管领导和分委会秘书周密安排，做好协调、组织工作，将有关内容及时通知学位申请人和导师；

7、在答辩期间，请及时关注研究生处网页的最新公告，查看最新通知。

8、有关答辩事项咨询：勤政楼230室（研究生处学位办），联系电话：0551-5786416，E-mail:xwb@ahau.edu.cn.研究生处学位办

二〇一二年四月二十日

第三篇：公司费用开支标准及报销审批程序

资兴东江天然绿色食品有限公司 费用开支标准及报销审批程序

第一条 为便于掌握开支、控制费用，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。

第二条 差旅费

（一）公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行（详见附表）。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的60%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准部分一律由个人自己负担。

（二）工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：

1、乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。

2、乘坐火车符合第1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。（1）乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给；（2）符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价的50%发给；但改乘硬卧的，不执行本条（1）款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

3、工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

4、公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。

5、员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。

第三条 市内交通费规定。

（一）市内工作交通费

员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，财务部签字凭据报销。

员工因在市联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。

（二）员工上下班交通费

1、员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接着上下班，公司又无配给自行车（或摩托车），可按公共汽车月票收据金 额报销。

2、符合条1条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。

3、上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。

4、对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。

第四条 加班、夜班、值班和误餐费的规定。

（一）加班费规定：

1、法定节日（圣诞节、劳动节）因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资—浮动工资/21.5*200％）*加班天数

2、法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资—浮动工资/21.5*150％）*加班天数

3、员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。

4、员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。

5、员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。

6、加班费经人事部审核后，由财务部发放。

（二）夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。

（三）值班费，市内员工到特区范围内工作（或反向途径）、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。

第五条 外勤津贴规定

（一）生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。

（二）管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。

（三）工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元（有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴）。

（四）汽车司机的各类补贴另见专题发文。第六条 其他福利待遇

（一）员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元以上必须由财务部经理审核。

（二）室主任、各类师以上人员自用石油汽罐，凭据由行政部审签到财务部报销。

（三）本公司工作人员（含合同制职工），每人每月发放洗理费 25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。

第七条 清凉饮料费规定（发放时间每年5—10月）。

（一）发放范围原则上按第六条第三项。

（二）发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。

第八条 员工计划生育按最新印发的有关规定执行。

第九条 员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工（含合同制职工）每两年发放夏、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。

第十条 对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按深府（1986）298号文的规定执行（详见附件）。

第十一条 由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行“分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己，超支不补”的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理费---交际应酬费项下列支。国家“关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定”等文件均见本文附件。

第十二条 本规定解释权在公司财务部。

二○○六年三月六日

第四篇：财务管理及报账标准

财务管理及报账标准

为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、财政部《内部会计控制规范》和公司的《财务会计管理制度》，结合实际需要，特制定本办法。

一、财务报销凭证的要求

1、财务报销凭证的种类：

(1)当地税务部门监制的在有效期内的建筑企业开具的发票。

(2)当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。

(3)部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。

2、财务报销原始凭证的要求：

(1)基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。

(2)具体要求：A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的．必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。B、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。C、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。D、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。E、凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如”办公用品”“电脑耗材”之类；“数量”栏内不能填写“一批“，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。F、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。G、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转账结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。

二、公务借款要求

1、单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。

2，工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服 务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。

3、其他借款。不在上述范目之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。

4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据），经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经董事长或董事长授权人员签字后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。

5、以现金方式支付、额度超出l万元以上的借款，须提前一天与财务部联系，以便备款。

三、财务报销程序

l、工作人员报账时，先将票据交部门负责人审核并签字，再经财务 报账人员审查，最后由董事长签字后方可交出纳报销。

2、当事人要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费、招待费、办 公用品、培训费、书籍资料费等类别，并填写相应的报销单，与财务人员当面核实所计算的金额是否相符，3、差旅费报销须填写差旅费报销单，写明出差人的姓名和事由，若是外出开会请后附会议通知；餐费票据须注明请客事由、人数等。

四、财务收支权限

1、正常的合同采购款，由财务人员按照合同约定的时间和额度，报 告董事长通过公司网上银行支付。财务经办人员根据网上银行电子回单分别不同的采购公司、工程项目建立台账，为质保金等应付账款 的核算和单个工程项目的成本核算提供依据。

2、正常的工程款、销售款回收，由财务经办人员按照合同约定的时 间和额度，及时清收到公司账户。并建立收入台账，做好工程质保金等应收账款的核算。

3、日常办公用品的购置，由综合管理部根据工作的需要，报经董事 长同意后集中采购，集中报账。

4、固定资产的购置，单件2000元以下的，由总经理会商董事长后决定购置；单件2000元以上10000元以下的经董事长同意后购置；单件10000元以上的固定资产购置，经股东会审议通过后实施购买。

5、确定出差补贴标准，住宿费每日标准，150元-180元；生活补贴每日60元（员工工作需要公司就多补贴10元；外出办事，应乘公交车辆，按实报销，若特殊情况，报销时须在发票上写明情况）

6、外事招待费、业务公关费500争元以下的，由分管副总根据工作的真正需要决定；1000元（含1000元）以上2000元以下的，由分管副总申报，总经理决定；2000元（含2000元）以上的报经董 事长目意后确定。

7、采购员买上1000-2000元大件材料先申请后采购，不得擅自购买。

8、公司员工电话费报销标准，中层100元，高层120元，如特殊情况，特殊处理。

9、车辆开支报销，气耗计算表每月1-2号抄表，一般车辆公司报油费70%，个人出30%；公司皮卡车报95%，个人出5%。其它费用私家车一律不报。

五、财务签批权限

1、公司财务报账实行董事长一支笔审批。所有财务收支票据须经董

事长签批后方能报销、列账。

2、因特殊情况董事长可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签。

六、财务部门的权限

1、未经董事长或董事长授权人士签批的财务收支票据，财务部门有 权拒绝报账、付款。

2、对借款坚持”前账不清，后账不借”的原则，如果借款人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情况须经董事长批准。

3、日常的费用支出一般在十天内进行报账；借款出差人员回公司后，10天内应到财务部报账。报账后结欠的金额或30天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

4、财务人员依据《会计法》的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证 应予以退回并要求按照国家统一的会计制度规定更正补充。

5、财务人员严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限办理会计 事务，对不符合规定的财务收支一律不予报销。

七、报账时间

1、因工作需要的公务借款不受时间限制。

2、实行月度集中报账制。每月5日报上月财务收支情况，5日-25日报告前十日财务收支情况，如遇节假日则顺延。

第五篇：借款和各项费用开支标准及审批程序

第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条 借款审批及标准(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。(五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。第三条 出差开支标准及报销审批(一)住宿 公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。(二)出差补助 按出差起止时间每天补助30元。(三)市内短途交通费 控制在人均每天30元以内，凭票据报销。(四)其他杂费 如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。(五)车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。(七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。第四条 业务招待费标准及审批(一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。(二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。第五条 福利费、医药费开支标准及审批(一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50%。(二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。(三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。(四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。(五)其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元-500元由总会计师批准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。第六条 其他费用开支标准及审批(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上的须报财务总监批准。(二)属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元-5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。第七条 补充说明 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。