银行结算账户专管员考试试题

第一篇：银行结算账户专管员考试试题

、单项选择题（本项目共22小题，每题1分）

1、不以盈利为目的的福利院开立基本存款账户，需提供哪些材料。（）A、企业法人营业执照、组织机构代码证、单位负责人身份证 B、民办非企业登记证书、组织机构代码证、单位负责人身份证 C、社会团体登记证书、组织机构代码证、单位负责人身份证 D、非法人企业营业执照、组织机构代码证、单位负责人身份证

2、非核准类银行结算账户，银行应在开户之日起（）内向人民银行当地分支行备案。A、2个工作日

B、3个工作日 C、4个工作日

D、5个工作日

3、撤销银行结算账户的，银行应于销户之日起（）内，向人民银行当地分支行报告。A、2个工作日

B、3个工作日 线订C、4个工作日

D、5个工作日 装

4、银行得知存款人注销、吊销营业执照的，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应对该账户进行如何处理。（）A、暂停该账户对外支付

B、凭工商部门有关吊销营业执照的文件，对该账户进行撤销处理 C、停止该账户对外支付，并尽快通知存款人办理销户手续 D、不处理，等待存款人主动申请

5、未获得工商行政登记的单位，验资期满后，向银行申请撤销验资的临时存款账户，其账户资金应退入（）账户。A、基本存款账户

B、原投资人 C、原股东

D、原汇款人

6、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、30日

B、60日 C、90日

D、120日

7、银行结算账户管理档案的保管期限为（）

A、开户后5年

B、销户后5年 C、销户后10年

D、销户后15年

8、同一存款人的基本存款账户和专用存款账户（）开在同一银行机构网点，同一存款人的基本存款账户和一般存款账户（）开在同一银行机构网点。A、能，能

B、能，不能 C、不能、能

D、不能、不能

9、存款人日常经营活动的资金收付，应通过（）账户办理。A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

10、银行明知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储，人民银行可以对其处以（）的罚款。

A、5000元以上3万元以下

B、1万元以上3万元以下 C、3万元以上5万元以下

D、5万元以上30万元以下

11、下列对收入汇缴专用存款账户和业务支出专用存款账户的陈述哪个是正确的。（）A、收入汇缴账户除向基本存款账户划缴款项外，只收不付。B、业务支出账户除向基本存款账户划缴款项外，只付不收。

C、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付。D、业务支出账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只付不收。

12、下列哪个存款人不能开立基本存款账户。（）

A、外国驻华机构

B、单位附属的独立核算的食堂 C、异地常设机构

D、内设机构

13、单位存款人申请更换预留个人签章，应向开户银行出具书面申请和（）等相关证明材料。A、营业执照

B、开户许可证 C、原预留个人签章

D、组织机构代码证

14、下列哪项不是专用存款账户开户许可证上载明的要素。（）A、存款人名称、核准日期

B、账户性质、账号

C、开户银行名称、账户名称

D、法定代表人或单位负责人姓名、资金性质

15、存款人为单位，其预留银行签章，下列哪个说法是错的。（）

A、预留银行签章可以是单位公章加法定代表人（单位负责人）的签名或盖章

B、预留银行签章可以是单位公章加法定代表人（单位负责人）授权的代理人的签名或盖章 C、账户名称为全称且字数过长的，预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称

D、预留银行签章可以是单位的财务专用章加其授权的代理人的签名或盖章

16、对于账号批量变更，下列哪个无需提供。（）A、核准类账户的开户许可证

B、核准类账户的开户许可证复印件 C、账号批量变更对照表

D、账号批量变更申请书

17、某机关单位在申请开立基本存款账户时，因设立年代久远，批文丢失，导致无法提供政府人事部门的批文，下列说法哪项是正确的。（）

A、银行应严格按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，不予开户。

B、看人行当地管辖行的意见，如果人民银行认为证明文件缺失一项也没关系，那就给予其开户。C、该单位可凭上级单位或主管部门出具的证明、财政批复书及其他有关资料开户。D、以上都不对。

18、下列哪个机关无权扣划存款人银行结算账户上的资金。（）

A、人民法院

B、人民检察院

C、税务机关

D、海关

19、税务机关在银行开立的税务代保管资金账户属（）存款账户，该账户的管理适用《税务代保管资金账户管理办法》（国税发[2005]181号）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户 C、专用存款账户

D、临时存款账户

20、银行分支机构在接到其上级行转发的账号批量变更通知后，应在不迟于新账号启用前（）个月向人民银行当地分支行提出账号批量变更申请，并报送相关资料。A、１个月

B、2个月

C、３个月

D、４个月

21、财政部门零余额账户不得办理（）业务。

A、转账

B、提取现金 C、汇兑

D、委托收款

22、银行机构批量迁移单位银行结算账户，应由迁出方银行机构向（）提出申请，报送批量迁移申请资料，并对其真实性、完整性、合规性、一致性负责。A、迁出方人民银行

B、迁入方人民银行 C、迁出方人民银行或迁入方人民银行

D、以上都不对

二、多项选择题（本项目共17题，每题2分，至少有2个正确答案，如选错则整题不得分）

1、下列对预算单位银行账户的说法，哪些是正确的。（）

A、银行可以应预算单位的要求，将其预算收入汇缴资金、财政拨款资金转为定期存款。

B、预算单位有多个基本建设项目，在开户证明材料合规的条件下，可开立相应的多个基本建设资金专用存款账户

C、预算单位确因业务需要可开设贷款转存款账户 D、预算单位不能开设临时存款账户

2、下列对临时存款账户的说法哪些是正确的。（）A、临时机构在其所在地的银行机构只能开立1个临时存款账户。

B、开户证明文件设定的有效期在2年以内的，只能给予开临时存款账户，而不能开基本存款账户。C、临时存款账户确因业务需要延长使用期限的，经人行核准，可办理展期，展期后该账户的使用期限最长不超过4年。

D、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户，3个工作日后方可办理付款业务。

3、下列哪些是财政预算单位。（）

A、与财政部门有经费领拨关系的政府各部门及所属行政事业单位 B、财政经常性资助的社会团体及政府授权代行政府职能的其他机构 C、经费来源自收自支的社会团体 D、椒江海门街道办事处

4、《人民币银行结算账户管理办法》中的存款人指（）

A、机关、团体、部队

B、企业、事业单位 C、个体工商户

D、自然人

5、下列哪些账户须经人民银行核准。（）

A、某企业基本存款账户

B、某建筑工程项目部临时存款账户

C、某保险公司开立的专用存款账户

D、某企业注册验资开立的临时存款账户

6、下列陈述哪些是正确的。（）

A、全国性的企业集团所属机构众多，且所属机构不具备独立开户主体资格的，可以企业集团总公司名称加所属机构名称开立收入汇缴和业务支出专用存款账户。

B、某异地建筑公司申请开立临时存款账户，应出具营业执照正本，无需出具施工地建设主管部门核发的许可证。

C、个体工商户李四，提供的营业执照无字号，其账户名称应该为“个体户李四”

D、单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。

7、对于账户现金存取方面的规定，哪些是正确的。（）A、单位银行卡账户可以交存现金，不得支取现金

B、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金 C、收入汇缴专用存款账户只收不付，不得支取现金

D、基本建设资金专用存款账户取现无需人民银行审批

8、下列对单位银行结算账户年检的作用哪些是正确的。（）A、通过年检，对不符合规定开立的单位银行结算账户，进行撤销。B、通过年检，根据账户资料变动情况，及时办理变更手续。

C、通过年检，可及时掌握存款人的基本情况，确保账户信息资料的真实、完整。D、通过年检，可以确保个人银行结算账户信息资料的真实、完整。

9、明星幼儿园为明星集团公司下属的独立核算的附属机构，其申请开立基本存款账户，下列哪些材料是应该提供的。（）A、明星集团公司基本户开户许可证

B、有关批文

C、明星幼儿园组织机构代码证

D、明星幼儿园负责人身份证件

10、下列说法哪些是正确的。（）

A、村民小组申请开立基本存款账户，应提供乡镇政府出具的证明。

B、某企业的营业执照是2007年颁发的，其申请开户时，银行无需查看营业执照是否通过年检。C、一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户，也可作为久悬银行账户纳入账户管理系统管理。

D、未办理账户年检的单位账户，在其办理支付结算业务时，开户银行应先要求该单位办理年检手续，再办理支付结算业务。

11、金融机构就存放同业资金开立专用存款账户，应出具哪些材料。（）A、金融机构开立基本存款账户的证明材料

B、基本存款账户开户许可证 C、双方签署的资金存放协议

D、仅需B和C

12、下列个人在银行开立个人账户时，出示的证件符合规定的是。（）A、小王17岁，为本人开立账户，出示临时居民身份证。B、林某，为本人开立账户，出示户口本及机动车驾驶证。

C、王某，为15岁的儿子开立账户，出示王某的居民身份证和户口簿。D、居住在境外的中国籍的华侨，出具中国护照。

13、零余额账户性质为（）存款账户。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

14、存款人有久悬银行结算账户的，不得为其办理（）等其他银行结算账户业务。

A、开立

B、变更 C、撤销

D、汇款

15、证监会及其派出机构调查人员依法查询、冻结资金账户、存款账户，应出示（）。

A、证监会及其派出机构的查询通知书

B、经证监会主要负责人批准的冻结/解除冻结通知书

C、本人工作证件

D、身份证

16、下列哪些单位银行结算账户，人民银行分支机构不会同意对其进行批量迁移：（）

A、在迁入方银行机构开立有一般存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的基本存款账户。

B、在迁入方银行机构开立有基本存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的一般存款账户。

C、在迁入方银行机构所在地开立有非临时机构临时存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的基本存款账户。

D、未交回开户许可证正本或未按有关规定出具开户许可证遗失证明的存款人，在迁出方银行机构开立的核准类银行结算账户。

17、以下哪些情况开户银行应通知存款人办理销户手续（）A、单位银行结算账户一年内未发生收付行为的。B、开户银行、存款人违反《办法》开立银行结算账户，经人民银行当地分支行认定，需要纠正的。C、存款人被国家法定注册登记部门吊销执照（或登记证）的。D、一般存款账户相关贷款已还清的。

三、判断题（本项目共26小题，每题1分，正确的打“√”，错误的打“×”）

1、银行结算账户不仅包括活期存款账户，还包括定期存款账户。

（）

2、一般存款账户不能取现，但可将一般存款账户的资金转入单位银行卡账户。

（）

3、存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立1个临时存款账户。建筑施工及安

装单位在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

（）

4、合格境外机构投资者申请开立QFⅡ专用存款账户应出具基本存款账户开户许可证。（）

5、《人民币银行结算账户管理办法》中账户的“正式开立之日”，无论是核准类还是备案类的账户，均指银行为存款人办理开户手续的日期。

（）

6、当存款人在同一银行机构网点撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

（）

7、某公司申请变更银行结算账户，可由法定代表授权他人办理，除出具相应证明文件外，还应出具法定代表人身份证件，授权书，被授权人身份证件。

（）

8、核准类账户进行账号批量变更，应提供开户许可证，不能提供开户许可证的，其账号的变更需按正常开销户程序进行处理。

（）

9、外地常设机构开设基本存款账户，应出具主管部门的批文。

（）

10、根据浙江省规定，预算单位可以单位名称加资金性质或单位名称加内设机构名称开立专用存款账户。

（）

11、村民小组不能开立基本存款账户，其应在村民委员会或村经济合作社下设立分户。（）

12、存款人开基本存款账户时，按规定填写了上级法人或主管单位及关联企业有关信息，银行应遵循“了解你的客户”原则，认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务。

（）

13、以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户，可以不纳入账户管理系统管

理。

（）

14、机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两

个或两个以上名称的，只能开立一个基本存款账户。

（）

15、预算单位所属医院为非法人单位，可以预算单位名称加所属医院名称开设一个专用存款账户，该专用存款账户可以支取现金。

（）

16、账户业务（即开销户等业务）不同于资金核算业务，一人即可办理，无需实行复核制度，可以

“一手清”。

（）

17、预算单位零余额账户可办理转账、汇兑、委托收款和提取现金业务等支付结算业务。（）

18、存款单位实际支取其从基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户转存的定期存款时，可以

转账方式将存款转入其原转存账户，也可以将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现

金。

（）

19、银行机构代码信息中的分支机构序号由各银行机构直接管辖行编制，在同一城市内不得重复。（）20、村集体经济组织只能在所在乡镇（街道）的一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，办理日常转账结算和现金收付。

（）

21、存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，银行不得为存款人开立银行结算账户，原已开立的银行结算账户应予销户。

（）

22、专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。

（）

23、同一税务机关可以开立多个税务代保管资金账户。

（）

24、账号批量变更只能变更银行结算账户的账号，而不能变更相关存款人的基本信息以及除账号之

外的其它账户信息。

（）

25、中央预算单位只能开设一个基本存款账户，用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。

（）

26、存款人申请开立个人账户时，应由开户银行营业网点办理，开户银行营业网点不能委托非开户网点代理开户。

（）

四、实务题（本项目共18分，其中第1小题4分，第2小题14分）

1、单位以内设机构名称开立专用存款账户，应提供哪些资料，请一一列举。4分

2、林国、苏素、方静3人拟共同出资设立新隆投资公司，其拟定的公司章程中法定代表人为林国，财务负责人为方静，工商行政管理部门预先核准的名称为“新隆投资公司”，2009年4月1日，方静凭“企业名称预先核准通知书”和公司章程到银行开立了一个临时存款账户，户名为“新隆投资公司”，与银行在账户管理协议中约定的出资人名称为林国、苏素、方静，在银行的预留印鉴为林国、方静。2009年4月10日，林国转账存入300万，苏素转账存入100万，方静现金缴存100万。请问：

①该临时存款账户的设立是否合理合规，请结合账户管理制度进行分析。（2分）

②该临时存款账户在银行的预留印鉴是否正确，请结合账户管理制度进行分析。（3分）

③若2009年6月1日，验资期满，新隆投资公司未获工商行政管理部门核准登记，该账户及账户资金应如何处理？假定方静申请提取现金。请结合账户管理制度进行说明。（2分）

④若2009年6月1日，验资结束，新隆投资公司获得工商行政管理部门核准登记，公司的财务人员到银行申请开立基本存款账户需要哪些证明材料。（3分）

⑤假设2009年6月3日，新隆投资公司经人民银行核准开立基本存款账户，该基本存款账户预留银行的印鉴为“新隆投资公司财务专用章”“林国”“方静”，2009年8月1日，方静携“新隆投资公司财务专用章”及其个人名章出逃，公司紧急决定更换印鉴为“新隆投资公司”“林国”，授权普通财务人员陈宾去银行办理印鉴更换手续，请问陈宾应向银行提供哪些证件或材料。（4分）

第二篇：账户专管员考试试卷A

在杭各银行账户专管员考试试卷（A卷）

单位 姓名 得分

一、单项选择题（每题1分，共25分。多选、错选均不得分)1.下列关于存款人开户申请资料审查责任说法正确的是（A）。

A.银行负责开户申请资料的真实性、完整性和合规性审查。人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的完整性、合规性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查

B.银行负责开户申请资料的真实性、完整性和合规性审查。人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的真实性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查

C.银行仅负责开户申请资料的真实性审查，人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的完整性、合规性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查

D.银行仅负责开户申请资料的真实性、完整性审查，人民银行负责核准类银行结算账户开户申请资料的合规性及存款人开立基本存款账户的唯一性审查

2.银行为存款人开立一般存款账户，应于开户之日起（C）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。A.2 B.3 C.5 D.7 3.存款人遗失密码的，应向（B）申请重置存款人密码。A.基本存款账户开户银行 B.基本存款账户开户地人民银行 C.一般存款账户开户银行 D.任一开户银行

4.一个单位存款人在银行只能开立（A）基本存款账户。A.1个 B.2个 C.3个 D.多个

5.银行机构批量迁移单位银行结算账户，应由（C）向人民银行提出申请。A.迁入方银行机构 B.迁入方银行机构上级管辖行 C.迁出方银行机构 D.迁出方银行机构上级管辖行

6.在下城区注册的杭州某建筑企业在钱江新城承建项目的，其项目部可申请开立（C）。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户

7.下列关于财政部门、预算单位零余额账户性质说法正确的是（D）。A.财政部门、预算单位零余额账户性质均为基本存款账户 B.财政部门、预算单位零余额账户性质均为专用存款账户

C.财政部门零余额账户性质为专用存款账户，预算单位零余额账户性质为基本存款账户 D.财政部门零余额账户性质为专用存款账户，预算单位零余额账户性质为基本存款账户或专用存款账户

8.单位存款人因增资、验资需要，可申请开立一个（C）。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

9.学生张明，今年满17周岁，在向银行申领银行卡时应出具的有效证件为（A）。A.居民身份证 B.户口簿

C.学生证 D.父亲居民身份证及本人户口簿

10.下列关于单位银行结算账户办理现金支付说法错误的是（D）。A.一般存款账户不得办理现金支付 B.单位银行卡账户不得办理现金收付业务

C.期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支付现金 D.预算单位开立的专用存款账户不得支付现金

11.省内所有银行机构网点以接口方式和非接口方式均不能正常办理联网核查业务，恢复时间超过8小时但不超过48小时。根据以上情况，该联网核查系统突发事件为（B）。A.特大事件 B.重大事件 C.较大事件 D.一般事件

12.某公司2006年5月8日向银行申请开立一般存款账户，银行5月9日为其办理了开户手续，5月11日向人民银行作了报备，则该账户的正式开立之日为（B）。A.5月8日 B.5月9日 C.5月10日 D.5月11日

13.某银行宁波分行拟在台州温岭市新设一家支行，则该支行应向（D）申请新增银行机构代码。

A.人民银行台州市中心支行 B.人民银行宁波市中心支行 C.人民银行杭州中心支行 D.人民银行温岭市支行 14.下列关于代理他人开立个人银行账户说法错误的是（B）。A.银行应要求代理人出示被代理人和代理人的有效身份证件 B.银行只要求代理人出示被代理人的授权书及代理人的有效身份证件 C.银行应登记被代理人和代理人身份证件上的姓名和号码

D.单位代理个人开户应出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件 15.临时经营机构可在其驻在地开立（A）临时存款账户。A.1个 B.2个 C.3个 D.多个

16.下列不能申请开立基本存款账户的存款人是（D）。A.业主委员会 B.持有《民办非企业登记证》的养老院 C.持有《律师事务所执业许可证》的律师事务所 D.派出所

17.某单位因地址变更，需将基本存款账户从杭州市区A行变更到B行。A行在为其办理销户手续时，账户管理系统中的销户原因应选择（A）。A.转户 B.撤并 C.关闭 D.其它

18.下列哪个执法机关可以依法对存款人银行结算账户资金进行扣划？（D）A.人民检察院 B.国家安全机关 C.审计机关 D.人民法院

19.银行机构需要批量变更账号的，由其法人机构在不迟于新账号启用前（B）向人民银行总行或省级分支行提出申请。A.6个月 B.3个月 C.1个月 D.20个工作日

20.某公司遗失基本存款账户开户许可证后，申请补发时应出具遗失证明和（C）等证明材料。A.存款人密码 B.原开户许可证复印件 C.已进行遗失公告的证明 D.上级主管部门的证明

21.银行机构对账户管理系统操作员的管理，做法正确的是（A）。A.一、二级操作员由一人兼任 B.一、三级操作员由一人兼任 C.二、三级操作员由一人兼任 D.一、二、三级操作员由一人兼任

22.银行违反《人民币银行结算账户管理办法》规定为存款人支付现金或办理现金存入的，3 应给予警告，并处以（C）的罚款。

A.5000元以上1万元以下 B.5万元以上20万元以下 C.5000元以上3万元以下 D.1万元以上3万元以下 23.下列不得转入个人银行结算账户的款项是（C）。A.李某投资国债的本金和利息 B.村民王某销售玉米收入 C.钱某服装销售收入 D.张某的稿费

24.银行机构为自然人客户办理人民币单笔（C）现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其它身份证明文件。

A.1万元以上或者外币等值1000美元以上 B.2万元以上或者外币等值2000美元以上 C.5万元以上或者外币等值1万美元以上 D.20万元以上或者外币等值2万美元以上

25.下列关于银行结算账户管理说法不正确的是（B）。A.银行负责所属营业机构银行结算账户的监督、管理 B.银行对存款人违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚 C.银行应明确专人负责银行结算账户开立、使用和撤销的审查和管理 D.银行应建立银行结算账户管理档案，并按会计档案进行管理

二、多项选择题（每题2分，共20分。每题至少有2个选项正确，多选、漏选、错选均不得分）

1.下列不属于银行结算账户的是（ABD）。

A.应解汇款账户 B.个人定期存款账户 C.企业办理贴现业务开立的账户 D.单位定期存款账户 2.人民银行对（ABD）等银行结算账户实行核准制度。

A.基本存款账户 B.临时存款账户（因注册验资开立的除外）C.一般存款账户 D.QFII专用存款账户

3.下列单位设立的哪些独立核算附属机构可申请开立基本存款账户？（ACD）A.幼儿园 B.医务室 C.食堂 D.招待所

4.银行应遵循“了解你的客户”的原则，认真审核存款人（ABD）的信息，履行尽职调查的义务。A.上级法人 B.主管单位 C.法定代表人的直系亲属 D.关联企业

5.异地建筑施工企业的项目部需要申请开立临时存款账户，应向银行出具（ABCD）等证明文件。

A.项目部负责人的身份证件 B.建筑施工企业负责人的身份证件 C.建筑施工企业授权该项目部开户的授权书 D.建筑施工企业的基本存款账户开户许可证 6.下列关于账户名称的说法正确的是（ACD）。

A.经营者姓名为“张三”的无字号个体工商户，其银行结算账户名称应为“个体户张三” B.杭州市财政局申请开立的国债资金专户名称可为“杭州市国债资金专户” C.杭州威锋有限公司工会申请开立的专户名称可为“杭州威锋有限公司工会”

D.苏州市园林工程有限公司在杭州的项目部申请开立临时存款账户名称可为“苏州市园林工程有限公司”

7.公司拟代理员工小张开立工资账户，应向银行出具（ABC）。Ａ.单位负责人的有效身份证件 B.授权经办人的有效身份证件 C.小张的有效身份证件 D.小张的工作证

8.下列哪些资金开立的专用存款账户支取现金需要经过人民银行当地分支行批准？（AD）A.基本建设资金 B.社会保障基金 C.粮、棉、油收购资金 D.政策性房地产开发资金

9.单位存款人申请更换预留财务专用章，但无法提供原预留财务专用章的，应向开户银行出具（ABCD）等相关证明文件。A.原印鉴卡片 B.开户许可证 C.营业执照正本 D.司法部门的证明 10.银行机构三级操作员的权限包括（BC）。

A.修改存款人密码 B.管理本机构一、二级操作员 C.系统日志管理 D.查询、统计银行结算账户信息

三、判断题（每题1分，共15分）

1.个体工商户凭营业执照开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。（×）2.机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，只能申请开立一个基本存款账户。（×）3.个人活期储蓄账户可办理转账结算和现金存取。（×）

4.杭州市区建筑施工企业申请从工资保证支付账户中支取保证款，开户银行凭经建设行政主管部门核准的《杭州市建筑施工企业支取工资保证款申请表》办理支付。（√）

5.对有久悬账户的存款人，银行不能为其办理银行结算账户的开立，但可以办理账户变更业务。（×）

6.账户管理系统账号批量变更功能只能用于变更银行结算账户的账号，不能变更相关存款人的基本信息以及除账号之外的其他账户信息。（√）

7.浙江安玉有限公司已宣告破产，其应先撤销基本存款账户，然后依次撤销一般存款账户和专用存款账户。（×）

8.银行机构对已开立的核准类银行结算账户可不实行年检。（×）9.存款人必须在清偿其开户银行债务后方可申请撤销账户。（√）

10.账户管理系统发生灾难事件期间，备案类银行结算账户的开立、变更、撤销暂不通过账户管理系统向人民银行进行备案。（√）

11.预算单位因贷款或资金结算需要，可以开立一个一般存款账户。（×）

12.客户通过个人活期储蓄账户办理第一笔转账支付业务时，在相关凭证上的签章即为确认将该账户转为个人银行结算账户。（√）

13.同一银行机构的银行机构代码应与其支付系统行号保持一致。（√）

14.村民小组可以凭主管部门或相关管理部门的证明申请开立基本存款账户。（√）15.银行营业网点可以委托非开户网点或其他机构代理开立个人银行账户。（×）

四、实务分析题（共40分，其中：第1题10分，第2、3题每题12分，第4题6分）

1.2006年5月，万达贸易公司在A行开立了基本存款账户；2006年8月，在B行开立了1个一般存款账户；2006年11月，在C行开立了1个专用存款账户。根据以上情况，请问：①2008年1月，万达贸易公司因单位地址变更，准备到B行开立基本存款账户，该如何办理？②2008年5月，万达贸易公司在上海新设了一个非独立核算的销售部（无法领取营业执照），该销售部有零星现金支出需要，并有部分货款要回笼，该如何开立、使用银行结算账户？③2008年11月，万达贸易公司因未参加年检被工商部门吊销营业执照，但未到银行办理银行结算账户的撤销手续。银行得知该情况后，该如何处理？

答题要点：

①首先，万达贸易公司应撤销在B行开立的一般存款账户。（1分）其次，万达贸易公 司应撤销在A行开立的基本存款账户，（1分）核对账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，（1分）然后由A行以“转户”原因向人民银行当地分支行申请办理销户手续。（1分）最后，在基本存款账户撤销后向B行申请重新开立基本存款账户。

②该销售部可以隶属单位名义申请开立收入汇缴和业务支出资金专用存款账户。（1分）收入汇缴账户除向其基本存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金；业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。（2分）

③银行应首先停止其银行结算账户的对外支付。（1分）然后，通知万达贸易公司，要求其自发出通知之日起30日内办理销户手续，（1分）逾期视同自愿销户，未划转款项转入欠悬未取专户管理。（1分）

2.A企业因注册验资申请开立临时存款账户，与银行约定使用出资人B企业的名称作为该临时存款账户名称。验资期间，A企业因急用资金，通过该临时存款账户将30万元款项电汇给C企业，但第二天C企业即将30万元划回。验资结束后，A企业财会人员李某到银行申请开立基本存款账户，并出具了企业法人营业执照、税务登记证、机构代码证开户证明文件复印件及法定代表人的身份证件。基本存款账户正式开立当日，A企业向银行申请签发一张华东三省一市银行汇票，被告知需3个工作日后才能办理付款业务。请分析上述银行结算账户开立、使用中不符合规定的地方，并说明理由。

答题要点：（每小点3分，其中说出不符合规定的地方1分，说明理由2分）①因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称应为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”上注明的名称。

②注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

③存款人申请开立单位银行结算账户，可由法定代表人直接办理，也可授权他人办理。授权他人办理的，还应出具其法定代表人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件，并向银行出具营业执照等开户证明文件的正本原件。

④存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，但因注册验资的临时存款账户转为基本存款账户的可以例外。

3.市工商局因工作需要申请以“打假办”名义在你行开立银行结算账户，并出具了“打假办”为其内设处室的证明文件，你认为该如何答复？市政府为建设本市第二条绕城公路，发文成立了绕城公路建设指挥部，明确该指挥部挂靠在市交通局，并实行预算管理，该指挥 部向你行申请开立临时存款账户，你认为该如何答复？西湖区某镇政府为加强对镇拆迁安置资金的管理，发文要求对镇拆迁安置资金实行专户管理。现该镇A、B两家银行凭该文件要求在本行各开立一个专用存款账户，你认为该如何处理？

答题要点：（每小点3分）

①预算单位不得以处（科）室等内设机构名义申请开立银行结算账户，不能以“打假办”名义开立银行结算账户。

②实行预算管理的临时机构不得开立银行结算账户。如确有业务收支，可在机构办公室所在预算单位的相关账户中分账核算，或以所在预算单位名义申请单独开立银行结算账户，实行专门核算。绕城公路建设指挥部可以市交通局名义申请开立一个专用存款账户，用于核算绕城公路建设资金。

③预算单位申请开立专用存款账户，应提交法规、规章或县（市）以上政府、省级以上政府部门文件。

④预算单位同一性质的资金凭同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。西湖区某镇政府应当提交西湖区政府以上文件，选择A或B银行开立账户。

4.李某去银行存8万元现金，银行经办人员按要求对李某出示的二代身份证进行了联网核查，结果显示“公民身份号码不存在”，但又无法确切判断该二代身份证为伪造证件，银行经办人员该如何处理？

答题要点：

①对该笔业务，经办人员原则上应先办理业务，事后再及时进行进一步的核实。（3分）②经办人员可要求李某出示居民户口簿、护照、机动车驾驶证等其他有效证件佐证；（1分）可使用第二代居民身份证阅读机具进行鉴别；（1分）可商请当地公安机关对李某的居民身份证进行真伪鉴别。（1分）

第三篇：人民币银行结算账户试题

人民币银行结算账户试题（三十六）

一、单选题：

1、临时机构只能在其驻在地开立（A）个临时存款账户，并不得开立其他银行结算账户

A 一 B 二 C 三 D五

2、本地建筑施工单位因在注册地有施工及安装项目只能开立（C），应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文、基本存款账户开户许可证及相关的建筑施工及安装合同

A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户

3、提供营业执照的存款人，变更单位名称应向开户银行提交工商行政管理局出具的（B）

A注册号变更核准通知 B单位名称变更核准通知 C注销通知

D存款人出具的公函

4、在集贸市场承租摊位的无字号个体工商户无法取得税务登记证，其税务登记证编号应为（C）

A集贸市场的税务登记证编号 B空项

C集贸市场的税务登记证编号+摊位号 D摊位号

5、存款人日常经营活动的的资金收付及其现金的支取，应通过（A）办理

A基本存款账户 B一般存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户

6、以下那种存款人类别的单位可不用出具税务登记证（C）A企业法人 B非企业法人 C宗教组织

D有字号的个体工商户

7、单位独立核算的附属机构开立账户时，其账户名称为（A）A主管单位加附属机构名称 B主管单位机构名称 C附属机构名称 D以上三种都可以

8、下面关于专用存款账户说法错误的是（D）A同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户

B临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用存款账户

C存款人不能在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户 D存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，《开户申请书》填写的账户名称为“单位名

称后加资金性质”

9、律师事务所开立结算账户，存类应为（B）A社会团体 B其他组织 C企业法人 D非企业法人

10、开户银行名称要与业务章，中国人民银行账户管理系统一致，开户银行代码应（C）位

A 10位 B 11位 C 12位 D 13位

二、多选题：

1、开立临时存款账户，存款人类别应填写（C）或（D）

A临时存款账户 B非临时存款账户

C非临时机构临时存款账户 D临时机构临时存款账户

2、存款人有下列（ABC）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请

A被撤并、解散、宣告破产或关闭的B注销、被吊销营业执照的 C因迁址需要变更开户银行的 D存款人尚未清偿开户银行债务的

3、企业因（ACD）资金管理的需要，可以向银行开设专用存款帐户

A更新改造资金 B商品收购款

C期货交易保证金 D财政预算外资金4、5、三、判断题：

1、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理（错）

2、存款人开立单位银行结算账户的自开立之日起即可使用该账

户办理结算业务（错）

3、为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款帐户（错）

4、5、四、简答题：

第四篇：银行结算账户自查报告

银行结算账户自查报告

为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照办事处《转发〈人民币银行结算账户管理办法实施细则〉和〈人民币银行账户管理系统业务处理办法〉（试行）的通知》（***办发[2005]*号）文件要求，我区联社及时转发了文件，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由各信用社安排专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束汇报如下：

一、基本情况

我区信用社2005年4月共有单位银行结算帐户1172个，其中，基本帐户964个、一般帐户60个、专用帐户123个、临时帐户25个。现有的银行结算帐户中，由于各种原因，未办理开户许可证的帐户404个，其中基本帐户353个，一般帐户19个，专用帐户21个，临时帐户11个。通过本次自查，撤消不符合规定的账户13个，转入久悬未取户240个。

二、具体情况 〈一〉、银行结算帐户的的管理和开立情况

1、我区信用社银行结算帐户的开立、使用和撤消，都由各社确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。

2、新开立的银行结算帐户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管。

3、大部分社的银行结算帐户的都建立了开销户登记簿，实行了开销户登记制度，开户资料基本完整。

4、开立的基本存款帐户、预算单位专用存款帐户和临时存款帐户，绝大多数有人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。〈二〉银行结算账户的使用情况

1、专用存款账户的支取现金大多能按照规定执行。

2、一般存款账户无违规支取现金的行为。

3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。

三、存在问题

1、个别社由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等，使银行结算账户资料留存不完整。

2、部分社的个别账户，因业务开展等原因，需经人民银行批准的，未及时报送人行批准核发开户核准通知书。

3、个别社的专用账户和临时账户提现未报经人行审批。

4、因未对账户资料年审，部分存款人账户信息变更后，不及时通知开户银行变更，致使信用社对存款人变更的信息无法及时处理。

四、纠改措施 针对自查中发现的问题和我区农村信用社的实际情况，准备从以下几个 方面进行纠改：

1、要求各社组织人员再次学习《人民币银行结算账户管理办法》，按照实施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。

2、对未经人行批准开立的部分银行结算账户，督催各社限期清理或按照办法要求重新审查后办理开户手续。

3、对临时账户超过一年期限，又未申请延期的以及一年未发生业务且与信用社无债务关系的银行结算账户，通知存款人予以销户或转入久悬未取专户管理。

第五篇：银行结算账户练习题

银行存款账户练习题

一、单选

1.关于基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是()。A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金 B.基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款 C.基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户受数量的限制 D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理 15.不须经中国人民银行核准，只要备案就可开立的账户是（）。

A．基本存款账户

B．临时存款账户

C．一般存款账户

D．专用存款账户 16.存款人开立一般存款账户（），存款人可以自主选择不同经营理念的银行。A．只能有一个

B．只能在同城

C．没有数量限制

D．只能有三个 17.一般存款账户不能办理的业务是（）A．借款转存

B．借款归还

C．现金缴存

D．现金支取 18.开立（）的存款人都可以开立一般存款账户。

A．基本存款账户

B．临时存款账户

C．个人银行结算账户

D．专用存款账户 19.专用存款账户中的（）不得支取现金。

A．基本建设资金

B．更新改造资金 C．政策性房地产开发资金

D．证券交易结算资金

20.（）专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。A．财政预算外资金

B．金融机构存放同业资金 C．期货交易易保证金

D．证券交易结算资金

21.《人民币银行结算账户管理办法》针对不同的专用资金规定了不同的使用范围，其中，业务支出账户除从（）拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。A．基本存款账户

B．政策性房地产开发资金专用存款账户 C．基本建设资金专用存款账户

D．证券交易结算资金专用存款账户

22.根据有关规定，存款人对用于基本建设的资金或更新改造的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（）。

A．基本存款账户

B．一般存款账户

C．临时存款账户

D．专用存款账户 23.为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（）。A．一般存款账户

B．基本存款账户

C．专用存款账户

D．临时存款账户 24.注册验资的临时存款账户在验资期间（）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 25.临时存款账户的有效期限最长不得超过（）。

A．—年

B．两年

C．三年

D．五年

26.下列条件中，符合申请开立临时存款账户的条件是（）。

A．办理基本建设资金

B．办理注册验资

C．办理更新改造资金

D．办理汇兑 30.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构的收入汇缴或业务支出需要开立（）。A．异地专用存款账户

B．异地基本存款账户 C．异地临时存款账户

D．异地一般存款账户

二、多项选择题

1.下列各项中，可以办理现金支付的有()。

A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．专用存款账户 2.符合开立()条件的，银行应将存款人的开户申请书等资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。

A．基本存款账户 B．个人银行结算账户 C．临时存款账户 D．一般存款账户

3.符合开立()条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

A．临时存款账户 B．个人银行结算账户 C．一般存款账户 D．预算单位专用存款账户 11.基本存款账户的使用范围包括存款人的（）。

A．日常经营活动的资金收付

B．工资的支取 C．粮、棉、油收购资金

D．现金的支取

12.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具下列证明文件（）。

A.非预算管理的事业单位，应出具财政部门同意其开户的证明 B.民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书

C.外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文

D.独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文 13.一般存款账户的使用范围包括办理（）。

A．现金缴存

B．现金支取

C．借款转存

D．借款归还 14.专用存款账户中的（）不得支取现金。

A．财政预算外资金

B．金融机构存放同业资金

C．期货交易保证金

D．基本建设资金

15.（）专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。A．信托基金

B．更新改造资金

C．政策性房地产开发资金

D．证券交易结算资金 16.《人民币银行结算账户管理办法》针对不同的专用资金规定了不同的使用范围，其中，收入汇缴账户除向（）划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

A．信托基金专用存款账户

B．金融机构存放同业资金专用存款账户

C．基本存款账户

D．预算外资金财政专用存款账户

17.对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的有（）。A．更新改造资金

B．流动资金借款

C．政策性房地产开发资金

D．粮、棉、油收购资金 18.（）支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

A．证券交易结算资金专用存款账户

B．社会保障基金专用存款账户 C．信托基金专用存款账户

D．住房基金专用存款账户

19.下列关于专用存款账户使用范围的表述中，正确的有（）。

A.财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，可以支取现金

B.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入

C.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的应在开户时报中国人民银行当地分支行批准

D.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外只收不付，不得支取现金

20.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具的证明包括（）。

A.财政预算外资金，应出具财政部门的证明

B.证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明 C.期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明 D.金融机构存放同业资金，应出具其证明

21.专用存款账户适用的项目有（）。

A．基本建设资金

B．财政预算外资金

C．注册验资资金

D．社会保障基金

22.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具的证明文件包括（）。

A．基本存款账户开户登记证

B．税务登记证

C．营业执照副本

D．临时经营地工商行政管理部门的批文

4.办理异地借款的存款人，在申请开立异地一般存款账户时，应向银行出具的证明文件有()。A．开立一般存款账户的有关证明文件 B．异地借款的存款人在异地取得贷款的借款合同 C．基本存款账户开户登记证 D．临时存款账户开户登记证

三、判断题

7.存款人开立各种存款账户应当实行核准制，经工商、财政、税务机关核准后由银行核发开户登记证。（）

8.除国家法律、行政法规和国务院另有规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行算账户（）。

9.单位的存款账户可以代其他单位存入或支取现金。（）。

1.符合开立一般存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书等资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。()

2.军队、武警连级(含)以上单位以及分散值勤的支(分)队开立基本存款账户，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。()

3.独立核算的附属机构申请开立基本存款账户时，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。()

4.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可在异地开立基本存款账户。()5.存款人是从事生产、经营活动纳税人的，在申请开立基本存款账户时，应向银行出具税务部门颁发的税务登记证。()

6.存款人申请开立一般存款账户有数量最多不超过5个。()

7.没有开立基本存款账户的存款人也可以开立一般存款账户。()8.一般存款账户可办理现金缴存和现金支取。()

9.对于基本建设项目的资金，存款人应当申请开立专用存款账户或者基本存款账户。()10.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。()

11.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。()

12.信托基金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。（）

13.粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户可以支取现金。()

14.临时存款账户的有效期限为2年，存款人在账户的使用中需要延长期限的，可在有效期限内向开户银行提出申请。()

15.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，且注册验资资金的汇缴人与出资人的名称应一致。()

16.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具其基本存款账户开户登记证、营业执照副本和临时经营地土商行政管理部门的批文。()

17.因异地临时从事经营活动申请开立临时存款账户的，存款人应向银行出具其基本存款账户开户登记证、营业执照副本和临时经营地土商行政管理部门的批文。()

18.存款人因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出可在异地开立专用存款账户。()