第一篇：电大金融学专题讨论
【题目】：【问题讨论】结合我国信用发展状况，讨论利率如何改革才能充分发挥其在经济发展中的作用？
考核目的：这是一道讨论题，希望通过师生之间的教学交互和同学们之间的协作学习与相互启发，激发同学们的学习热情和创造性，并在此基础上，提高大家对利率在现代经济和金融发展中作用的认识，为以后更好的研究其他金融问题和货币政策运行机制奠定良好基础；利率是少数几个既能在宏观经济领域发挥作用，又能在微观经济中发挥作用的经济变量之一，包含的内容十分丰富，通过深入讨论，可以使同学们更好地理解其作用机制，为充分发挥其作用奠定坚实的理论基础。
要求：
（1）认真研读教材第4～5章的教学内容；
（2）掌握有关利率的概念、决定和影响利率变化的因素；（3）掌握利率在宏、微观经济中的功能与作用，清楚利率发挥作用的环境与条件。
（4）由辅导教师组织学习小组讨论，每组以5～10人为宜。（5）进行一定的文献调研。
（6）讨论结束后每人完成一篇不低于600字的作业。
时间：学习第二篇的内容后做本次作业（约第六周，从发布之日算起，10日之内完成）
解题思路：
（1）讨论应从信用与利率的关系入手；（2）必须清楚利率发挥作用的世界性趋势；
（3）讨论的核心内容是我国利率改革的方向及其在宏观和微观经济中的重要作用；（4）清楚我国利率改革遇到的主要障碍及化解方法。
答：
一、信用与利率的关系
信用与货币是两个不同的经济范畴。信用是一种借贷行为，是不同所有者之间调剂财富余缺的一种形式。货币是一般等价物，作为价值尺度，媒介商品所有者之间的商品交换。二者之间的关系必须用历史的眼光来考察。
信用与货币的关系经历了一个由相互独立发展到亲密联系再到融为一体的过程。早期的信用与货币这两个范畴是独立发展的。从时间上来考察，信用的出现比货币要早，当时的信用主要采用实物借贷方式，在很长时期内独立于货币范畴之外。可以说，资本主义制度形成之前，信用与货币二者虽有联系，但从主要方面看，是各自独立发展的。但是二者相互独立发展并不意味否认二者的关系。在历史进程中，信用与货币的联系有着久远的历史，其密切联系表现在二者的相互促进发展之上。一方面，货币借贷的出现是信用获得更大发展的基本条件。货币借贷扩展了信用的范围，扩大了信用的规模。另一方面，信用也促进了货币形式和货币流通的发展。信用的出现发展了货币的支付手段智能，使货币能在更大范围内作为商品流通媒介。信用还加速了货币的流动，补充了金属货币的不足。可见，信用与货币是相互促进发展的。
如今随着资本主义经济关系的确立，情况发生了本质的变化。在金属货币已经彻底的退出了流通领域，实行不兑换信用货币制度条件下，信用与货币的关系进一步发展。在信用货币制度下，信用和货币不可分割地联系在一起，整个货币制度是建立在信用制度基础上的。从货币形式看，货币形式同时就是一种信用工具，货币通过信用程序发行和流通的任何信用活动都导致货币的变动。信用的扩张会增加货币供给，信用缩减将减少货币供给，信用资金的调剂将影响货币流通速度和货币供给的结构。这样，当货币的运动和信用的活动不可分割地联系在一起时，则产生了由货币和信用相互渗透而形成的新范畴——金融。因此，金融是货币运动和信用活动的融合体。当然，在金融范畴出现以后，货币和信用这两个范畴依然存在。
二、利率发挥作用的世界性趋势利率不但不能够反映货币与信用的供给状态，而且能够从另一方面表现供给与需求的相对变化。利率水平趋高被认为是银根紧缩，利率水平趋低则被认为是银根松弛。因此，西方传统的货币政策均以利率为中介目标。为了控制投资的高速增长，在央行采取的诸多货币政策操作中，被西方金融界称为货币政策“猛药”的存款准备金率一调再调，而调整法定存贷款利率这一传统的政策工具，却一直没有使用。我们认为，央行之所以迟迟没有提高法定存贷款利率，除了考虑CPI、经济增长速度等正常的经济指标外，还受到一些特殊的外部因素的约束。在我国利率发挥作用还不具备条件。在发达市场经济国家利率政策非常有效因而成为主要的货币政策工具。中国的情况十分复杂。统计分析显示在中国货币供应量的变动同利率变动的关系不大。并且利率水平的降低对存款总量的增长以及增长的速度都没有产生明显的影响。
之所以出现上述情况，其主要原因是地方政府、国有企业是主要的贷款需求者贷款需求的利率弹性必然较低，作为贷款的主要供给方，银行、特别是国有银行的利率敏感性一直较低。另外，人民币汇率升值的压力，将导致大量短期资本涌入到国内，从而达不到提高利率紧缩信用的目的。因此，有研究人员认为升息不能解决经济过热问题。
三、我国利率改革的方向及其在宏观和微观经济中的重要作用
利率市场化是指所有利率均由市场决定，即由资金供求关系确定。利率市场化是我国利率管理体制改革的方向。
在利率制度方面，国家应尽早建立并完善利率决定机制以及利率风险管理制度，保证利率决定机制在最大程度的灵活性和自主性的基础上实现利率风险水平的最小化；在规范微观主体行为方面，应首先解决长期以来困扰我国经济发展的国有企业问题，加速国有企业改革，逐步建立和完善现代企业管理制度，同时进一步推进国有商业银行的改革进程，在产权制度和银行治理结构等方面加大改革力度；在金融市场方面，国家应努力朝着建立统一，开放，竞争，有序的金融体系的目标迈进，为市场上的各类竞争主体提供一个尽可能公平，公正的投融资环境，从而为利率市场化改革的最终实现创造条件。
四、我国利率改革遇到的主要障碍及化解方法：
目前我国的这种低利率管制在一定程度上扭曲了金融商品的价格，也使得利率这一重要的经济杠杆难以充分发挥作用，因此很多人主张通过利率市场化来理顺金融商品的价格体系，提高利率的敏感性和弹性，恢复利率杠杆应有的作用。我们认为，利率市场化是随着我国市场经济改革不断深化的一个必然进程，谁也没有理由反对利率市场化，但目前我国宏微观经济环境都不利于利率市场化的过快推进。如下：
1、市场经济发育程度低。我国过去长期搞计划经济，建立市场经济的时间不长，许多方面都与成熟市场经济的要求有较大差距。
2、利率运作主体行为不规范。
（1）中央银行的独立自主性不强。中央银行并未真正拥有利率的制订权和调整权。
（2）国有商业银行行为非市场化。国有商业银行由于产权制度建设落后，银行的产权界定模糊，加上管理层和一般员工没有利益驱动机制，使得所有者和经营者难以实现利益的激励兼容，经营者非市场化选择的倾向很强，这是引致银行效率低下的根源所在。国有商业银行的大量非市场化行为的存在，即使利率自主权放开，银行也难以按照市场规律借贷资金。
（3）企业的行为不规范。到目前为止，我国国有企业的现代企业制度改革并未达到预定目标，其在资金使用方面的风险约束机制和利益推动机制尚不健全，大多数企业只负盈不负亏，在国家的保护伞下安稳过日子，利率高低对其来讲并不很重要。
3、企业对利息的承受能力低下。
4、金融监管不完善。目前我国的金融监管因不能摆脱行政干预而缺乏超脱性和真实性。另外，监管标准、手段和技术也不能确保监管的信息质量和使金融机构采取稳健和审慎的经营原则。
在我国这样一个曾经长期实行计划经济的国家，要实现利率完全市场化需要一个很长的过渡期。就目前我国利率市场化的重点而言，不是去设计利率市场化的进程和时间表，而应是为利率市场化创造条件。如前所述，利率市场化同一国的市场经济完善程度、金融交易主体的市场化倾向以及金融监管等外围制度环境紧密相关，所以我们应从这些方面着手，为利率市场化创造条件。如下：
（1）深化市场经济改革。从西方的经验来看，很多国家都是在市场经济相当成熟的条件下放开利率的。应该说相对有效的市场机制有利于熨平利率放开后金融领域乃至经济的波动。我国经过二十几年的改革开放，尤其是近几年市场经济的大力发展，建立了比较完善的商品市场，但是我国的产权市场、劳动力市场以及资本市场的发育都不完善，这就极大地制约了利率的市场化。当然，深化市场经济的改革不仅要建立有效的市场，更需要经济主体行为的市场化。
（2）培育利率运作主体的市场化行为：
①完善中央银行制度。目前，我国中央银行的宏观金融调控目标并未摆脱对国家计划和经济增长目标的依附，中央银行甚至还承担着大量的财政职能。在这种央行与政府关系难以理顺的条件下放开利率，很难保证中央银行能够按照市场经济的客观需要来调节利率。因此，现实的选择是：一方面，必须分离政府与央行的“天然”联系；另一方面要提高中央银行自身管理水平，使其能够做到运用各种货币政策工具去调控商业银行利率和其它市场利率。
②构建真正的商业银行。在市场化利率制度中，商业银行一方面要充当央行货币政策中介，另一方面又要根据货币政策的意图调控企业和居民的行为。商业银行的这一中介地位，要求它必须是自负盈亏和以追逐利润最大化为目标的经济实体，否则无法起到中介传导作用。对此，我们只有加快国有银行向商业银行转化的步伐，才有可能实现商业银行的市场化运作。首先，要对国有商业银行进行股份制改造，解决我国国有银行长期所有者虚置的现象，实现国有银行所有者和经营者激励兼容的市场化运作。其次，按照现代企业的组织原则，重组国有银行的内部组织和机构体系。最后，建立规范透明的财会制度，强化股东、外部监管机构对会计信息的监督和发布。此外，我们还应放宽金融机构的市场准入，组建一批新的商业银行，为利率市场化引入竞争机制。
③在国有企业中建立现代企业制度。
④提高居民的金融意识。
（3）把握好利率改革的着力点。
①增强利率的敏感性和弹性，利率敏感性和弹性较低是我国七次利率下调效果不显著的根源。而利率的敏感性和弹性状况，一方面取决于利率的管理体制，另一方面又取决于银行和企业的改革状况。所以一方面我们要逐步放松管制，即放宽利率的浮动范围和幅度，另一方面要加快银行和企业的市场化进程。
②明确利率调整目标。西方成熟的市场经济国家，中央银行利率变动的着眼点是整个宏观经济状况，而不是企业的利息支出负担问题，只有从国民经济的整体状况出发考虑利率水平变动，利率才能发挥其作为间接宏观调控重要工具的作用，所以应将我国的利率调节目标转移到优化资源配置的功能上来。事实上，目前我国以降低企业利息负担为目标的利率调整方式，既不利于国有企业的体制转换，也不利于国有经济部门经济增长方式的转变。
③重构利率结构，理顺利率关系。要对现行利率划分方法进行改革，根据企业和金融机构会计制度和业务发展的需要，综合考虑期限、数量、风险等因素设置利率档次，划分利率种类；要逐步清理优惠贷款利率，明确贴息来源，减轻商业银行的负担。
（4）完善金融监管制度。利率放开后，要保持资金市场秩序，不能像过去一样靠行政命令来实现，而必须依赖于灵活有效的金融监管。首先，金融监管要摆脱行政干预，独立自主地进行；其次，要落实金融监管责任制，实现层层负责；最后，要尽早制定科学的监管标准，引入先进的监管技术和监管手段。
第二篇：电大金融学毕业论文
目 录
一、宿迁的邮政储蓄邮储银行会计风险的表现形式
（一）邮储银行会计的核算风险„„„„„„„„„„5
（二）邮储银行会计的操作风险„„„„„„„„„„5
（三）邮储银行会计的监督风险„„„„„„„„„„5
（六）邮储银行会计的内控风险„„„„„„„„„„5
（五）邮储银行会计人员的风险„„„„„„„„„„5
（四）邮储银行会计的结算风险„„„„„„„„„„5
（七）邮储银行的财务评价风险„„„„„„„„„„5
（八）邮储银行计划风险„„„„„„„„„„„„„5
（九）邮储银行市场风险„„„„„„„„„„„„„6
二、宿迁的邮政储蓄邮储银行会计风险的成因
（一）邮储银行会计制度不完善„„„„„„„„„„6
（二）金融机构的监管力度不够„„„„„„„„„„6
（三）邮政储蓄邮储银行会计从业人员素质不高„„„6
（四）操作风险管理文化落后„„„„„„„„„„„6
（五）会计信息提供上出现问题„„„„„„„„„„7
三、防范宿迁邮政储蓄邮储银行会计风险的对策(一)建立科学、全面、及时的会计信息系统情况„„„7(二)建立控制风险的监督保障系统„„„„„„„„„7(三)强化会计管理体制„„„„„„„„„„„„„„7(四)要强邮储银行内部控制„„„„„„„„„„„7(五)加强岗位培训„„„„„„„„„„„„„„„8
四、参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„9 浅谈宿迁邮政储蓄邮储银行会计风险防范
邮政储蓄邮储银行会计风险是指邮储银行机构在经营管理过程中因为会计核算错误或会计信息提供不真实，使得判断、决策发生失误最终导致邮储银行机构的资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性。邮政储蓄邮储银行会计风险的存在，给规范整个金融业的风险带来了一定的阻碍。这些年来，宿迁邮储银行会计风险也日益呈现出多样化、扩大化的趋势，宿迁邮储银行于2009年挂牌成立市分行，由负债业务发展为负债资产两方面业务，拓宽了业务发展的道路，也正式因为业务范围的增加，信贷业务的开办，才出现了种种会计风险。自成立至今已有数十例案件发生，如沭阳县假证件案件、宿城区某市场贷款业务迟迟收不回现象等等，可见加强宿迁的邮政储蓄邮储银行会计风险的防范是势在必行的。
一、宿迁的邮政储蓄邮储银行会计风险的表现形式
当前，宿迁邮政储蓄邮储银行的会计风险主要有以下几个方面：
（一）邮储银行会计的核算风险。由于宿迁邮储银行会计核算业务的种类范围多而复杂，很多邮储银行的风险都是与某个会计核算环节的失控有关，这导致邮储银行的每笔实际业务的会计核算中都要可能发生错误。
（二）邮储银行会计的操作风险。邮储银行人员在进行业务操作时，有时出于某种利益的追求，选择有利于相关利益人的会计方法，提供虚假信息。这种风险虽然发生的可能性小，但是其破坏性大。
（三）邮储银行会计的监督风险。邮储银行会计人员没有能尽到监督的责任，监督工作没有能及时到位，也不能达到预期的效果，从而更不能及时有效地控制会计风险的发生。一些社会审计机构审计质量不高，有的甚至违规执业，使会计信息失真的问题未被充分揭示。
（四）邮储银行会计的结算风险。具体表现为票据的结算风险、电子汇划的结算风险、信用卡的结算风险。
（五）邮储银行会计人员的风险。会计人员是会计活动的主体，由于会计人员自身业务素质不高、责任心不强，或在执行会计制度过程中发生人为偏差、违规操作，使金融机构资金财产遭受损失也大有可能。如：前台会计人员在办理结算业务过程中，由于对票据防伪、防假识别能力不高，工作责任心不强，致使邮储银行资金被诈骗、冒领；有的会计人员对支票折角核对存在认识误区，以为开户单位的经办人员都较固定、相互熟识，忽视或省略折角核对印鉴这一程序，致 使潜在的会计风险成为现实；还有的会计人员没有良好的会计职业道德，致使银行的资金资产遭受损失。人员管理中存在的风险，具体为人员素质参差不齐、规章制度不健全、不完善、岗位职责不清。
（六）邮储银行内控风险。会计工作是保证商业邮储银行健康运行的基础，工作风险的反映、预测和分析均依赖于及时、真实、可靠的会计信息若会计行为违规信息失真不仅无法满足防范。风险的信息需求而且将带来风破损失加大的可能性，如收入不报、成本不实、截留利润、搞两本账等将造成邮储银行资金被截留、贪污、盗窃的风险。会计内控制度执行不严使假造票据、伪造凭证等存在违法违纪行为得不到控制必然造成结算资金、内部往来资金被套取、侵吞、挪用、骗取的风险。
（七）邮储银行财务评价风险。国有商业邮储银行以效益为核心的经营目标，确立客观上要求其在符合市场需求的前提下有健全的以财务业绩考核为中心的科学的管理制度财务报告。作为考核各级行经营业绩的主要依据其合理性、有效性完全取决于会计信息是否真实可靠财务定量评价最直接、最更要的资料，是财务报表提供的会计信，如果会计行为违规经济效益不真实必然使财务评价失真。
（八）邮储银行计划风险。会计行为为风险的影响渗透于邮储银行经营计划全过程，信贷计划既要包括对未来项目市场的预测又要建立在对过去信贷资产收益的分析基础之上，如果会计行为违规夸大信贷资产收益率使一份非可行性论证分析报告在虚假会计信息的掩盖下通过，就会造成信贷资产损失的风险；又如对高息揽触不能及时监督和反映不仅会造成到期不能支付的风险而且使筹资计划失去科学性，甚至会诱发信贷计划无资金来源保证的信贷风险，总之会计行为违规会影响到综合经营计划的正确编制以造成资金使用风险。
（九）邮储银行市场风险。会计信息真实可靠是市场经济得以健康发展的前提，邮储银行如果会计工作漏洞百出假账泛滥，不仅破坏了市场竞争的有序性、干扰市场运行，而且依据失真的会计信息无法准确进行市场定位，必将造成经营风险最终受到市场无情的惩罚，会计信息对内部资源配置有重要的调节作用，错误的会计信息会误导资金流向使国有商业邮储银行内部资源配置缺乏效率竞争能力下降，面临在市场竞争中面临被淘汰的风险。
二、宿迁的邮政储蓄邮储银行会计风险的成因
想要防范邮储银行的风险，全面提升邮储银行防范风险能力，首先就要弄清楚其成因。邮储银行在操作风险管理上普遍存在诸多缺陷,这集中表现在以下方面：
（一）邮储银行会计制度不完善，邮储银行相应的会计制度没有能够及时根据实际情况加以完善，随着银行业竞争的加剧，基层网点风险防范意识差，其建设严重落后于其他银行经营管理的客观要求。此外，邮储银行目前实行的是单式凭证制度，这对于处于计算机网络广泛快速运用的时代来说，单式凭证制度已经不能很好地适应新的环境趋势，各种问题逐渐突出。
当前其他已经大量依靠计算机处理各项业务，任何一笔业务在技术上都可以实现一人同时记载收付款双方的账户，许多业务都已经采用复式凭证，因而此时，复式凭证制度的优越性已经远远大于单式凭证制度。并且单式凭证制度操作复杂，需要的凭证多，工作量大，完成的时间长，严重影响了邮储银行会计工作的质量。
（二）金融机构的监管力度不够，宿迁现在的经济模式为市场经济模式，随着经济的不断发展，市场经济竞争日益激烈，同时，各种市场经济所常见的缺陷也逐渐暴露出来。因此在竞争激烈的市场经济环境，需要一个完善的金融监管模式来控制邮储银行的风险控制。邮储银行会计外部政策环境不完善，在复杂多变的外部环境中，无法及时有效地将风险损失降低到最小的程度。
在管理上，缺乏一个有效的指导，没有一个完善的管理体系。除此之外，有的邮政储蓄邮储银行没有按照市场规则公平竞争，例如，某些地方保护主义情况严重，使某些邮储银行享有某些政策优势，造成金融市场秩序的混乱。甚至有的邮储银行不遵守金融法规和制度，因此难以达到防范风险的目的。
（三）邮政储蓄邮储银行会计从业人员素质不高，邮政储蓄邮储银行为了跟上外界环境的变化，满足市场竞争的需要，大量招聘邮储银行人员，一些新手一时很难适应工作环境，对于各项规章制度，操作规程没能很好的掌握有的邮储银行将目光放在会计电算化的运用上。忽略了对会计人员的相应业务的培训，导致邮储银行会计人员的整体素质下降，而真正精通业务、懂会计电算化知识的人才匮乏。并且有的业务人员素质低，为了个人的利益做出违背道德甚至违背法律的事，致使目前邮储银行会计内控制度的执行效果不够理想。邮政储蓄邮储银行会计从业人员素质的提高对防范邮储银行会计风险有着重要的作用，应该予以足够的重视。
（四）操作风险管理文化落后，风险管理文化是一种融合现代商业邮储银行经营思想、风险管理理念与风险管理环境等要素与一体的文化是商业邮储银行企业文化的重要组成部分。因此对风险有怎样的认识就会有怎样的风险管理文化。风险管理框架存在缺陷会使得严密的内控体系出现漏洞出现风险损失在所难免。从目前的情况看国内邮储银行业在操作风险 管理框架上的缺陷表现在:缺乏专门的操作风险管理部门和基层分支机构风险管理职能缺失。
（五）会计信息提供上出现问题，会计人员在向邮储银行的管理者提供会计信息上，没能做到及时、有效、完善，信息分类比较粗，提供的信息比较笼统，没能提供准确的或是针对性强的信息，造成现阶段会计信息可加工性差，传递的信息的可用性和有效性差，不能满足风险管理对信息复杂多变的要求。
三、防范宿迁邮政储蓄邮储银行会计风险的对策
(一)建立科学、全面、及时的会计信息系统情况，邮储银行在接受贷款申请时，应要求其报送经注册会计师审计验证后后的会计报表，并要求出具审计报告的会计师事务所承担连带责任。
1．同时，在接受贷款申请时，还应要求借款企业必须提供现金流量表，并将原先着重对企业利润指标和静态财务时，除要企业报送主要会计报表以外，还应要求企业提供能详细披露其偿债能力的补充会计信息，如应收帐款的帐龄分析资。
2．邮储银行应借助于先进的计算机与网络技术，将每一借款企业的情况，包括企业的会计报表及补充会计信息、担保抵押、信用度及开户情况等输入计算机，建立完善、连续的邮储银行信贷信息数据库，从而实现邮储银行对企业的经营管理和财务状况的完整、连续、动态的监控，以便及时发现企业异常，防止企业重复抵押、多头担保等不规范行为和高负债经营等现象的发生。
3．设置专门科目，加强对邮储银行信贷资产风险状况的反映。早在1998年初，中国人民银行颁发了《贷款风险分类指导原则》，要求商业邮储银行将全部贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。该分类方法将风险确认为贷款分类的标准，这是风险防范意识在邮储银行经营管理中得到重视的体现。
但迄今为止，各商业银行在会计核算上，贷款科目按期限设置短期贷款和中长期贷款，部分邮储银行对不良贷款中设置一映。如果增设“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”四个贷款科目，则可以加强对邮储银行信贷资产风险状况的反映，给信贷及有关管理部门提供警示性资料，从而更有利于邮储银行自身控制风险。
(二)建立控制风险的监督保障系统，加大稽核盟督的力度建立起对邮储银行风险实施动态监控的机制，将反映邮储银行风险的各项指标与邮储银行风险预警指标体系的警戒值相对比，并及时向有关部门发出反馈信号，敦促并监督各有关部门及时采取修正措施。
此外，事中监督还应包括对邮储银行业务规范和法规执行情况的监督，以维护法规的统一性和严肃性。事后监督主要应通过对凭证、帐簿和各种报表的检查分析，对邮储银行稳健 经营的结果进行全面复审检查，考核各单位有关控制邮储银行风险责任指标的执行情况，并针对存在的问题提出整改建议与措施，以进一步具体可采取以下手段：
1．通过柜面监督邮储银行信贷资金的使用，防止信贷资金被借款人不合理挪用、挤占，监督其按借款合同的规定使用资金，并在到期前促使其及时归还。
2．对抵押物、质押物的价值评估应严格按规定设帐登记，强化其应有的。
(三)强化会计管理体制，杜绝违规经营、帐外经营及帐外经营有关，这在一定程度上也暴露出了邮储银行会计管理体制下存在着弊端，影响到会计职能作用的发挥，使得正常的会计信息难以及时获得，不仅不能及时发现问题，还容易掩盖问题，推迟问题的暴露，延误了化解风险的时机。
因此，只有尽快实现邮储银行内部的统一的会计管理体制，才能有效地扼制违规经营和帐外经营，控制邮储银行经营风险。各商业邮储银行可以考虑采用会计人员委派制和派驻稽核特派员的办法，强化统一的会计管理。
(四)加强邮储银行内部控制，保障邮储银行业务的安全、稳健控制邮储银行会计风险，最重要的是加强邮储银行内部控制，加强邮储银行内部控制主要应从以下几方面入手：
1．加强授权制度包括各个会计岗位人员的工作授权，如办理邮储银行承兑汇票授权； 2．信用卡限额的授权；资金划拨的授权等。加强了这些授权的管理，不仅使可能的贪污犯罪现象受到限制，且一旦发生这类事件，受理行也可以从反常的情况中察觉，从而严密地加以控制。又如会计科目使用的授权，会计检查和更改会计事项的授权等等，都应是十分细致的规定，不能笼而统之，而应根据每一家邮储银行营业单位的规模，客户情况及每一个会计人员的工作阅核算制度，增强财务核算的准确性，防止虚假成本、虚假利润掩盖下的风险；
3．坚持联行基本规章制度，防止邮储银行内部联行案件的发生，避免邮储银行资金的直接流失；
4．加强邮储银行内部管理，坚持出纳“四双制度”一即双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运制度，以便有效地控制金融系统内部大案、要案的发生，从而控制会计出纳操作风险，维护邮储银行资金的安全。
(五)加强岗位培训，提高会计队伍的整体素质一是要把好用人关，对会计人员的任用必须择优安排，会计人员的调整，必须征得会计主管人员的同意，要保持会计队伍的相对稳定，特别是业务骨干的相对稳定。
1．要加强对会计人员的政治思想教育和道德法制教育，努力造就一支有理想、有道德、守纪律的会计队伍；
2．要加强对会计人员的业务知识培训，组织开展方式灵活、多式多样、针对性强的岗位 培训活动，使会计人员熟练掌握各项业务技能；
3．要培养造就优秀的会计主管人员，会计主管必须由政治素质好、业务精通，组织能力强的员工来担任；五是要科学考评会计工作，建立奖优罚劣的奖惩机制，充分调动会计人员的积极性。
在这种情况下，我们更加应该注意经济全球化与金融风险研究的特别关系，我们应该积极的应对政策，避免再次出现以上的情况，我们应该在别人的失败地方吸取经验，在成功的地方学习，努力的做好每一步。在金融风险的历练中成长，了解风险才能及时化解风险，邮储银行一个新兴的银行，需要不断总结，不断改良才能真正成为国有第五大银行。
参考文献：
[1] 赵亮.商业银行会计风险管理研究——以招商邮储银行为例 [D]，2009。
[2] 牟静.我国商业银行会计营运后台集中操作风险防范 [D]，2010。
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[4] 傅伟.刍议商业银行会计的基本核算方法 [J]，商业会计，, 2011，(12)_2。
[5] 郑璐.关于建立完善银行会计内控制度的思考 [J]，经济师，2009，(6)_2。[6] 刘中华,伍俊妍.商业银行会计制度设计值得思考的几个问题 [J]，南方金融，2010，(4)。
[7] 李娟,张杰.浅议商业银行会计存在的问题及改进策略 [J]，中国商界，2010。
[8] 赵雅婷,张洋.我国商业银行会计风险防范探讨 [J]，经济视角，2010，(24)。
第三篇：电大金融学网上作业三
【案例分析】关于国有银行是否被贱卖的争论
进入21世纪，中国为了应对入世承诺，以引入外资战略合作者的方式对银行业进行大刀阔斧的改革，却因此引发了“国有
银行是否被贱卖”的争议。其背景如下：2001年，汇丰银行以每股2.49元人民币入股上海银行，获得每年每股0.5元左右的回报，五年就能收回初始投资，并拥有了上海银行8％的股份；2004年8月6日，汇丰银行入股交通银行并拥有了19.9%股份。交通银行半年报显示，该行2005年上半年净利润为46.05亿元人民币。按此估计，汇丰银行2005年就可从交通银行创造的利润中分得20亿元人民币左右，5年左右就可收回在交行的投资,并获得了对中国第五大银行的永久控制权。四大国有商业银行的上市引资更是激发了这一争论，成为“银行贱卖论”的主要导火索：2004年交通银行引进汇丰银行，获得86%的资产溢价；2005年建行股权转让却仅获得17%的净资产溢价，中行获得的溢价更低，只有10%，而对工行的股权转让也只有15%的溢价预期。在首次公开发行之前，建行以每股1.15元左右的价格售予美国银行和淡马锡，仅建行公众招股价每股2.35元的一半；苏格兰皇家银行和淡马锡控股分别出资31亿美元各购得了中国银行10%的股份, 美国银行和亚洲金融控股私人有限公司分别以25亿美元和14.66亿美元持有建设银行9％和
5.1％的股份；高盛、安联和运通三家战略投资者组成的财团将以36亿美元左右的价格购入工行10%的股份。正是基于以上种种经济行为，“银行贱卖”论被激化。
考核目的：案例分析是提高学生发现问题、分析问题并提出解决问题方法与思路的重要途径之一。通过上面的案例分析，既可以加深学生对银行经营管理理论的深层理解与把握，学会分析问题的方法和技巧，扩大知识面，提高学习兴趣；也有利于同学们深入了解我国银行体制改革的方向与内涵，增强对国有商业银行股份制改造的路径与方法的理解，加深对我国金融体制改革重要性和紧迫性的认识。
要求：
（1）认真研读上面给出的“关于国有银行是否被贱卖的争论”材料和教材第7～9章的内容，写一份案例分析材料，对上述
争论表明自己的观点并“自圆其说”。
（2）分析材料应完整、准确阐述案例中涉及的基本原理、存在的主要问题及解决此类问题的思路或建议。
（3）字数不少于600字。
解题思路：
（1）清楚我国银行改革为何要引进外资战略投资者？我国商业银行与外资银行主要存在哪些方面的差距？
（2）从改革国有商业银行组织形式和经营管理水平角度分析；
（3）解释何谓“贱卖”？可自己给出一个定义，然后依据这一定义进行解析；
（4）从世界各国商业银行绩效比较方面也可有所分析；
（5）可以结合建行、中行等上市银行目前的状况深入讨论。
答：
一、清楚我国银行改革为何要引进外资战略投资者？
“外引”有助于完善银行公司治理结构，推进国有银行的股份制改革，就是要建立多种股权互相制约的银行公司治理结构，使银行成为真正意义上的市场金融主体，完善金融运行与金融发展的微观机制。而仅仅引进国内投资者，是难以完全实现这一目标的。道理很简单：作为国有银行股东，无论是国有企业还是民营资本，在现实条件下都很难有效避免行政干预和其他非市场因素的干扰。国有企业改制上市后并没有使治理结构和经营效率发生质的变化，就是一个实际例证。
从另一个角度看，银行的经营管理是一项专业性很强的工作，需要大量专业知识和经验，而国有企业和民营企业
大多缺乏这方面的知识。而国有银行引进的境外战略投资者大多是国际上有影响的金融机构，具有丰富的银行经营管理经验，更具备抵御行政干预的天然优势。
“外引”是以开放促改革的需要。境外战略投资者在投资前通过尽职调查，充分了解了国有银行的经营状况、投资价值及潜在的投资风险，提高了国有银行的信息披露程度和公信力，增进了市场对国有银行的了解，有助于国有银行在公开募股过程中的股票营销。
“外引”不会威胁国家金融安全。有人担心“外引”会威胁国家金融安全，其实这种担心是不必要的。在金融开放的条件下，一国的金融安全取决于金融体系的稳健性，取决于对国际资本流动的管理和控制，取决于金融宏观调控和金融监管水平，而与银行的股权结构没有必然的、本质的联系。境外投资者入股的国有银行在国内办理业务，主要为国内客户服务，要接受国内金融监管部门的监督。从持股比例看，外资也不会超过中资。
而且，也不是所有的银行都要引进境外战略投资者。
改革开放以来，“珠三角”和“长三角”地区出现了大量的外商独资企业和中外合资企业，有些外向型经济比重大地区的“三资”企业数量甚至超过了中资企业。数量庞大的“三资”企业，对这些地区的经济安全构成威胁了吗？恰恰相反，三资企业成了这些地区经济高增长的持续推动力和重要引擎。
也不能过分夸大“外引”的作用
有人说，外资机构不是洋雷锋，外资投资国有银行是为了赚钱。此言不错。别说外资机构，中资机构入股银行大抵也是为了赚钱。作为一种商业投资行为，中资和外资投资银行的目的是一致的。但是，只有被投资的银行业绩好了，得到发展了，境外投资者才能赚钱。
由于对境外投资者所持股票有锁定期，其不能在国有银行股票上市后马上变现走人，这就要求境外投资者关心和促进国有银行的发展。“你赚钱，我发展”，这有什么不好？
当然，也没有必要过分夸大“外引”的作用。银行改革是一项复杂的系统工程，需从多方面入手，而引进境外战略投资者不过是改革的路径之一，不能奢望这种引进会解决国有银行的所有问题。但廓清在引进战略投资者问题上的种种迷雾，给“外引”以公正、客观的评价，则不仅为顺利推进“外引”所必需，也是理论工作者义不容辞的责任。
二、我国商业银行与外资银行主要存在哪些方面的差距？
我国银行业一个颇为突出的问题在于缺乏核心竞争力，更缺乏有效的竞争机制。中资银行与外资银行的差距，不是简单的业务、产品和服务等方面差距问题，而是理念和功能的差异问题。如果仅是业务、产品和服务等方面的差距，那么在竞争过程中，通过学习、借鉴甚至是模仿，差距很容易缩小甚至消除，问题在于有无缩小这些差距的理念和动力。竞争理念的淡薄和竞争机制的缺失，是其中比较重要的方面。缩小差距的理念和动力不足，主要有两个方面：一是拓展与创新理念的差异，二是银行功能的差异。
体制问题表现在治理结构方面。中资银行目前大多数进行了股份制改造，但股权制度大致以国有控股为主。在组织构架方面，尽管设有董事会、监事会、独立董事等，但董事、监事以自身非为银行的股东者为主，几近于荣誉性或福利性的兼职。如此，使代表所有者利益、或者是银行整体利益的董事和监事缺乏对银行高管层监管的主动性，董事会和监事会形同虚设，形成了董事长为事实上的行长、行长则为事实上的常务副行长的领导层格局。因此，双重的委托代理关系，使得领导层自身利益和银行利益相分离，形成特有的“领导文化”，从而使决策层和管理层的求稳意识强于发展意识，创新与开拓的原动力不足。在这种体制环境和文化氛围中，银行的竞争动力必然弱化，创新能力必然不足。
银行整体利益和经营管理人员个人利益上的“错位”，是我国银行业缺乏竞争和创新机制的重要原因。银行业的正常业务经营活动、以致创新与开拓，都必须通过银行经营管理人员来具体实施的。就商业银行整体而言，其期望通过业务活动获得尽可能高的收益，其所面临的主要风险是资产受损、支付发生困难；就银行经营管理人员而言，其期望通过自身努力获得更高的职位和更多的收入，其所面临的风险是降职、免职、甚至失业。如果在体制上不能保持银行利益与银行经营管理人员的利益相统一，保证银行经营管理人员的利益与责任相对称，就会产生银行的整体利益与风险同商业银行经营管理人员的利益与风险的不统一问题，并由此而形成“内部人控制”现象。商业银行的利益和风险，都必然与银行业务经营管理工作直接相关：银行通过业务经营获得尽可能高的收益的经营目标，需经过银行经营管理人员的主观努力来实现。而剔除本人违法犯罪因素外，风险本身存在于创造业绩的工作之中。银行经营管理人员在实现利益目标的工作过程中，始终伴随着因工作失误给银行造成损失的风险。如果仅有强硬的风险责任约束机制，而缺乏与之相对等的利益激励机制，就会造成银行整体利益与经营管理人员个人利益不一致的情况，结果因银行经营管理人员缺乏工作积极性而使银行的整体利益受损。可见，由于缺乏激励与约束相兼容的机制，银行经营管理人员的利益与风险的不相统一，从而使基层人员的安全意识强于发展意识，缺乏创新与开拓的主动性，更缺乏主动参与市场竞争的意识和机制。
从功能上看，中资银行与外资银行的差距在于业务结构方面。
由于历史的原因，中资银行还带有很大的行业性垄断或地域性垄断的惯性，竞争机制先天不足。特别是处于主体地位的工、农、中、建四大国有商业银行，均是由原专业银行转化过来的。上世纪80年代初银行统管企业流动资金、1985年的信贷资金管理体制的“划分资金”方式等，确定了四大国有银行在各自领域中的信用业务垄断地位。以后尽管几经改革，这一状况未得到实质性的改变，加之为在资源约束下的短缺型经济背景下高速度发展经济，通过以间接融资为主体、银行信用为主导的投融资体制来解决资金严重短缺问题，更是助长了商业银行的垄断性，银行成为向国有企业供给资金的部门，银行与企业，特别是国有商业银行与国有企业之间是一种监督与被监督、控制与被控制的关系。长期的行业垄断，银行信用为主导的投融资体制的惯性，使商业银行在机构设置与网点分布、人员的技术素质、所拥有的客户群等方面，具有很强的行业特色或优势，从而也决定了我国商业银行、特别是国有商业银行在体制方面具有浓厚的管理型银行特征，固守着“信用中介”这一基本功能，以存、贷款和结算等传统银行业务为主，提供金融服务性中间业务的功能很弱。而随着金融的全球化和自由化的发展，竞争进一步加剧。特别利率的市场化以后，利用资金价格的竞争将成为银行业的核心竞争手段之一。而以存、贷款为主要业务、以利差为主要收益来源的经营模式，利用利率手段的空间很小，竞争能力就相对比较弱。
而同时，进入市场的外资银行大部分已从传统银行业务转向现代化银行业务，风险小、成本低、收益高的金融服务性中间业务已成为他们主要的利润来源。据有关资料显示，发达国家的商业银行，非信用性金融服务的中间业务收入在营业收益中所占比重一般在30％以上，有的甚至达到70％。中间业务收入具有高收益、高附加值、低成本、不存在信贷风险和稳定性强的特点。因此，外资银行在传统业务竞争激烈、利差收益收缩的环境下，纷纷注重优先发展中间业务，将其作为竞争战略和功能创新的重点。相比较而言，中资银行的收益结构中，中间业务收入所占比重较小，仅在0.3％~0.7％之间，反映了国内中间业务总体发展水平较低、效益不高。如果说，将来的利率竞争是银行间市场竞争的主要形式，那么争夺提供非信用性金融服务的中间业务市场将成为焦点。或者说，银行的金融服务功能的强弱将决定其核心竞争力强弱。因此，我国银行业加强竞争和创新势在必行，这是迎接加入世贸组织挑战的需要，也是深化金融体制改革和经济体制改革的需要。
三、解释何谓“贱卖”？可自己给出一个定义，然后依据这一定义进行解析
针对中资银行遭“贱卖”的传闻，中国银监会主席刘明康昨日上午在国新办新闻发布会上表示，境外的战略投资者投机获利的机会很少，他必须要通过自己的努力和我们做到长期合作、互利共赢，因此在价格方面自然要考虑到这些因素，也要考虑到他的风险成本。从目前战略投资者入股中资银行的价位来看，都高于他的账面净值，所以“并不存在着贱卖的情况”。
刘明康强调，选择战略投资人是有严格标准的：他在中资银行当中投资占股的比例不低于5%；最短的股权持有期必须是在三年以上；作为战略投资人必须要派出董事，并鼓励向中资银行派出高级管理人才，参与银行的运营管理等。
刘明康进一步解释说，建行股份的每股发行价格是2.35元港币，相当于建设银行2005年财务重组以后比较好的状况之下市净率1.96倍，处于五年来我们大型国企境外上市定价的较高水平，也是2000年以来亚太新兴市场所有银行上市股值当中比较高的。
A、165亿美元外资参股17家中资银行
截至10月末，已有22家境外投资者入股17家中资银行，外资投资金额已超过165亿美元，占国内银行总资本的15%左右。
B、8.6%不良贷款率首次降到一位数
截至9月末，全部商业银行(包括外资银行)不良贷款余额比年初减少了5502亿元，不良贷款率下降到8.6%，首次下降到一位数。资本充足率达到8%要求的商业银行已达35家，其资产占全部商业银行总资产的68.1%。
C、892人前三季度处理银行涉案人今年1到3季度，银行业的发案894件，其中自查发现的有613件，占整个案件数接近70％。共处理涉案人员892人
四、从世界各国商业银行绩效比较方面分析
发达国家资产规模较大的商业银行多采用混业经营(即全能银行或金融控股公司)模式，而我国的四大国有商业银行则采用专业银行体制。分业经营增加了成本，阻碍了竞争，最终影响了绩效水平。按照标杆管理的原理，我们选取全球范围内一级资本排名前5名的全能银行(花旗集团、美洲银行、汇丰控股、摩根大通、法国农业信贷集团)与我国四大国有商业银行进行比较，从不同角度考察四大国有商行与国际最高水平银行的绩效差距。
1．盈利能力。5家全能银行的资本回报率平均为22．34％，资产回报率平均为1．254％。而我国四大国有银行资本回报率平均为4．325％，资产回报率平均仅为0．19％。可见，这5家全能银行的资本回报率、资产回报率分别是我国四大国有银行的5倍、6．5倍。这说明我国银行的盈利能力比国际先进水平尚有不小的差距。
2．资本状况。商业银行作为高财务杠杆率的金融企业，充足的资本和合理的资本结构是维护公众对银行信心的基本需要，也是银行自身承受各种损失和风险的“缓冲器”。巴塞尔委员会发布的2001年新资本协议强调综合考虑各种风险因素的充足资本储备是银行风险管理的第一支柱，包括信用、市场、操作风险的最低资本充足率要求为8％。国外5家全能银行的资本充足率都超过资本协议的最低要求，平均水平为12．126％，而中国工商银行、中国银行、中国建设银行的资本充足率分别为5．54％、8．15％、6．91％，只有中国银行达到巴塞尔协议的最低要求。
3．资产质量。银行资产质量好坏直接反映银行经营的安全程度，并影响银行盈利的多少、资本损失的大小、各种资产的流动性强弱及银行信誉的高低。5家全能银行不良贷款比率平均仅为2．51％，而中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行分别为22．49％、25．69％、30．07％、15．78％。
五、全能银行对中国银行业发展的启示
作为金融机构的制度创新，全能银行能利用一个综合业务平台为客户提供高效率、一站式、全面的金融服务。尽管政治、经济、社会制度和文化传统不同，欧美各国金融机构纷纷走上混业经营的道路，说明这些国家已充分认识到全能银行具有其他银行组织所无法比拟的优势。我国金融体制改革的滞后已成为制约经济发展的瓶颈因素，而完善金融系统功能对解决经济发展的效率问题至关重要。当前，最重要的就是要打破金融市场的分割格局，实现金融业的混业经营，从根本上提升我国金融机构的整体竞争力，迎接外资银行的冲击与挑战。
1．建立全能银行促进我国金融业向国际化方向发展。在经济全球化趋势不断加强的情况下，中国金融业的发展将置身于一个竞争更为激烈的全球性市场。在这种发展格局下，金融业国际化的实现从根本上取决于金融体系整体的国际竞争能力。就我国金融业的发展现状而言，由于体制、政策和法律诸多约束，金融体系的整体竞争力不强。一方面，商业银行和其他金融机构都存在着规模偏小、资金实力不足、资产质量状况不理想等问题，由此产生的问题是利润、规模、资本回报率、资本充足率、抗风险能力等方面与国外同业相比有较大差距。另一方面，业务品种单一，业务发展的空间和回旋余地较小，服务功能不完善。而西方国家自20世纪70年代以来，在金融自由化和信息技术飞速发展的助推下，金融业已由传统的媒介金融发展到交易金融阶段，“综合化金融经营”成为各种金融机构业务发展的基本特征和方向，有效地提高了金融业总体资产质量和盈利能力。基于这种比较，在分业体制框架下，我国的商业银行不仅在国际金融市场上无法与综合化全能经营的金融集团进行竞争，甚至难以在国内市场上应付外资银行的冲击。在这种情况下，根据国际金融业综合化发展的趋势，调整经营战略，积极探索和构建全能银行势在必行。
2．通过建立全能银行，降低金融风险，保障金融安全。由于我国四大国有商业银行的产权制度改革没有到位及其他原因，我国银行业目前还暂时实行分业经营，分业经营的实施实际上是把国内金融机构的业务范围限制在一个更狭窄的范围内，这样会使金融机构的业务风险进一步集中和扩大。同时，绝对化的分业经营会压抑甚至窒息我国本来就先天不足的金融体制创新。在这种情况下，构建全能银行无疑会在一定程度上降低金融机构风险，增强金融业创新的空间和能力，为业务范围的拓展、客户和信息资料共享、收人结构的调整和盈利能力的增强奠定基础。2002年12月25日，“中信控股”公司正式挂牌成立，该公司集中了中信集团的全部金融业务。其中，包括中信实业银行、中信证券、中信嘉华银行、信诚保险、长盛基金管理公司。“中信控股”公司成为中国金融业分业经营大局下实现联合经营的第一例。从宏观角度讲，建立全能银行有利于保障我国的金融安全。对于一个开放经济体系而言，金融安全既取决于外部因素冲击的程度，更取决于内部金融制度和金融体系的健康状况及抵御外来冲击和内部风险的能力。虽然在资本市场开放程度不高的条件下，我国现有的金融制度和金融体系可维护我国的金融安全，但随着对外开放程度的提升，特别面对我国加入WTO这一客观事实，现有的金融制度和金融体系在维护我国金融安全方面面临着严峻的挑战。应对这一挑战的基础在于不断改革和完善金融制度，增强我国金融体系的整体竞争能力。为此，必须积极探索和构建全能银行，发挥金融协同效应，应对来自国际金融市场的冲击和外资金融机构的竞争。
六、结合建行、中行等上市银行目前的状况深入讨论
（一）从国内银行的同业分析角度来看，民生银行的资产质量和不良贷款的准备情况最好，甚至在目前达到了美国银行业的水平，但其他方面比较起来，基本处于行业平均水平；浦发银行的整体盈利水平最好，主要得益于其
注重银行传统业务的稳健发展和良好的内部管理能力，但其存贷款的期限结构不平衡的情况也最为突出；招商银行已初步利用其技术优势形成了较为特殊的竞争优势，体现在其非利息收入水平一枝独秀以及资产运用渠道的相对多元化，但是其资产质量情况以及在资本充足率状况方面的技术处理，使其稳健经营的形象打了折扣；深发展主营的存贷款业务特别突出，票据业务也是其强项，但是资产的质量问题和盈利能力成为其持续发展的羁绊。
（二）通过与美国银行的对比分析，我们发现国内上市银行的主要问题集中在三点上：1.不良资产的包袱较重，盈利资产的占比偏低。同时，呆账准备金的计提水平还显不足；2.资产的营运和管理能力较低，资金的来源和运用渠道都相对狭窄，从而导致整个行业的盈利水平远远低于美国银行；3.资本充足率水平令人担忧。资产质量不高，盈利水平偏低，加上片面追求规模增长，导致未来持续的资本需求压力。
但是我们也欣喜地看到，国内上市银行的资本收益率和收入利润率已经基本达到甚至超过了美国银行，表明国内银行在控制费用支出、增进资本盈利能力等方面已经形成了一定的竞争能力。
（三）在整个分析过程中，笔者切实感受到国内银行与美国银行在观念上的重大差异。如对投资在商业银行业务中所处地位的认识，对资产规模扩张的认识、对存贷比指标运用的认识、对费用支出和盈利产出关系的认识等等。这里，在总结上述分析的基础上，我也想对中国银行业的经营管理和未来发展提一点粗浅的建议：1.改变和加强风险管理工作。商业银行是高风险行业。风险管理工作的失职，将使银行背上沉重的包袱。强化风险管理，不应该仅仅盯住存贷比等单个指标的数值，资金来源与运用中的期限匹配控制和严格有效的信用风险管理，才是信贷风险管理的根本。2.银行没有规模是不行的，但片面追求规模增长，并不能够实现使银行价值最大化的战略目标。从趋势上看，未来资产营销比存款营销对于银行的稳健、持续发展更具有战略意义。3.银行持续盈利能力的获得和维护，仅仅依靠压缩和控制费用支出还远远不够，如何提高资产的营运和管理能力、提高资产的利用效率，才是维系和增强银行盈利能力的根本课题。4.商业银行的经营发展，与所处的经济环境和监管环境休戚相关。如何在加强监管的前提下，适时拓宽商业银行资金来源和运用的渠道，为商业银行创造稳健发展的良好外部环境，应该成为银行监管部门重要的工作内容。
第四篇：电大金融学 单选 复习材料
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金融学单选
整合l
（《格拉斯-斯蒂格尔法案》）的颁布，标志着美国分业经营和分业监管体制的形成。
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（诚实履行自己的承诺取得他人信任）属于道德范畴信用。
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（创新的表外业务）是指不直接列入资产负债表内，但......或有负债业务。
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（国际货币基金组织）的贷款对象只限于成员国财政金融当局，贷款......的国际支付。
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（国际开发协会）专门向较贫穷的发展中国家发放条件较宽......具有援助性质。
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（货币市场利率）是一国利率体系中的基准指标，......l
（即期汇率）是国际外汇市场上最重要的汇率，是所有外汇交易汇率的计算基础。
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（金融资产管理公司）是各国主要用于清理银行不良......l
（流动性）是指商业银行能够随时......l
（强制储蓄）是通货膨胀的社会经济效应。
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（相对购买力平价理论）认为汇率在一定......通货膨胀率的差异决定的。
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（信用风险）又称违约风险，是指借款人不能按契约规定还本息而使债权人受损的风险。
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（信用证）属于贸易融资的行为。
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（信用中介）是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。
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（支付结算服务）是金融机构的传统功能，其对商品交易的顺利实现、货币支付与清算和社会
交易成本的节约具有重要意义。（总分行制）是世界各国商业银行普遍采用的组织形式，其......等优点。
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“金融二论”的代表人物是（C.麦金农和萧）。
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“金融二论”重点探讨了（D金融与经济发展）之间的相互作用间题。
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“劣币驱逐良币”发生在（金银复本位制）货币制度。
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1694年，英国建立的第一家股份制商业银行是（英格兰银行）......被打破。
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1694年，英国商人建立（B），标志着现代银行业的兴起和高利贷的垄断地位被打破。
B.英格兰银行
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1694年，英国商人建立（英格兰银行），标志着现代银行业的兴起和高利贷的垄断地位被打破。
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1948年12月1日，（中国人民银行）在原华北银行、北海银行......中国金融体系的建立。
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2001年以来，在中国人民银行的资产负债表中，最主要的资产项目为（对存款货币银行债权）。
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2006年我国国际收支状况是（双顺差）。
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2016年1月29日，日本央行宣布将从2016年12月16日起，对.....（银行超额准备金存款）。
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A
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按照凯恩斯的观点，利率低于“正常”水平...（下降、增加）
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B
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保持（币值）稳定是保证市场经济中价格机制发挥作用的前提。
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保险公司有多种不同的分类方式，依据（B
经营目的），保险公司分为商业性保险公司和政策性保险公司。
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保证信用活动正常进行的基本条件是（信用制度）
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贝币和谷帛是我国历史上的（实物货币）
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不计入商业银行资产负债表的业务是（贷款承诺）
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C
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采取独资、合资或合作等方式在国外建立新企业的“绿地投资”属于（国际直接投资）投资。
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成本推动说解释物价水平持续上升的原因侧重于（供给与成本）。
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出口方银行向外国进口商或进口方银行提供的贷款是（买方信贷）。
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除了利率、货币供应量和贷款规模以外，还可作为中介指标的是（汇率）。
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从本质上说，回购协议是一种（质押贷款）协议。
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从货币需求方面看，利率越高（持币的机会成本越大）。
l
从事体上看，（居民）是最大的金融盈余部门。
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从总体上看，金融创新增强了货币供给的（内生性）
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D
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当发生“流动性陷阱”极端情况时，利率......（投机性货币需求无限大）的现象。
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典型的金本位制是（金币本位制）。
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短期金融市场又称（货币市场）。
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对金融机构债权是中国人民银行投放......（再贴现）。
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对我国而言，下列（1人民币=0.14064美元）采用的是间接标价法。
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对证券市场监管的基本原则是（坚持公开、公平、公正的“三公”原则）。
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对证券市场监管的主要任务是（保护投资者的合法权益）。
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F
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发行股票属于（外源融资）融资。
l
防止内幕交易和防止操纵市场是对（证券业）监管的主要内容。
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非金融企业负债的主要形式是（贷款）。
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费里德曼的货币需求理论认为，货币需求函数具有（相对稳定）的特点。
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费里德曼货币需求函数中的收入是指（持久性收入）。
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费雪的交易方程式（MV=PT）强调货币的(交易职能)。
l
弗里德曼的货币需求函数强调的是（恒久收入的影响）。
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负责协调各成员国中央银行之间的关系，素有“央行中的央行“之称的国际金融机构是（国际清算银行）。
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G
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个人储蓄存款属于我国现阶段所公布的货币层次中的（M2）。
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各国货币体层次划分的主要依据是（金融资产的流动性）。
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各经济部门的金融活动及其彼此间的平衡关系一般通过(资金流量表)来反映。
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根据1995年3月分布实施的《中国人民银行法》，我国......（稳定货币）。
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根据我国《商业银行法》规定，在改革开放后逐步建立起来的我国现行的商业银行体系，目前采用的是（职能分工）
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根据相关法律规定，我国金融监管的主体是（中国人民银行）。
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股份制商业银行内部组织结构的设置分为所有权机构和经营权机构。所有权机构包括股东大会、董事会和监事会。（董事会）是常设经营决策机关。
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关于汇率对证券市场的影响，下列说法错误的是（本币汇率升高，本国产品的竞争力增强，出口型企业证券价格就可能上涨）
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关于人民币发行管理方面的正确规定是（发行库保存发行基金）。
l
国际储备管理主要包括两个方面，一个是规模管理，一个是（结构管理）。
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国际借贷说认为本币贬值的原因是（流动债务大天地流动债权）。
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国际收支平衡表根据（复式记账原理）编制，每笔经济交易同时在两方反映.原则上借贷两方恒等。
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国际外汇市场最核心的主体是（外汇银行）。
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国际资本流动可以借助衍生金融工具所具有的（杠杆效应），以一定数量的国际资本来控制名义数额远远超过其自身的金融交易。
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国家信用的主要形式是
(发行政府债券)。
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国库券通常采用（贴现）发行方式，即政府以低于国库券面值的价格向投资者发售国库券，到期后按面值偿付。
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国民党统治时期，国民政府和四大家族运用手中的权力建立了以（四行二局一库）为核心的官僚资本金融机构体系。
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H
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宏观审慎监管主要强调（对系统性金融风险的监管）。
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汇率变化常给交易人带来损失或盈利，下列（黑客入侵外汇交易系统导致损失）不属于汇率风险。
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汇率自动稳定机制存在于（国际金本位制下的）汇率制度。
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货币层次划分的主要依据是（金融资产的流动性）。
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货币均衡的实现具有(相对性)的特点。
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货币均衡的自发实现主要依靠（利率机制和金融市场）。
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货币流通具有自动调节机制的货币制度是（金币本位制）。
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货币市场上的货币供给曲线和货币需求曲线的交点（E点）决定的利率称之为（均衡利率）。
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货币市场上交易工具的期限都在一年以内......（风险低，收益稳定，流动性较强）的市场。
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货币在（商品买卖）时执行流通手段的职能。
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货币政策操作指标是能够有效、准确实现的政策变量，应具有如下两个特点（直接性和灵敏性）。
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货币政策可选择的操作指标主要包括（准备金和基础货币）。
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货币政策人作用过程包含三个环节......（银行金融机构至非银行金融机构）。
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货币政策诸目标之间呈一致性关系的是（经济增长与充分就业）。
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货币政策诸目标之间在一定程度上具有一致性关系的是（充分就业与经济增长）。
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J
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基础货币主要由（流通中现金和存款准备金）构成。
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集中保管商业银行存款......（银行的银行）职能。
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结合我国经济金融发展和加入世界贸易组织后开放金融市场的需要，中国人民银行将按照（先外币、后本币，先贷款、后存款）的基本步骤推进利率市场化。
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金融创新吃饭金融发展和经济发展的作用是（利大于弊）。
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金融创新人活跃程度与货币作用效率是（正比）。
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金融创新增强了货币供给的（内生性）。
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金融工具的价格与其盈利率和市场利率分别是哪种变动关系（A.同方向，反方向）。
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金融机构适应经济发展需求最早产生的功能是（B.支付结算服务）
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金融监管理论体系中不包括（自然理论）。
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金融监管中的依法监管原则是指（严格执法不干涉内部管理）。
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金融监管中由政府负担的成本是（行政成本）。
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金融监管最基本的出发点是（B维护社会公众利益）。
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金融深化表现为金融与经济发展形成一种（良性循环）状态。
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金融市场监管中公开原则的含义包括价格形成公开和（D.市场信息公开）。
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金融市场就统一市场体系的......属于（要素市场）。它与消费品市场、......l
金融市场要充分发挥功能需要一定的外部和内部条件，下列属于外部条件的选项是（充分的信息披露）。
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金融同业自律组织如行业协会属于（A.管理性金融机构）。
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金融危机以后，各国对......（凸显中央银行在监管中的地位，强调宏观审慎监管）。
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经济发展对金融起（决定性）作用。
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经济货币化与经济商品化成（正比）。
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经济金融化的早期表现形式是（C．经济货币化）。
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经济泡沫最初的表现是（C.资产或商品的价格暴涨）。
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经济全球化的先导和首要标志是（贸易一体化）。
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居民的赤字可以通过以下哪种方式弥补（消费贷款）。
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居民进行储蓄与投资的前提是（货币盈余）。
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具有融物和融资的双重功能的非银行金融机构是（金融租赁公司）。
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K
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开发银行多属于一个国家的政策性银行，其宗旨是通过融通长期性资金以促进本国经济建设和发展，这种银行
在业务经营上的特点是（A
不以盈利为经营目标）。
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凯凯恩斯把储存财富的资产划分为（B.货币与债券）。
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凯恩斯的货币需求函数非常重视（C.利率的作用）。
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可转让存单的利率一般高于国库券的原因主要是（风险较大）。
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L
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利率与资金需求存在（负）相关关系，即高利率增加了企业和个人借入资金的成本，会（抑制）资金需求。
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利息是（借贷资本）的价格。
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劣币驱逐良币律发生在(金银复本位制)条件下。
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流动性最强的金融资产是（A.现金）。
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垄断货币发行权，是中央银行（发行的银行）职能的体现。
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M
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马克思的货币理论表明（B.货币是固定充当一般等价物的商品）。
l
美国的证券市场不包括（创业板市场）。
l
美元与黄金挂钩，其他国家的货币与美元挂钩是（布雷顿森林体系）的基本特点。
l
明代丘濬说“日中为市，使民交易......”这句话反映了（交换需要说）的货币起源思想。
l
目前各国的国际储备构成中主体是（B.外汇储备）。
l
目前我国货币市场交易量最大的子市场是（回购市场）。
l
目前我国人民币汇率实行的是（A以市场供求为基础的、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制）。
l
目前我国实现了（D.经常账户下人民币完全可兑换）。
l
N
l
能够体现一个国家自我创汇能力的国际收支差额是（B.经常项目差额）。
l
O
l
欧洲银行业联盟的建立标志着欧元区统一监管格局的形成，在欧盟内部以欧央行为监管机构，实行银行业的（单一）监管。
l
Q
l
期限在一年以内的短期政府债券通常被称为（B国库券）。
l
区域性货币一体化趋势的出现属于（国际货币制度的创新）创新。
l
R
l
人们手中持有的现金代表持有人对中央银行的（债权）。
l
人民币汇率制度不断改革，自2005年以后，实行（有管理的浮动汇率制度）。
l
商业信用是以商品形态提供的信用，提供信用的一方通常是（B.卖方）。
l
商业银行的（负债业务）是指形成商业银行资产来源的业务。
l
商业银行的提现率与存款扩张倍数的变化是（B.反方向）。
l
商业银行的资本按其来原可分两类，其中（核心资本）是银行真正意义上的自有资金。
l
商业银行风险管理中，（风险识别）是指提示与认清风险......风险损失。
l
商业银行将其已贴现的尚未到期的商业票据......（再贴现）。
l
生产过程从生产要素的组合到产品销售的全球化称之为（B.生产一体化）。
l
生的损失给予补偿。15世纪最早出现的险种是（C.海上保险）。属于管理性金融机构的是（B、中央银行）。
l
实际利率即名义利率扣除（物价变动率）。
l
市场人民币存量通过现金归行进入的是（C.业务库）。
l
属于管理性金融机构的是（B）。
B、中央银行
l
属于间接信用控制的其他货币政策工具是（道义劝告）。
l
随着经济和社会生活的日趋复杂化，企业和个人客观上要求建立专业机构来集中管理风险，并对意外风险和伤
害产生的损失给予补偿。15世纪最早出现的险种是（C）。
C.海上保险
l
随着经济和社会生活的日趋复杂化，企业和个人客观上要求建立专业机构来集中管理风险，并对意外风险和伤害产
l
T
l
提供商业信用的债权人，为保证自己对债务的索取权而掌握的一种书面债权凭证被称为（商业票据）。
l
贴现市场的主要参与者有（C.工商企业和商业银行）。
l
通过影响商业银行借款成本而发挥作用的货币政策工具是（B再贴现政策）。
l
通货-存款比率主要取决于（公众的行为）。
l
同业拆借利率常常被当做（A.基准利率），对整个经济活动和宏观调控具有特殊的意义。
l
同业拆借市场的形成源于中央银行对商业银行（法定存款准备金）的要求。
l
投资者在持有证券期间各种现金流的净现值等于0的贴现率又称
（C.持有期收益率）。
l
W
l
我国出现的第一家现代商业银行是（丽如银行）。
l
我国的资本市场层次不包拯（沪港通市场）。
l
我国地（2002年）正式成立上海黄金交易，黄金开始在有形交易市场上挂牌交易。
l
我国回购协议的参与者不包括（地方政府）。
l
我国目前采用的金融监管体制是（分业监管）。
l
我国目前规定商业银行资产流动性比率，即流动性资产平均余额与流动性负债平均余额之比不得低于（C.25%）。
l
我国目前金融监管体制是（D）。
D.分业监管
l
我国目前实行的金融监管体制是（混合监管）。
l
我国目前实行的中央银行体制属于（单一中央银行制）。
l
我国企业与企业之间存在的“三角债“现象，从本质上说属于（D商业信用）。
l
狭义的资本市场专指（有价证券市场）。
l
X
l
下列（A、待收款项）归类为中央银行资产业务中的“其他资产业务”项。
l
下列（产权制度）不属于构建信用体系的基础性保障。
l
下列（筹资目的是满足投资性资金需要）不是货币市场的特点。
l
下列（待收款项）归类为中央银行资产业务中的“其他资产业务”项。
l
下列（内幕交易监管）不属于对银行业监管的内容。
l
下列（提供经济信息服务）不是中央银行“银行的银行”职能。
l
下列（投资银行）不属于银行类金融机构。
l
下列（外部监管与内部自律）不属于“四结合”的金融监管方法。
l
下列变量中（税率）属于典型的外生变量。
l
下列变量中不可作为货币政府中介指标的金融变量是（基础货币）。
l
下列不属于金融创新范畴的选项是（金融效率创新）。
l
下列不属于中央银行“政府的银行”职能所履行的是（充当最后贷款人）。
l
下列措施中，（通过反垄断政策控制哄抬价格）不是通货紧缩的治理之策。
l
下列方程式中（B、M=PQ/V）是马克思的货币必要量公式。
l
下列各项中不属于国库券市场特点的是（高收益性）。
l
下列各项中不属于资本市场功能的是（增加政府财政收入）。
l
下列各项中不属于资本市场特点的是（筹资的目的是满足周转性资金需）。
l
下列各项中应记入国际收支平衡表的其他投资中的项目是（居民与非居民之间的存贷款交易）。
l
下列关于人民币发行管理方面的正确规定是(发行库保存发行基金)。
l
下列货币需求模型中，交易方程式是指（MV=PT）。
l
下列货币政策操作中，引起货币供应量增加的是（降低再贴现率）。
l
下列货币政策工具中，不仅主动性强、灵活性强，而且调控效果和缓的工具是（公开市场业务）。
l
下列金融工具中属于间接融资工具的是（大额可转让定期存单）。
l
下列金融工具中属于间接融资工具的是（可转让大额定期存单）。
l
下列金融工具中属于直接金融工具的是（股票）。
l
下列经济变量中，（税率）属于典型的外生变量。
l
下列可能影响货币政策外部时滞的因素是（国际金融危机的冲击或扰动）。
l
下列可作为货币政策操作指标的是（基础货币）。
l
下列利率中不由中央银行规定的利率是（银行间同业拆借利率）。
l
下列哪一项不是证券投资技术分析的理论基础。（技术分析可以替代基本面分析）
l
下列属于非系统性风险的是（信用风险）。
l
下列属于所有权凭证的金融工具是（股票）。
l
下列属于消费信用的是（赊销）。
l
下列属于优先股股东权利范围的是（收益权）。
l
下列属于中央银行资产项目的是（证券业务）。
l
下列属于中央银行资产项目的是（政府债券）。
l
下列外汇中不会被居民个人持有的外币资产是（特别提款权）。
l
下面选择中更深是导致金融结构发生变动的主要因素的是（金融风险）。
l
现代金融体系建立的基础是(D)。A.现代货币制度
B.现代信用制度
C.现代企业管理制度
D.A
和
B
l
现代金融体系建立的基础是(现代货币制度和现代信用制度)。
l
现代经济活动中，在整个社会的融资总规模中，债权信用的规模远远（D大于）股权信用的规模。
l
现代社会中，不同经济部门之......各部门之间主要通过(金融)活动来实现平衡。
l
现代信用活动的基础是（D.经济中存在着广泛的盈余或赤字单位）。
l
现代信用货币制度下的货币价值取决于（代币供求在数量和结构上的均衡）。
l
现实经济中的信用货币投入流通是通过（A.金融活动）。
l
新型金融市场不断形成属于（金融业务创新）创新。
l
新中国成立后，我国......其中（1953-1978年）确立阶段。
l
信用的基本特征是（以偿还为条件的价值单方面转移）。
l
信用的基本特征是（以还本付息为条件的价值单方面转移）。
l
信用的基本特征是（以还本付息为条件的借贷活动）。
l
Y
l
牙买加体系不具备的特点是（保持固定汇率）。
l
牙买加体系特点是（C.国际储备货币多元化）
l
牙买加体系下的汇率制度具有多样性......（可调整的固定汇率制）三类中的内容。
l
一般而言，市场利率上升，多数人会预期（未来上市公司的盈利水平有可能降低，会导致资产价格下跌）。
l
一般而言，通货膨胀的最直接原因是(货币供给过多)。
l
一般情况下，度量通货膨胀的核心指标是（居民消费价格指数）。
l
一定时期内社会金融......（金融相关率）。
l
一国负责制定和实施货币政策的金融机构是（中央银行）。
l
一国国内经济可分为居民、非金融企业、政府和金融机构四大经济主体，资金盈余部门是(政府和居民)。
l
一国监管法律法规体系不包括（国际法律）。
l
一国设立单独的中央银行机构，使之全面行使中央银行职能，这种中央银行制度称之为（单一中央银行制）。
l
一张差半年到期的面额为2000元的票据，到银行得到1900元的贴现金额，则年贴现率为（B10%）。
l
一张还有半年到期的票据面额为4000元，到银行贴现得到3600元。则年贴现率为（20%）。
l
已知某所的预期通货膨胀率为6%，名义利率为10%，则实际利率近似为（4%）。
l
以货币供应量为分子、以基础货币为分母的比值是（B货币乘数）。
l
以下不属于非银行金融机构的是（合作金融机构）。
l
以下不属于债务信用范畴的选项是（C.居民购买股票）。
l
以下关于单利和复利描述正确的是（只有复利才反映了利率的本质）。
l
以下融资形式中属于间接融资范畴的是（贷款）。
l
以下选项中，不属于直接融资优点的是（安全性）。
l
银行同业之间买卖外汇所形成的市场称为（批发市场）。
l
银行信用在三方面克服商业信用的局限性......（安全性）。
l
银行与客户间的外汇交易属于（零售市场）。
l
英格兰银行的建立标志着现代银行业的兴起，它成立于（C）。
C、1694
l
影响利率的风险因素不包括（借贷风险）。
l
影响外汇市场汇率变化的最主要的因素是（A.经济增长状况）。
l
由被监管者的道德风险引起的损失或成本称之为（间接效率损失）。
l
由一国货币管理部门或中央银行规定的利率是（B、官定利率）。
l
有“”之称的国际金融机构是（国际清算银行）。
l
有价证券的二级市场是指（证券转让市场）。
l
有价证券的一级市场是指（证券发行市场）
l
有效资产组合是指（相同风险条件下取得最高收益）。
l
于1613年开市的（阿姆斯特丹证券交易所）被认为是......的开端。
l
Z
l
再贴现率的调整主要着眼于......（能避免金融机构的道德风险）。
l
在15世纪最早出现的险种是（A.海上保险）。
l
在20世纪70年代，由于石油价格上涨，导致许多......。此类通货膨胀属于（成本推动型通货膨胀）。
l
在不兑现的信用货币制度下，（黄金和外汇）始终是稳定币值的重要手段......l
在代销方式中，证券销售的风险由（B、发行人）承担。
l
在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是（A基准利率）。
l
在高通胀的经济环境中，下列表述最正确的是（已从银行获得贷款的债务人受益）。
l
在关于货币政策......Q理论，归属于（金融价格传导论）。
l
在国际收支平衡表中，经常账户最大的项目是（货物与服务）。
l
在国内设立中央和地方两级相对独立的中央银行机构......（二元式中央银行制度）。
l
在回购协议的交易中，（回购利率）是交易双方最关注的因素。
l
在货币层次的划分中，哪一层次的货币购买力最强，可以随时作为流通手段和支付手段。（A、M0）
l
在货币层次中，货币具有（C流动性越强，现实购买力越强）的性质。
l
在货币供给的基本模型MS=MB中,M代表（货币乘数）。
l
在货币政策的诸目标中，（稳定物价）往往成为各
国......l
在货币政策工具中，作用力度最强的工具是（A法定存款准备金政策）。
l
在货币政策最终目标中，相互之间关系一致的是（经济增长与充分就业）。
l
在金融监管模式中，美国是（分权型多头监管）模式的典型代表。
l
在商业银行经营管理理论中，（D.价值管理理论）不过分追求企业的......大化作为管理目标。
l
在市场经济条件下，发行（政府债券）是财政最常用......l
在市场经济中，货币均衡主要是通过（C.利率机制）来实现的。
l
在完全竞争的市场上，不可能出现的通货膨胀是（C.成本推动型通货膨胀）。
l
在我国，企业与企业之间存在着一种“三角债”现象，与之相关的信用形式是（D、商业信用）
l
在物价上涨得条件下，要保持实际利率不变，应把名义利率（A.调高）。
l
在物价水平上涨的条件下，要保持实际利率不变，应将名义利率（调高）。
l
在下列控制经济中货币总量的各个手段中，中央银行可以灵活操作的市场性工具是（B、公开市场业务）。
l
在下列商业银行四大类业务中，属于中间业务的是（服务性业务）。
l
在现代金融体系中处于核心地位的金融机构是（中央银行）。
l
在现代信用体系中，提供信息咨询和征信服务的机构属于（信用服务机构）。
l
在现行结售汇制度下，我国外管局每个交易日公布的汇率是（中间汇率）。
l
在一般性货币政策......（法定存款准备金政策）。
l
在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置的机构是（C中央银行或金融管理局）。
l
在以下金融资产中，流动性最强的是（现金）。
l
在影响基础货币增减变动的因素中，（央行对商业银行的债权（再贴现））的影响最为主要。
l
在职能分工的经营模式下，只有（C.商业银行）能够吸收使用支票的活期存款。
l
在中国人民银行的资产负债表中，最主要的资产项目是（D.国外资产）。
l
长期金融市场又称（资本市场）。
l
正因为存在外汇市场上的（A.套汇交易）活动，才使不同外汇市场的汇率趋于同一。
l
证券场内交易遵循的竞价原则是（C.价格优先、时间优先）。
l
证券发行方式不包括（溢价发行）。
l
证券发行市场的参与主体不包括（证监会）。
l
政府信用的主要形式是（发行政府债券）。
l
中国人民银行公布的货币量指标中的货币增长率指标反映了（货币增量）的变化状况。
l
中间汇率是（买入汇率和卖出汇率）两种汇率的算术平均数。
l
中间汇率是指（买入汇率和卖出汇率的算术平均数）。
l
中间汇率是指（买入汇率与卖出汇率的平均数）。
l
中央银行的独立性集中体现在（中央银行与政府）的关系上。
l
中央银行的下列哪荐业务......（用外汇储备购买国外资产）。
l
中央银行发行央行票据的主要目的是（回笼货币）。
l
中央银行区别于普通商业银行的最根本标志是（独享货币发行垄断权）。
l
中央银行若提高存款准备金，将（迫使商业银行提高货款利率）。
l
中央银行通过（中央银行票据、回购等负债业务）调节基础货币。
l
中央银行通过货币市场进行（公开市场业务操作），买卖......l
中央银行握有证券并进行买卖的目的不是为了（A.盈利）。
l
中央银行业务经营活动奉行四项原则，下列（风险性）不是四项原则的内容。
l
中央银行在其与商业银行的往来中......（窗口指导）。
l
准备-存款比率不受（货币乘数）的影响。
l
资本市场是指以期限在（1年）以上的金融工具为媒介进行......l
总存款与原始存款之间的比率被称为（存款乘数）。
l
租赁业务的种类繁多，按租赁中（D.出资者的出资比例）可分为单一投资租赁和杠杆租赁两种。
l
作用力度最强的货币政策工具是（法定存款准备金率）。
第五篇：电大2020 金融学复习材料 判断
l
金融学
判断
l
“金融二论“的核心观点是全面推行金融自由化，俏销政府对金融机构和金融市场的一切管制和干预。（√）
l
“受人之托，代人理财”是信托......管理或安排。（√）
l
1994年的金融体制改革以后，中国人民银行先后......成为专门制定与执行货币政策的机构。（×）
l
世纪
年代以前，贸易一体化是经济全球化的主要形式，此后表现为金融全球化。（×）
l
2003
年以后，监管商业银行的业务经营成为中国人民银行更加重要的职责之一。（×）
l
XYZ证券公司预期未来利率会上升......回购协议来获利。（×）
l
A
l
按风险性从大到小排列，依次是企业债券、金融债券、政府债券。（√）
l
B
l
保险基金是补偿投保人损失及赔付要求的后备基金，对事故造成的所有损失都予以补偿。（×）
l
本币升值能够产生扩大出口、减少进口的效应。（×）
l
不管是直接标价法下还是间接标价法下，买入汇率总是低于卖出汇率。（×）
l
布雷顿森林体系下的汇率制度是以黄金--美元为基础的、可调整的固定汇率制。（√）
l
布雷顿森林体系下的汇率制度是以黄金——美元为基础的、可调整的固定汇率制。（√）
l
C
l
产业生命周期各阶段的风险和收益......较大的差异。（×）
l
超额准备金由于不受......操作指标。（×）
l
持有合理的外汇储备资产......主要内容。（×）
l
充当最后贷款人是中央银行作为“政府的银行”职能的体现。（√）
l
充分就业并不意味着消除失业，即使社会提供工作机会与劳动力完全均衡，仍可能存
在结构性失业
和摩擦失业。（√)
l
充分就业目标就是要消除失业，或将失业率降到极低的水平。（×）
l
储蓄银行是以社员认缴的股金和存款为主要负债、以向社员发放的贷款为主要资产并为社员提供结算等
中间业务服务的合作性金融机构（×）
l
从币材方面考察，最早的货币形式是金属货币。（×）
l
从对象上看，金融监管主要是对商业银行和金融市场的监管，非银行金融机构则不在此列。（×）
l
从货币发展的历史看，最早的货币现实是铸币。（×）
l
从货币发展的历史看，最早的货币形式是金属货币。（×）
l
从货币发展的历史看，最早的货币形式是铸币。（×）
l
从一个国家（地区）来看，所有经济部门之间的金融活动构成了整个金融体系。（×）
l
从中央银行采取行动到吃饭政策......行动时滞。（×）
l
存款保险制度是为了维护存款者利益和金融业安全而建立的，它强制规定商业银行必须加入存款保
l
存款保险制度是为了维护存款者利益和金融业安全而建立的，它强制规定商业银行必须加入存款保
l
存款扩张倍数大小与法宝存款准备金率......变动的关系。（×）
l
存款扩张倍数或存款乘数，实际上就是货币乘数。（×）
l
存款准备金率是通过影响商业银行借款成本来调控基础货币的。（×）
l
存款准备金政策通过增减商业银行资金成本来调控货币供应量。（×）
l
D
l
大部分国家的法律规定，中央银行不能直接在发行市场上购买国库券。（√）
l
大致而论，货币形式的演变是从商品货币发展到信用货币。（×）
l
当代金融创新革新了传统的业务活动和经营......但并未改变金融总量和结构。（×）
l
当代金融创新在提高金融宏观、微观效率的同时，也减少了金融业的系统风险。（×）
l
当法定存款准备金率提高时，存款货币的派生将扩张。（×)
l
当名义利率高于通货膨胀率时，实际利率为负，我们称之为负利率。（×）
l
当一国处于经济周期的危机阶段时，利率会不断下跌。（×）
l
当一国国际收支出现持续的大量顺差也会对其经济产生不良影响。（√）
l
当债券溢价发行时，其到期收益率高于票面利率。（×）
l
独享货币发行垄断权是中央银行区别于商业银行的最初标志。（√）
l
对货币需求者来说，重要的是货币......较关心实际货币需求。（√）
l
对任何国家来说，国际储备都涉及两个方面：一是规模管理；二是结构管理。（√）
l
对于居民与非居民的界定是判断交易是否应纳入国际收支统计的关键。（√）
l
对于商业银行来说，利用回购协议融入得资金不用交纳存款准备金。（√）
l
对于新兴市场经济国家来说，金融全球化利弊兼具。（√）
l
E
l
二元式中央银行制度与邦联制的国家体制相适应，在......。(×)
l
F
l
发达完善的资本市场是一个多层次的资本市场。（√）
l
发展中国家和地区是金融全球化的主要受益者。（×）
l
发展中国家和地区是金融全球化的主要受益者。（×）
l
法定存款准备金政策通常被认为是货币......巨大波动。（√）
l
法定准备金率的高低与商业银行创造存款货币的能力呈正相关关系。（×）
l
非金融性企业参与回购......更高的收益。（×）
l
非银行金融机构的重要性体现在其可以直接参与存款货币创造的功能。（×）
l
菲利普斯曲线表明物价稳定和充分就业......物价稳定和充分就业之间并不矛盾。（√）
l
费雪效应是指名义利率等于实际利率与通货膨胀率之和。（√）
l
风险相同的债券，因为......称之为利率的风险结构。（×）
l
弗里德曼货币需求理论的突出特点，在于强调持久收入对货币需求的决定性作用，而弱化利率变量对货
币需求的影响。（√）
l
弗里德曼货币需求理论的突出特点......弱化利率变量对货币需求的影响。（√）
l
弗里德曼认为，人力财富占个人总财富的比重与货币需求负相关。（×）
l
浮动汇率制允许汇率随外汇市场供求......干预外汇市场。（×）
l
G
l
高利贷是前资本主义社会的信用......这一信用形式已不复存在。（×）
l
高利贷信用是资本主义社会占主导地位的信用形式。（×）
l
格雷欣法则是在金银复本位中的双本位制条件下出现的现象。（√）
l
个人信用主要是指个人作为债权人的信用活动。（×）
l
各国监管机构对金融机构的监管，主要是对金融机构日常运营的监管。（×）
l
根据利率平价理论，利率与汇率......外汇市场上贴水。（×）
l
工资－价格螺旋上涨引发的通货膨胀是需求拉上型通货膨胀。（×）
l
管制利率具有高度的行政干预和和很强的法律约束力，发达的市场经济国家也实行过利率管制。
（√）
l
广义的资本市场包括中长期债券市场、股票市场和基金市场。（×）
l
广义货币量反映人是整个社会潜在的购买能力。（×）
l
广义货币量反映整个社会潜在的购买能力。（×）
l
柜台交易方式是指在各个金融机构柜台上进行面议、分散交易的方式。(√)
l
国际货币制度创新的其中一个重要表现......金融组织结构创新。（×）
l
国际收支平衡表的记账货币必须是本国货币。（×）
l
国际投资所引起的资本流动需要依附于真实的商品或劳务交易。（×）
l
国际资本流动规模急剧增长，并与实质经济联系日益紧密是当前国际资本流动的新特征。（×）
l
国家货币制度由一国政府或司法机构独立制订实施，是该国货币主权的体现。（√）
l
换汇成本是购买力平价......可以等价的。（×）
l
黄金虽然已经退出了货币历史舞台......主要份额的资产。（×）
l
黄金现在已经不是货币......金融商场。（×）
l
回购协议表面上是证券买卖，实际上具有证券质押特征。(√)
l
汇率是两国货币的兑换比率，也是一种货币用另一种货币表示的价格。（√）
l
汇率政策的调整对证券市场基本上不产生影响。（×）
l
货币、汇率、信用、利率、金融......基本要素。（√）
l
货币传导论认为，货币政策操作以后......信贷渠道完成。（×）
l
货币当局可以直接调控货币供给数量。（×）
l
货币供给量是基础货币与存款乘数的乘积。（×）
l
货币供给由中央银行和商业银行的行为共同决定。（√）
l
货币供给由中央银行和商业银行的行为所决定。（×）
l
货币供求是由中央银行和商业银行的行为决定的。（×）
l
货币和信用是两个不同范畴......独立的状态。（×）
l
货币借贷是现代信用的惟一形态。（×）
l
货币市场的重要性既体现在可以满足政府和企业短期融资需求，又为中央银行的宏观金融调控提供场所。
(√)
l
货币市场是指以期限在1年以上人金融工具为媒人进行短期资金融通的市场。（×）
l
货币天然是金银，金银天然不是货币。（√）
l
货币需求量的决定与变化主要受收入、财富等规模变量的影响。（×）
l
货币政策传导机制一般包括三个基本环节，在整个货币政策传导过程中，金融市场发挥着极其重要的作
用。（√）
l
货币政策的操作指标处于......距离最终目标更近。（×）
l
货币政策的调整对证券市场具有持久但较为缓慢的影响。（×）
l
货币作为价值贮藏形式的最大优势在于它的收益性。（×）
l
货币作为交换手段不一定是现实的货币。（×）
l
J
l
间接标价法指以一定单位的本国货币为基准来计算应收多少单位的外国货币。（√）
l
剑桥方程式与交易方程式同......货币数量论。（√）
l
降低交易成本并提供金融便利的功能是所有金融机构具有的基本功能。（×）
l
降低交易成本并提供金融便利的功能是所有金融机构具有的基本功能。（×）
l
交换媒介职能和资产职能都是货币最基本的职能。（×）
l
金币本位制、金汇兑本位制和金块本位制下主币可以自由铸造，辅币限制铸造。（×）
l
金币本位制条件下，流通中的货币都是金铸币。（×）
l
金融供求及其交易源于社会各部门的经济活动。（√）
l
金融机构的产生与发展内生于实体经济活动的需要。（√）
l
金融机构是金融市场上的最重要的中介机构。（√）
l
金融机构提供有效的支付结算服务是适应经济发展需求需求最早产生的功能。（√）
l
金融监管不是单纯的检查、监督、处罚或纯技术的调查和评价，而是监管当局在法定权限下的具体
执法行为和管理行为。（√）
l
金融监管从对象上看，主要是对商业......非银行金融机构则不在其列。（×）
l
金融监管中政府负担的成本是奉行成本。（×）
l
金融全球化对所有国家的影响都是
“利大于弊”的。（×）
l
金融市场的参与者非常广泛......但是不包括政府在内。（×）
l
金融市场是指股票和债券买卖的场所。（×）
l
金融体系的负效应表现在金融体系的风险和内在不稳定性等方面。（√）
l
金融已成为现代经济的核心，现代经济也正逐步转变为金融经济。（√）
l
金融源自社会经济活动并服务于社会经济活动。（√）
l
金融在整体经济中一直居于主导地为，它可以凌驾于经济发展之上。（×）
l
金融资产管理公司是各国主要用于清理银行不良资产的金融中介机构。它主要是以盈利为目标来清理银行的不良资产，尽可能地降低清理成本，盘活资产，最大限度地减少清理损失，从中获取利润。（×）
l
金融总量是一国各经济主体对内金融活动的总和。（×）
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金融租赁公司兴起于20世纪初......非银行金融机构。（×）
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经纪类证券公司......承销及其他业务。（×）
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经济货币化与经济商品化成正比，与货币作用力成反比。（×）
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经济金融化与金融全球化推进了经济、金融相互......的脆弱性。（×）
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经济泡沫主要表现在虚拟资产上，如股票。一般实物资产不会出现泡沫。（×）
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经济泡沫主要表现在虚拟资产上，如股票。一般实物资产不会出现泡沫。（×）
l
居民参与金融市场就是提供资金。（×）
l
居民会基于流动性、收益性和安全性来进行赤字管理。（×）
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居民消费价格指数、生产价格指数和GDP平......共同指标。（×）
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K
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凯因斯认为，人们持有货币的......交易动机和投机动机。（×）
l
可转让大额定期存单是金融创新的典型，结合......的收益性。（×）
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可转让大额定期存单综合了流动性和收益性，因此利率较高。（×）
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控股公司制是由某一个或某一个集团......的组织形式。（×）
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L
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历史上中国第一家现代商业银行是中国通商银行。（×）
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利率管制严重制约了利率作为经济杠杆的作用，对经济毫无益处。（×）
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利率管制严重制约了利率作为经济杠杆的作用，对经济毫无益处。（×）
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利率管制严重制约了利率作为经济杠杆的作用，对一国经济毫无益处。（×）
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利率由金融市场上货币资本的供求状况决定。（×）
l
利率作为货币政策的中价指标，优点是可测性和相关性都较强，但抗干扰性较差。（√）
l
量化宽松的货币政策以利率是零或负值为基本特征。（×）
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劣币驱逐良币规律是在金银复本位制这种“平行本位”条件下出现的现象。（√）
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M
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马克思认为，利息在本质上是利润的一部分。（√）
l
美国和英国都是实行多元化监管体制......机构承担的。（×）
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美国联邦储备体系的影响遍及全球......中央银行制。（×）
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名义货币需求与实际货币需求的区别在于是否剔除了物价的影响。
（√）
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N
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内部时滞是指中央银行从认识到制订实施货币政策的必要性，到研究政策措施和采取行动经过的时间，中央银行对其很难控制。（×）
l
内部知情人利用地位、职务或业务等便利，利用未公开信息......是典型的证券欺诈。（×）
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O
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欧洲货币市场是国际货币市场的核心，利率优势是推动其不断发展的动力。(√)
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欧洲货币市场是一种超越国界的市场，是国际货币市场的核心。（√）
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P
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票据经过银行承兑之后具有相对小的信用风险，是一种信用等级较高的票据。(√)
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Q
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企业的债权信用规模影响着企业控制权的分布，由此影响利润的分配。（×）
l
钱庄是现代银行的萌芽。（×）
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强制储蓄和资产结构调整都是通货膨胀的社会经济效应。（√）
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全球银行业资本充足率监管标准由巴塞尔委员会制定，1988
年以来，相继推出三个版本的“巴塞尔协议”。
（√）
l
R
l
任何信用活动都会导致货币的变动：信用的扩张会增加货币供给，信用紧缩将减少货币供给；信用资金的调剂将影响货币流通速度和货币供给的结构。（√）
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任何信用活动都会导致货币的变动：信用的扩张会增加货币供给，信用紧缩将减少货币供给；信用资金的调剂将影利率由金融市场上资本的供求状况决定。（×）
l
融资和提供金融服务是金融机构最基本的功能。（√）
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S
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商品化和货币化程度越高，交换关系就越复杂，货币适应范围就越小，金融结构就越简单。（×）
l
商业票据到期前，付款人或指定银行确认票据记明事项，承诺票据到期付款并签名盖章的票据行为就是
贴现。（×）
l
商业票据的背书人对票据负有连带责任。（√）
l
商业票据可以经债权人背书后流通转让，发挥货币的职能，因而被称为商业货币。（√）)
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商业票据可以经债权人背书后流通转让，能够发挥交换媒介职能，因此也被称为商业货币。（√）
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商业信用的工具是银行承兑汇票。（×）
l
商业信用属于直接融资而银行信用属于间接融资。（√）
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商业银行的资产业务是指形成商业银行资金来源的业务。（×）
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商业银行的自有资本属于资产业务范畴。（×）
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商业银行风险管理包括风险衡量和风险控制两方面内容。（×）
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商业银行风险管理的重点是将风险控制在可承受的范围之内。（√）
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商业银行经营的“三性原则”是具有完全内在统一性的整体。（×）
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商业银行经营的风险性与赢利性之间是负相关关系。（×）
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商业银行具有内在脆弱性和较强的风险传染性。（√）
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商业银行是特殊的金融企业。（√）
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商业银行以原始存款为基础发放的贷款，通过转账支付又会创造出新的存款。（√）
l
赊销是银行信用中的典型形态。（×）
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赊销是银行信用中的典型形态。(×)
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社会化大生产是信用产生的前提条件。（×）
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身处弱势有效市场意味着无法根据股票历史价格信息获取利润。（√)
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升水是指远期汇率低于即期汇率，贴水是指远期汇率高于即期汇率。（×）
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世界上首次出现的国际货币制度是布雷顿森林体系。（×）
l
世界银行的贷款对象可以是成员国官方、国营企业和私营企业，如果借款人不是政府，不必由政府提供担
保。（×）
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市盈率是反映股价高低的相对指标，市盈率越高，股票的投资价值就越大。（×）
l
私有财产的出现是借贷关系赖以存在的前提条件。（√）
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T
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套汇交易是指在一笔交易中同时进行即期交易和远期交易借以规避风险的外汇交易形式。（×）
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套期保值是衍生金融工具为交易者提供的最主要的功能。（√）
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特别提款权不仅能用于贸易和非贸易支付，还能在基金与各国之间进行官方结算。（×）
l
提高工资和垄断价格引发的通货膨胀称之为成本推进型通货膨胀。（√）
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提供经济保障、稳定性社会生活是保险机构的基本作用。（×）
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调整利率的高低会影响整个社会的投融资决策和经济金融活动。（√）
l
通过办理商业票据贴现或抵押贷款等方式，商业信用可以转变为银行信用。（√）
l
通货-存款比率是指流通中的现金与商业银行存款的比率。（√）
l
通货紧缩会在长期内给消费者带来好处。（×）
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通货紧缩时物价下降，使货币购买力增强，进而提高居民的生活水平，对经济发展利大于弊。（×）
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W
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外汇即外国货币。（×）
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外汇市场的功能是为交易者......可以满足投机的需求。（×）
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我国宏观经济调节的首要目标是实现社会总供求的总量平衡。（×）
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我国货币层次中的M0
即现钞是指商业银行的库存现金、居民手中的现钞和企业单位的备用金之和。（×）
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我国货币的发行量取决于我国中央银行拥有的黄金外汇储备量。（×）
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我国货币政策目标是“保持货币的币值稳定，并以此促进经济增长“，其中经济增长是首要的，始终放在首
位。（×）
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我国货币政策目标是“保持货币币值稳定......基本立足点。（×）
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我国货币政策目标是“保持货币的币值稳定.....始终放在首位。（×）
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我国目前规定商业银行的资本充足率不得低于
8％，次级债券可计入附属资本。（√）
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我国现行商业银行经营体制属于混业经营模式。（×）
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我国在1984年形成了以财政部为核心......金融机构体系。（×）
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我国在1999年后分业经营的管理体制有所松动，出现混业趋势。（√）
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我国资本市场的中小企业反是......在资本市场中占据着重要的位置。（×）
l
物价水平不变从而货币实际购买力不变时的利率我们称为实际利率。（√）
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X
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现代金融体系是一个高风险的组织体系，需要政府的适度调控和合理监管。（√）
l
现代金融业的发展在有力推动经济发展的同时出现不良影响和负作用的可能性越来越大。（√）
l
现代经济社会对政府信用利用......赤字的需要。（√）
l
现代经济中国家信用的作用日益增强，是由于国家的职能得到强化，对宏观经济进行调节和控制的结果。
（√）
l
现代经济中盈余和赤字的普遍存在，是导致信用关系无所不在的重要基础。（√）
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现实中的货币需求是指对现金的需求。（×）
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相比将票据持有到期，商业......获得更高的收益。（×）
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相对购买力平价是指......总水平之比。（×）
l
响货币流通速度和货币供给的结构。（√）
l
消费信用对于扩大有效需求，促进商品销售是一种有效的手段。其规模越大对经济的推动作用就越强。（×）
l
小额贷款公司由自然人......其和商业银行一样，可吸收公众存款。（×）
l
信贷资产是商业银行保持流动性的最重要的资产。（×）
l
信用关系是现代经济中最普遍、最基本的经济关系。（√）
l
信用是一种借贷活动，是在社会大分工的基础上产生的。（×）
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信用中介机构是指为资金借贷和融通直接提供服务的机构，通常简称为金融机构。（√）
l
选择性货币政策工具......和不同贷款的利率。（√）
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Y
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牙买加体系规定黄金和美元不再作为国际储备货币。（×)
l
牙买加体系规定美元同黄金挂钩，其他国家货币同美元挂钩。（×）
l
牙买加体系是布雷顿森林体系崩溃以后形成的、沿用至今的国际货币制度。（√）
l
牙买加体系下的汇率制度是以黄金——美元为基础的、可调整的固定汇率制。（×）
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衍生金融工具包括......标准化合约。（×）
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央行发行央行票据、购买外汇和购买国债都会增加基础货币总量。（×）
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一般地，金融结构越趋于简单化，金融功能就越强，金融发展的水平也就越高。（×）
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一般而言，股票的筹资成本要低于债券。（×）
l
一般而言，货币供给内生性的增强，会提高中央银行调控货币供给的能力与效果（×）
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一般而言，货币政策中介指标的可控性......弱于操作指标。（×）
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一般而言，金融结构越趋于简单化，金融功能就越强，金融发展的水平也就越高。（×）
l
一般而言，流动性强的资产......伴随高风险性。（×）
l
一般而言，通货膨胀有利于债权人而不利于债务人。（×）
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一般来说，金融结构越趋于简单化，金融的功能就越强，金融发展的水平也就越高。（×）
l
一般来说，通货膨胀有利于债权人而不利于债务人。（×）
l
一般来说，一国货币贬值，会使出口商品的外币价格上涨，导致进口商品的价格下跌。（×）
l
一般来说，一国货币贬值，会使出口商品的外币价格下跌，导致进口商品价格上涨。（√）
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一般来说，一国货币贬值，会使出口商品的外币价格下跌，导致进口商品价格上涨。（√）
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一般来说通货膨胀有利于债权人而不利于债务人。（×）
l
一般情况下，资产的流动性与盈利性是负相关的。（√）
l
一般情况下，资产的流动性与盈利性是正相关的。（×）
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一般说来，股票的筹资成本要高于债券。（√）
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一定时期，货币流通速度同货币总需求之间是反向变动的关系。（√）
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一定时期，货币流通速度与货币总需求是正向变动的关系。（×））
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一定时期内货币流通速度与现金、存款货币的乘积就是货币存量。（×）
l
以复利计算利息，考虑了资金的时间价值因素，对贷出者有利。（√）
l
以复利计息，考虑了资金的时间价值因素，对贷出者有利。（√）
l
以责权利划分，信托可分为公益信托和私益信托以及自益信托和他益信托。（×）
l
银行承兑汇票可看做是银行对外提供信用担保的一种形式。（√）
l
银行存款如以复利计息，考虑了货币的时间价值因素，对银行有利。（×）
l
银行信用和商业信用是两种相互对立的信用形式，银行信用发展起来以后，逐渐取代商业信用，使后者的规模日益缩小。（×）
l
银行信用是以货币形态提供的信用，是与商品买卖活动规模密切相关的信用形式。（×）
l
隐蔽型通货膨胀没有物价的上涨，因此无法用指标来衡量。（×）
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由于回购协议交易的标的物是高质量的有价证券，市场利率的波动幅度较小，因此，回购协议是无风险交易。（×）
l
有效市场假说表明，证券价格由......投资分析的作用。(×)
l
原始存款是商业银行的库存现金和商业银行在中央银行的准备金存款之和。（×）
l
远期汇率高于即期汇率称为升水；远期汇率低于即期汇率称为贴水。（√）
l
远期汇率就隐含在给定即期利率中的从现在到未来某一时点的利率。(×)
l
越南盾、缅甸元由于是非自由兑换货币，因而更深是外汇。（√）
l
Z
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再贴现政策是三大法宝中唯一一个主动权并非只在中央银行中的工具。（√）
l
再贴现政策是通过增减商业银行的借款成本来调控货币供应量的。（√）
l
在不兑现的信用货币制度条件下，信用货币具有无限法偿的能力。（×）)
l
在参与金融市场运作过程中，中央银行不以营利为目的。（√）
l
在筹资成本、投资收益和安全性等方面......间接融资的。（×）
l
在发达的金融市场上，场内交易在交易规模和品种上占有主导地位。（×）
l
在分业经营的金融机构体系中，投资银行、储蓄银行和商业银行等银行性金融机构都能吸收使用支票的活
期存款。（×）
l
在国际资本流动过程中，机构投资者凭借其专家理财、组合投资、规模及信息优势而深受机构与个人欢迎，是国际资本流动中的主体。（√）
l
在国际资本流动过程中......与个人欢迎，是国际资本流动中的主体。（√）
l
在货币层次划分中，流动性越强包括的货币范围越小。（√）
l
在货币层次中，流动性越强包括的货币的范围越大。（×）
l
在开放经济条件下，若不考虑交易成本，以同一货币衡量的不同国家的某种可贸易商品价格一致，这就是
一价定律。（√）
l
在凯恩斯看来，投机性货币需求增减的关键在于微观主体对现存利率水平的估价。（√）
l
在凯恩斯看来，投机性货币需求增减的关键在于微观主体对现存利率水平的估价。（√）
l
在利率体系中发挥指导性作用的利率是官定利率。（×）
l
在其他条件相同情况下，现值的大小与贴现率正相关，即贴现率越低，现值越小。（×）
l
在通货紧缩情况下，名义利率的下跌......有所提高。（√）
l
在我国货币层次中，M1的流动性大于
M2，M2的统计口径大于
M1。（√）
l
在我国货币层次中，M1的流动性小于
M2，而
M1的统计口径则大于
M2。（×）
l
在下列债券中，按风险性从小到大排列，依次是企业债券、金融债券和政府债券。（×)
l
在现代经济中，国家信用的作用日益增强，这是由于弥补财政赤字的需要而造成的。（×）
l
在现代经济中，政府信用主要表现为政府作为债权人而形成的债权。（×）
l
在现代社会中，任何信用活动几乎都是货币运动......不同主体之间的流动。（√）
l
在一般性货币政策工具中，主动......再贴现政策。（×）
l
在证券发行市场中，证券发行人......能与主体。（×）
l
在直接标价法下，银行买入汇率小于卖出汇率。（√)
l
债券市场既可以属于货币市场的，也可以属于资本市场的。（×）
l
债务人不履行约定义务所带来的风险是市场风险。（×）
l
证券发行方式有私募发行、公募发行、直接发行、间接发行。（√）
l
证券发行市场是投资者在证券交易所内进行证券买卖的市场。(×)
l
证券经纪人必须是交易所会员，而证券商则不一定。（√）
l
证券流通市场上的组织方式主要分为场内交易和场外交易两种。（√）
l
证券商是在证券交易所充当交易中介而收取佣金的商人。(×)
l
证券商与证券经纪人的差别在于证券商自营证券，自负盈亏，风险较大。（√）
l
证券上市是指在证券交易所登记注册，并有权在交易所挂牌买卖证券，取得在交易所交易资格的行为。
（√）
l
证券上市也称为证券发行。(×)
l
证券中介机构主要是指作为证券发行人与......作为证券中介机构。(×)
l
政策性银行可归类为专业银行，但专业银行不一定是政策性银行。（√）
l
政府是一国金融市场上主要的资金需求者，而中央银行是主要的资金供给者。（×）
l
只有经济部门存在资金余缺的情况下，才产生了对金融的需求。（×）
l
直接标价法是用一定单位的外国货币为标准，来计算应付若干单位的本国货币。
（√）
l
直接标价法指以一定单位的外国货币为基准来计算应付多少单位的本国货币。（√）
l
治理通货紧缩通常采用紧缩性的货币政策和扩张性的财政政策。（×）
l
中央银行参与回购协议市场的目的是进行货币政策操作。（√）
l
中央银行的产生有两条渠道：一是信誉好......组建中央银行。（√）
l
中央银行的存款业务不针对普通......具有一定的强制性。（√）
l
中央银行的货币发行列在中央银行资产负债表中负债一方。（√）
l
中央银行的货币发行在资产负债表中列在资产一方。（×）
l
中央银行既可以直接在发行市场上购买国库券......国库券买卖。(×)
l
中央银行就特殊的银行，其职能的发挥要求它......利益总是冲突的。(×)
l
中央银行可以通过公开市场业务增减基础货币。（√）
l
中央银行票据是中央银行向商业银行发行的长期债务凭证。（×）
l
中央银行若买入外汇和黄金，就是向经济中投放基础货币。（√）
l
中央银行虽然也称银行，却是特殊的银行......职能的特殊。(×)
l
中央银行提高法定存款准备金率，是一种放松银根的行为。（√）
l
中央银行提高法定存款准备金率，是一种放松银根的行为。(×)
l
中央银行投放基础货币的渠道是资产业务。（√）
l
中央银行业务活动原则中的非盈利性注定......业务活动原则。(×)
l
中央银行由于独占货币发行权，因此......也就控制了货币供给。(×)
l
中央银行在公开市场上卖出有......货币供给量。（√）
l
中央银行作为“政府的银行”，对政府的要求......不至于威胁到金融体系的稳定。(×)
l
中央银行作为国家宏观经济管理的重要部门，亦......达到宏观调控的目标。(×)
l
抓住关键问题或重要环节进行特别监管，称为全面监管。（×）
l
专业银行是指专门从事指定范围内的金融业务、提供专门金融服务的银行。同政策性银行相同，一般有其
特定的客户群和业务范围。因此，专业银行应归属于政策性银行。（×）
l
追溯历史，银行业最早的发源地是美国。（×)
l
准货币就是活期存款、定期存款、储蓄存款和外汇存款之和。(×)
l
准货币是指可以随时转化为货币的信用工具或金融资产。（√）
l
资本充足性监管是市场准入监管的主要内容。（×）
l
资本市场的特点之一是交易收益可以确定。（×）
l
资本市场是筹资与投资的平台。（√）
l
资本市场是资源有效配置的场所。（√）
l
资本市场通过间接融资方式可以筹集巨额长期资金。（×）
l
资本市场有利于促进并购与重组。（√）
l
资本业务属于中央银行的资产业务。（×）
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资产职能是货币最基本的职能。（×）
l
资产组合的风险相当于组合中各类资产风险的加权平均值。（√）
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