出口退税申报详细流程

第一篇：出口退税申报详细流程

出口退税申报

一、1、2、3、4、出口退税总流程 申领核销单后填写出口单位及出口单位海关代码，盖上公章； 将写好的核销单在电子口岸备案； 将核销单备案后寄给货代用于报关； 货代报关后将报关单和核销单寄回出口公司后，将报关单跟核销单与电子口岸里的相应数据核对无误后交单：

5、根据报关单、核销单以及认证过的，对应出口货物的进项发票抵扣联在出口退税申报系统上录入数据，将申报数据备份到u盘，并将出口退税汇总申报表、出口明细表以及进货明细表各打印5份备用；（2份交大厅，1份专管员，另2份一份自己留底，一份做账）

6、准备好出口退税申报资料、审核审批资料、其他所需资料带封皮按顺序

装订成册以及u盘，到国税先找专管员、科长签字，然后到大厅进行数据读入和纸质资料比对，将资料交给大厅，申报程序完成。

二、出口退税详细流程

1.1 核销单的申领及备案

（1）申领流程:

1.插入电子口岸IC卡输入密码进入电子口岸主页

2.点击出口收汇→核销单申请→填入申请份数→申请即可。

（2）申领资料

1.企业委托书、申领人及操作员身份证复印件、电子口岸IC卡

（3）核销单备案流程

1.电子口岸主页→出口收汇→口岸备案→在“值”下面的方框输入核销单号码→点击条件设定→将“按下面条件查询”下面方框中的“核销单号 等于XXXX”点成蓝色→查找→备案即可.2.1电子口岸数据提交

（1）核销单数据提交： 进入电子口岸主页→出口收汇→企业交单（后边操

作与核销单备案操作一样，只不过最后点击交单）

（2）报关单数据提交： 进入电子口岸主页→出口退税→数据报送→查询报

送（后边操作与核销单备案操作一样，只不过最后

点击交单）。

3.1正式申报出口退税所需资料

（1）出口货物退税申报资料及装订顺序

1.出口退税汇总申报表

2.出口退税进货明细申报表

3.出口退税出口明细申报表

4.对应出口货物增值税专用发票抵扣联（按顺序粘贴在A4纸上）

5.报关单以及核销单的出口退税专用联（核销单也要按顺序贴在A4纸上）

（2）出口货物退税审核审批资料及装订顺序

1.出口货物退税资料交接表1份（到国税拿）

2.出口退税汇总申报表

3.出口退税进货明细申报表

4.出口退税出口明细申报表

5.换汇成本高于（或低于）合理上限（或下限）的说明【换汇成本系数在5-8之间不需要此说明】

（3）税务征管资料（出口退税所需其他资料）及装订顺序

1.出口企业季度出口业务情况分析表（只有在3、6、9、12月这四个月份

申报出口退税的要）2.接单登记回执2份

3.出口业务评估报告

4.出口货物进货明细表（看专管员的要求）

5.当月增值税纳税申报表主表、资产负债表、损益表各一份

6.出口合同复印件

7.认证结果通知书

（4）不需要装订的资料（按顺序用别针夹好）

1.涉税传递单（专管员签字的时候会给一张，不需要盖公章）

2.出口货物退税审核意见表2份（注意：打印的时候，表格和责任事项要

打在一张A4纸上，打正反两面）

3.出口退税审核情况表2份（到国税大厅拿）

备注：

1.汇之日起，超过30天不超过90天还未出口的要通过外外贸企业通过预

收款、预付款方式收取外汇的，自收汇局应用服务平台向外汇局报告，对于已经报告且未到预计进出口或收付汇日期的业务，可以根据实际情况调整报告内容；

2.超过90天的延期收付款也需要报告

3.以上所需的各种申报材料除了已经注明的以外，均只需一份，并且注意

都要要加盖公章，封皮也需要加盖公章

第二篇：一般贸易出口退税申报流程

一般贸易出口退税申报流程

一、《生产企业收齐单证情况统计表》填写，得到当月的免抵退税额，以及因收齐单证需调整的外销收入和进项转出税额。

二、收集本月出口发票清单，填写《生产企业出口发票清单》，得到当月小计。将《生产企业收齐单证情况统计表》需调整的外销收入和进项转出税额填入本表对应栏次，得到当月最终外销收入和进项转出税额。

三、进行电子申报处理，进行预申报，收到预反馈信息后生成正明细数据，打印各类明细申报表。

四、核对要点：

1、《生产企业收齐单证情况统计表》需调整的外销收入和进项转出税额应与《生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》合计栏中对应栏次一致。如果有不一致情况，找出问题并解决； 如果有1分钱的误差情况，这是由于四舍五入造成的，以《生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》合计栏为准修订《生产企业收齐单证情况统计表》。

2、《生产企业出口发票清单》本月合计栏的外销收入和进项转出税额应与《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》合计栏中对应栏次一致。

五、核对无误后以此数据为基准，1、进行帐务处理（外销帐、进项转出税额帐）

2、填制各种增值税报表。

A、进项转出税额填入《增值税纳税申报表附列资料（表二）》18栏；

B、将《增值税纳税申报表附列资料（表二）》13栏本期进项转出合计填入《增值税纳税申报表》14栏 C、将外销收入人民币填入《增值税纳税申报表》7栏

D、将上月审批免抵退税中的退税额填入《增值税纳税申报表》15栏

六、进行增值税其他会计业务帐务处理，产出《增值税纳税申报表》。

七、将《增值税纳税申报表》上数据录入出口退税申报软件，检查软件自动生成的应纳税额或期末留抵是否与纸制报表一致。

八、在数据全部一致情况下，打印汇总表，填写资料目录、《纳税人出口业务基本情况表》进行增值税纳税申报和免抵退正式申报。

一、先到税收管理员处进行初步审核，由税收管理员核实无误后在《纳税人出口业务基本情况表》上签字并报单位负责人签字盖章后留存一份、返出口企业一份、免抵退申报资料中留两份。

二、再到办税服务厅进行增值税纳税申报，窗口人员在两份增值税《增值税纳税申报表》上签字盖章。

三、再到综合业务股接单初审岗进行免抵退申报。接单初审岗审核无误、资料齐全情况下打印接单回执一式两份，与出口企业办税人员签字后返企业一份。

第三篇：最新外贸企业出口退税申报流程

最新外贸企业出口退税申报流程

这是最新出口退税申报系统申报退税的流程，希望大家多多指点给点宝贵的意见！

先在国税网上下载外贸企业出口退税申报系统，安装好后。1.进入出口退税管理系统--用户名:sa（暂时统一的）--登录，2.填好当月备案所属区。

3.如果第一次申请退税的话,要填好公司资料,先进入系统维护--系统配置--系统配置设置与修改(公司信息录入)-保存，4.再点向导-第一步不用做。5.第二步退税申报录入--出口数据申报录入

6.进入如下图,点“增加”-关联号自定20110901,按照中华人民共和国海关出口货物报关单填报,如果不知怎么填就参照数据项目说明填,--保存.: 7.保存后点筛选--如果是多条纪录就选“当前筛选下所有记录”，如果只有一条就选“当前纪录”--设置关联号如下图所示,确定后--点“审核认可”.-保存。

8.完成“出口申报数据录入”后再进入第二步的“进货明细申报数据的录入”,这个根据“增值税专用发票”来填,填完后再按第7点操作审核.: 9.第三步进入检查--关闭.换汇成本检查，预申报数据检查一样的方法。

10。第四步 生成预申报软盘--生成预申报数据。

（准备一个U盘，并在U盘建立“预申报”和“正式申报”两个文档，再插入电脑）a:关联号可以如图设置。

b:关闭。

c:点“浏览”—选U盘中的“预申报”文档。

11.第六步 确认正式申报数据--先选“出口明细申报数据查询”--选“扩展功能”--打印ECXEL明细表.再选“进货明细申报数据查询”--选“扩展功能”--打印EXCEL表.12.确认正式申报数据.第七步,生成正式申报软盘--“退税汇总申报表录入”

下图点“增加”数据会自动出来.保存,--打印报表.--打印到EXCEL.第七步--点“生成退税申报数据”

整个退税申报程序完成.最后把“外贸企业出口退税汇总申报表”,一式三联,“外贸企业出口退税进货明细申报表”一式二份,“外贸企业出口退税出口明细申报表”一式两份,盖公司公章.和要申报退税的那些“增值税专用发票”,“海关出口货物报关单”等退税资料和申报的U盘一并拿到市国税局先备案(出口日期90天内).比如报关单出口日期是5月16--6月15日,那9月15日是到期日,9月1日--15日是备案期,先拿齐资料到市国税局预审,再返馈,到申报系统"第五步 预审信息处理--查询有没有错误,核对无误后再交单到市国税局预审窗口,等待结果.

第四篇：外贸企业出口退税申报流程

外贸企业出口退税申报流程

进行网上申报出口退税之前，收到税票，核对信息无误后，即可认证。先进行发票认证（将增值税专用发票抵扣联进行扫描认证），当每一票相对应的增值税专用发票抵扣联、海关出口货物报关单（出口退税专用）准备齐全之后，方可进行网上出口退税申报 打开桌面上的“外贸企业出口退税申报系统10.0版”，用户名：输入“sa”，无密码，直接点击“确定”，确认当前所属期：输入“报关单上的出口日期”（年月），如200903，点击“确定”，进入外贸企业出口退税申报系统，点击右上角的“出口退税网”，下载最新商品代码库---外贸企业税率库（若系统未更新，当前下载使用的已是最新版本，则无需下载）如果已申报的出口退税送交国税蔡科有错误退回，需要重新申报时，选中需要重新申报的条目，单击“认可申报”按钮，选择“当前关联号专为待申报”，单条单条的重复以上动作。该批次的所有关联都转为待申报之后，再进行对其修改、重新申报，送交于国税局。

通过“审核反馈处理”菜单下的“已申报出口明细数据查询”、“已申报进货明细数据查询”可以查看以前所提交申报的历史数据。插入U盘（1）“基础数据采集”菜单 → “出口明细申报数据录入”→点击“增加”按钮，输入下列内容：

关联号：----年--月--批--票（如：“2009030201” 为2009年3月第2批第1票）

“第--票”以报关单为准，有几张报关单就有几票，每一票报关单有时对应附着不只1张好几张发票，需在每一票下面再分序号排列

申报年月：----年--月（如：“200903”）申报批次：对应“关联号”中的第--批（如：“02”）序号：0001、0002…….依次往下排序

出口发票号：发票和报关单右上角手写的发票号（如：“RY2009005”）

报关单号：报关单上“海关编号”的后9位数字+00？（当前输入的是报关单商品条目下的的第？条商品记录，后就+00？）

出口日期：报关单上的出口日期

美元离岸价：①若报关单上的成交方式为FOB价，则直接按“报关单商品条目下对应的美元总价”输入

②若报关单上的成交方式为C&F价，则按“报关单商品条目下对应的美元总价—运费”后的金额输入

（若运费金额为多种商品的运费之和，应将“运费金额 / 多种商品的数量之和”（计量单位须一致），得出运费分配率，再将“各自商品的数量*运费分配率”，计算得出各自商品所负担的运费金额，再将“各自商品对应的美元总价—各自商品负担的运费”后的金额为各自商品的美元离岸价）

核销单号：报关单上的批准文号（显示核销单信息为空时，可能是未知原因录入重复出口信息，把信息全部删除即可特别是空白信息也要删除）。

商品代码：报关单上的商品编号（应凑足10位数，不足10位数的，后添“0”补足），自动弹出“商品名称”，“单位”，出口数量：报关单商品条目下的“数量及单位”（单位要注意统一）

每输入完一条记录（一个序号）之后，单击“保存”按钮，再单击“保存并增加”，继续输入下一条记录，所有的出口明细记录输入保存完毕之后，再单击“审核认可”按钮，选择第2个单选按钮（当前筛选条件下所有记录）→点击“确定” →“退出”（2）“基础数据采集”菜单 → “进货明细申报数据录入”→点击“增加”按钮，输入下列内容：

关联号：----年--月--批--票（如：“2009030201” 为2009年3月第2批第1票）

“第--票”以报关单为准，有几张报关单就有几票，每一票报关单有时对应附着不只1张好几张发票，需在每一票下面再分序号排列

申报年月：----年--月（如：“200903”）申报批次：对应“关联号”中的第--批（如：“02”）序号：0001、0002…….依次往下排序

进货凭证号：发票左上角的10位数字+右上角NO.后的8位数字 供货方纳税号：发票左下角销货单位的纳税人识别号

发票开票日期：发票右上角的开票日期

商品代码：报关单上的商品编号（应凑足10位数，不足10位数的，后添“0”补足），自动弹出“商品名称”，“单位”，数量：每一张发票上的数量（与报关单上的数量及单位须统一，相对应）

计税金额：发票上的不含税金额，自动算出征税率、征税税额、退税率、应退税额（与发票金额相核对，看征税率、征税税额是否一致，税额不一致时应修改为一致）

每输入完一条记录（一个序号）之后，单击“保存”按钮，再单击“保存并增加”，继续输入下一条记录，所有的进货明细记录输入保存完毕之后，再单击“审核认可”按钮，选择第2个单选按钮（当前筛选条件下所有记录）→点击“确定” →“退出”（3）“基础数据采集”菜单→“企业经营情况” →“出口货物备案单证目录录入” →删除原来的记录→点击“增加”按钮，输入下列内容： 所属期：----年--月（如：“200903”）关联号：----年--月--批--票（如：“2009030201” 为2009年3月第2批第1票）

序号：0001、0002…….依次往下排序（以报关单为准，有几票报关单就有几个序号排列）出口发票号：发票和报关单右上角手写的发票号（如：“RY2009005”）每输入完一条记录（一个序号）之后，单击“保存”按钮，再单击“增加”，继续输入下一条记录，所有记录输入保存完毕之后，再单击“生成备案”按钮，输入“办税员：-------” →“确定” →“序号重排” →“确定” →“退出”（4）“数据加工处理”菜单 →“进货出口数量关联检查” →查看是否一致→“关闭”（5）“数据加工处理”菜单 →“生成预申报数据” →输入关联号：10个9（连按9）→“确定” →路径：（如H ：20090302）→“确定”（6）“预审反馈处理”菜单→“确认正式申报数据” →查看，“关闭” →“是” →“是”（7）“退税正式申报”菜单→“查询本次申报数据”→“出口明细申报数据查询” →单击“扩展功能”按钮→“打印到EXCEL” →弹出“出口退税出口明细申报表” →与报关单、发票金额核对，检查是否一致→点击“打印” →“退出”（8）“退税正式申报”菜单→“查询本次申报数据”→“进货明细申报数据查询” →单击“扩展功能”按钮→“打印到EXCEL” →弹出“出口退税进货明细申报表” →与报关单、发票金额核对，检查是否一致→点击“打印” →“退出”（9）“退税正式申报”菜单→“查询本次申报数据”→“退税汇总申报表录入”→ 先删除原来的数据→点击“增加”按钮，自动出现申报年月（如200903）点enter键后，后面内容自动弹出，核对、修改数据，应与“出口退税出口明细申报表”“ 出口退税进货明细申报表”数据一致→“保存” → 弹出“出口退税汇总申报表” →“打印报表” →“打印到EXCEL” →退出（10）“退税正式申报”菜单→“打印其他申报报表” →单击“打印预览” →弹出“出口货物备案单证目录” →单击“打印”（11）“退税正式申报”菜单→“生成退税申报软盘”→路径：（如H ：20090302）→“确定” →“是” →“关闭”，退出系统，将U盘取出（12）“我的文档” →“赵娜” →“出口发票、报关单、收汇核销单等单证装订封皮” →“打印” →根据“出口退税汇总申报表”填写封皮内容（13）装订顺序

1.出口发票、报关单、收汇核销单等单证装订封皮

2.外贸企业出口退税汇总申报表（复印一份做凭证用）

3.外贸企业出口退税进货明细申报表（复印一份做凭证用）4.外贸企业出口退税出口明细申报表（复印两份做凭证用）5.出口货物备案单证目录 6.增值税专用发票抵扣联 7.报关单

8.空白A4纸封底

将以上单证左上方对齐，穿3孔线装订。

企业填表人、财务负责人、企业负责人签字并加盖公司公章 根据每一申报批次的“外贸企业出口退税汇总申报表”、“ 外贸企业出口退税进货明细申报表”、“ 外贸企业出口退税出口明细申报表”记账： 摘要注明：申报年月、申报批次、出口发票号 借：应收出口退税（“出口退税进货明细申报表”中“应退税额合计数”）

主营业务成本（“出口退税进货明细申报表”中“征税税额合计数—应退税额合计数”后的差额）

贷：应交税金--应交增值税（出口退税）（“出口退税进货明细申报表”中“应退税额合计数”）

应交税金--应交增值税（进项税额转出）（“出口退税进货明细申报表”中“征税税

额合计数—应退税额合计数”后的差额）

计算出口退税换汇成本高与否的依据：

出口退税换汇成本=出口含税进货金额 /（1 + 增值税税率）×(1 + 增值税税率 — 出口退税率)/ 美元FOB价 或=出口不含税进货金额 ×(1 + 增值税税率 — 出口退税率)/ 美元FOB价

如果计算的出口退税换汇成本大于7，说明换算成本偏高； 如果计算的出口退税换汇成本小于5，说明换算成本偏低.出口退税换汇成本在5—7之间较合理

第五篇：外贸企业出口退税流程(详细步骤)

外贸企业出口退税流程

第一部分

商检、报关资料

1、发票

2、装箱单

3、合同

4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单）

5、涵盖表（即用特殊材料证明）1)

用材料明细

2)

出口货品素备案书涵盖产品表 3)

出口货品素备案书

6、某省出口商品统一发票

7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇

8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸（代码）（广州海关5100）——确认——成功

9、以上1-4为商检资料，5-8为报关资料

注：

代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关）

将以上资料交报关公司办理报关

货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。

第二部分 核销操作流程

1、出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建

2、单证回来后的操作

a、电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单 b、电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送 c、查询——数据查询——状态查询

2、核销系统

a、核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始 b、折算率——起始日期——截止日期（指款项发生周期）

c、批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加

d、保存——预览打印——放入待报邮箱

e、数据交换——数据报送——核销数据报送——开始

第三部分 出口退税操作

进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下：

外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定

1、基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加

1)

关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）2)

申报年月：报关单所属期 3)

申报批次：01 4)

序号：0001 逐笔

5)

报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位 6)

出口日期：报关单出口日期 7)

美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计）8)

核销单号：

9)

商品代码：报关单上的商品编号 10)出口数量 11)审核认可

2、基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加

1)

关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变）2)

申报年月：报关单所属期 3)

申报批次：01 4)

序号：0001 5)

发票号码：进货发票号码 6)

发票代码：进货发票代码

7)

进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码 8)

发票开票日期：进货发票日期 9)

商品代码：报关单商品编号 10)税率：进货发票税率 11)审核认可

3、数据加工处理：按顺序逐项检查

4、生成预申报数据：保存E盘

5、预审反馈处理——确认正式申报数据

6、退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份

7、打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL

8、打印报表：

1)

外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份 2)

外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份 3)

外贸企业出口退税汇总申报表一式二份

9、填写《退税申请书》其中增值税内容不用填

10、生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘

1)

审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报

以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求：

1）

进货增值税发票

2)

某省出口商品统一发票

3)

报关单

4)U盘

6)

外贸企业出口退税汇总申报表一式三份

7)

出口收汇批次核销信息登记表

8)

外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份

外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份 装订方式靠下方向装订。

整理完后用出口封面装订交到税局申请。