电子银行操作风险与防范

第一篇：电子银行操作风险与防范

电子银行操作风险与防范

一、内部控制风险

风险点1：操作人员岗位配备没有落实到位。

主要表现：一是网银内管系统录入员、审核员与实际操作人员不符，岗位变动后没有及时更新系统操作员信息，仍使用原岗位人员用户名；二是营业网点人员变动未及时办理交接登记手续

风险提示：没有按照岗位设臵要求配备操作人员，或操作人员配备流于形式，导致内部制约环节难以落实到位，存在着内部管理风险隐患。

防控措施：

1.各级会计管理部门应设臵会计录入岗、会计审核岗，负责业务参数设臵、机构管理、柜员管理等工作；

2.各级电子银行业务管理部门应设臵业务管理岗、业务审核岗，负责留言管理、公告管理、业务统计等工作；

3.各营业网点应设臵业务录入岗、业务审核岗，负责签约、数字证书管理等业务操作。（企业网银）

风险点2：非客户本人签约电子银行业务。

风险提示：如果网点柜员对客户（个人和企业）身份审核和验证不严格，一旦有不法分子恶意使用他人身份证件（或企业资料）签约电子银行业务，掌握客户银行账户账号和密码，就有可 能发生盗取客户资金案件。

严格把好客户签约注册关 防控措施：

1.签约个人网银、手机银行、网上支付、电话银行、短信通，需遵循“本人办理、本人签字、本人签收”原则，由客户本人携带银行卡及有效身份证件到柜面签约。柜员在办理签约业务时，须核实开户人本人及所持身份证件与公民身份联网核查系统中公安部门原录入身份证照片是否一致，验证身份证件是否真实有效，以确保客户本人签约。

2.签约企业网银，应重点审核客户提交的营业执照副本等证件是否真实有效；通过公民身份联网核查系统验证法定代表人、授权代理人的身份证件是否真实有效，对有疑点的客户及时电话联系企业负责人，核实经办人员身份；通过折角验印等方式核对客户预留印鉴，确保各项资料审核无误。

风险点3：代客户保管USBKEY、手机银行贴膜芯片、动态令牌等。

风险提示：如果员工持有客户USBKEY、手机银行贴膜芯片、动态令牌等，存在员工违规划拨客户资金的风险。

按重要空白凭证的要求规范化管理 防控措施：

1.加强USBKEY、手机银行贴膜芯片、动态令牌等重要空白 凭证的管理，规范其领用、出库、入库、调拨和日常使用管理。每日营业终了，营业网点要按照会计部门关于重要空白凭证管理的要求进行账实核对。

2.严格落实内部控制制约机制，要求员工及时将USBKEY、贴膜芯片、动态令牌等发放到客户手中，禁止代客户保管。

风险点4：客户资料审核环节把关不严。

风险提示：如果柜员办理签约、变更、注销等业务时，没有认真审核客户资料的完整性和真实性，一旦发生经济纠纷和案件，就无法对相应操作免责，将会给农村信用社带来法律风险。

严格按照操作规程办理 防控措施：

1.柜员应认真审核客户提供资料的完整性、授权委托书的规范性（使用财务会计部确定的格式凭证），以及填写的各项要素是否完整、各类签章是否齐全。

2.在办理个人网银业务时，应核对客户提供的账户信息与系统登记的客户身份信息是否相符，银行卡状态是否正常。

3.在办理企业网银业务时，应审核客户提供的单位活期存款账户是否符合签约企业网银的条件，核对客户提供的企业相关信息与核心业务系统登记信息是否相符。

4.办理企业网银签约业务要坚持双人操作，严格执行业务审核制度，避免擅自为企业客户开通网银的行为，以免造成客户资 金风险。

风险点5：开通网上银行、手机银行（WAP）没有按照操作规程要求进行操作。

风险提示：没有按照流程操作，浪费操作时间，影响其他客户办理业务，甚至导致客户不满或投诉。

主要表现：先出售USBKEY或动态令牌，导致已签约客户无法进行签约，这时必须对出售的USBKEY或动态令牌进行冲正，并将工本费返还给客户。

规范操作可以有效避免此类问题的发生

防控措施：客户申请开通网上银行或手机银行（WAP）时，柜员须按照“先签约，后出售USBKEY或动态令牌，最后绑定客户数字证书或动态令牌”的流程办理，严禁在未签约状态下出售USBKEY或动态令牌给客户。

风险点6：没有在客户签约电子银行时进行必要的安全提示。风险提示：在办理开通电子银行业务时，应重点提醒客户防范欺诈风险，防止在不知情的情况下，被犯罪分子欺骗签约电子银行，进而造成客户资金损失。

主动提示 尽职免责

防控措施：对主动要求签约电子银行的客户，柜员首先询问客户开通电子银行的用途，判断客户是否有被诈骗的可能。对有 被诈骗嫌疑且经提醒，客户仍执意办理电子银行业务的，柜员应向客户进行风险提示，履行风险告知义务，提醒客户切勿按照陌生人提示签约电子银行或通过电子银行办理相关业务，对接收到的陌生邮件及短信提高警惕，不要轻易相信各种套取客户资料的信息，以防上当受骗。

风险点7：客户安全操作提示不到位。

风险提示：如果客户操作提示不到位，不仅影响客户正常使用，而且有可能给客户带来经济损失。

防控措施：

1.提示客户通过正确网址登陆，防范各种欺诈。应提示客户直接登录山东省联社官方网址（www.xiexiebang.com或www.xiexiebang.com）或手机银行（WAP）网址（https：//wap.sdrcu.com），切勿通过其他网站链接方式登录。

2.提示客户在登录网银或手机银行（WAP）系统后，及时核对自己设定的“预留信息”，切实防范“钓鱼网站”等欺诈。3.提示客户设臵安全性较高的密码，不要采用生日、电话号码、身份证号码中的连续几位以及简单规则排列的数字等作为网银或手机银行（WAP）的登录密码。

4.提示客户修改USBKEY初始密码，具备条件的营业网点应由大堂经理指导客户完成初始密码修改工作。

5.提醒客户妥善保管身份证件、银行卡、USBKEY及动态令 牌等重要物品；勿将账户信息、证件号码及密码信息等透漏、告知包括自称银行工作人员在内的任何人。

6.提醒客户不要在网吧等公共场所使用网上银行。

7.提醒客户使用USBKEY完成业务操作后，退出网银系统并拔下USBKEY，不要在本人离开的情况下，长时间将USBKEY插在计算机上。

风险点8：新签约电子银行客户，没有引导其通过网银体验机进行首次使用操作。

风险提示：客户没有对我们的电子银行首次登录或初始密码修改等进行操作，加大了客户操作失败的次数，客户体验较差。

防控措施：

1.营业网点要明确网银体验机的日常维护和管理职责，定期对网银体验机进行巡检，确保机具正常使用。

2.安装指定的杀毒软件，防止使用人员非法安装木马程序，采取技术措施限制客户只能登陆网银系统相关页面，并定期进行系统升级。

3.营业网点要安排相关人员通过网银体验机，教会客户首次登录网银进行相关密码变更、使用网银、安全退出等操作，有效防范资金风险。

风险点9：营业网点在客户提供的电子回单上加盖印章。风险提示：客户提供的电子回单，不符合操作规范，不作为客户的入账依据。

防控措施：按照相关操作规程要求，通过网银或手机银行内管系统查询出客户交易信息后，为其打印客户回单并加盖业务公章。

风险点10：企业年服务费扣缴，没有按照企业操作员领用的USBKEY分别扣缴。

风险提示：企业客户到柜台主动缴纳年服务费时，柜员没有对该企业全部操作员领用的USBKEY分别扣缴年服务费，导致其中一个操作员不能操作，或者其中一个USBKEY扣缴了两年的年服务费，容易造成纠纷。

防控措施：按照相关操作规程要求，对于存在一个以上操作员的企业用户要分别扣缴每个USBKEY的年服务费。

风险点11：网银注销时没有按照操作流程直接做注销操作，而是先对USBKEY解绑后再进行网银解约。

风险提示：网银解约流程不符合操作规范，导致客户数字证书没有进行吊销，存在一定的风险隐患。

严格按照操作规程办理 防控措施：

1.按照电子银行注销操作流程规范操作。2.做好对电子银行客户注销时提供资料的审核。

3.客户电子银行注销后，提示客户及时销毁USBKEY或动态令牌。

二、客户操作风险

风险点12：客户电子银行业务自助注册风险

风险提示：网银、手机银行、电话银行等电子银行业务有其便利性，同时也伴随着风险性，客户自助注册电子支付前要具备一定的电子支付和计算机操作技能，具备一定的风险防范意识，并主动实施。

防控措施：

1.认真阅读电子银行签约协议和风险提示，对于不明链接或短信提示要提高警惕；

2.对于人行“超级网银”业务中“跨行收款”、“跨行账户信息查询”和“第三方贷记”业务功能，不要轻易授权他人使用。3.网上有风险，操作需谨慎。

风险点13：客户账号及密码资料被盗。

风险提示：客户将存款账户账号、密码存入电脑，有可能被木马病毒侵害，泄露账号及密码。

防控措施：银行卡账户、密码不能保存于接入互联网的电脑中；对于不熟悉的网站，填写个人信息要谨慎；客户应设臵更高级别的单独密码，使用“数字+字母+符号”组合的高安全级别密 码；网上银行和手机银行登录密码、USBKEY密码、动态令牌开机密码、银行卡交易密码应设臵为不同的密码，且不定期修改

风险点14：客户电脑中木马病毒。

风险提示：客户要定期查杀病毒，保证在一个干净、安全的电脑里使用电子银行。

防控措施：

1.陌生人发来的链接或者邮件，不要轻易接收甚至打开；对一些后缀名为exe的安装文件，或者不常见后缀名，更要加以留心。

2.有些链接点一下，原本很清爽简单的文字会变成很长一串，而且乱七八糟，这种网页要马上关闭。

3.假如对方要发图片给你看，不要采取接收文件的形式。如果图片数量很大，可让对方上传到QQ空间或者博客里。4.养成良好的安全上网习惯，不要打开垃圾网站或可疑网站，关闭或删除系统中不需要的服务，及时给系统打补丁，安装专业防毒软件实时监控。

5.推荐使用二代USBKEY。客户数字证书本身不存在安全风险，但由于网络黑客、木马病毒的存在，加之客户操作不规范（USBKEY长时间放到电脑上）使之安全性受到威胁，建议采用二代USBKEY。由于USBKEY在客户手中，不法分子不能进行按键确认，可以有效避免资金损失 风险点15：网上消费时，打开来源不明的邮件或异常链接。

风险提示：不明卖家发送的链接或电子邮件有可能携带木马病毒，随意进入可能会遭木马攻击，从而泄露支付账号和密码。

防控措施：网上购物时，要登录正确的网址，按照购物流程直接在平台内支付，不要轻易点击卖家发送的不明链接，不要轻易接受来源不明的电子邮件。

风险点16：没有辨别“钓鱼网站”。

风险提示：不法分子通过设臵“钓鱼网站”、以假乱真等手段，达到骗取客户钱财的目的，要引起网购客户的警惕。

防控措施：

1.网上购物应保持警惕，看网站是否具有合法的ICP证及工商部门颁发的营业执照，看网站有没有公布详细的经营地址和电话号码。

2.网上购物时不能贪图便宜，更要留意其支付方式，对不接受货到付款或汇款的支付一定要慎重。

3.向卖家索要收据、发票或者其他凭证，妥善保管汇款单据等，同时保留与卖家的往来邮件，交易订单的网页等，以备不时之需。

风险点17：USBKEY、动态令牌或手机丢失。

风险提示：客户USBKEY、动态令牌或手机等设备丢失，要 在第一时间拨打客服电话（96668）进行相关签约、绑定账户的口头挂失，首先确保账户资金安全，然后到营业网点办理相关业务的具体处理工作。

防控措施：

1.USBKEY或动态令牌丢失后，客户应凭有效身份证件到签约网点办理USBKEY或动态令牌挂失手续，并领取新的USBKEY或动态令牌。

2.手机如有遗失或被盗，客户要及向运营商时报停机，凭有效身份证件到签约网点办理手机银行挂失手续，并领取新的手机银行贴膜芯片。

3.手机号码更换后，客户要及时更新短信通签约手机号码及网上银行、手机银行客户信息资料，避免账户信息泄露。

风险点18：企业网银客户代发工资操作不当带来的资金风险。

风险提示：客户对企业网银代发工资业务处理机制不了解，不清楚其入账时间，多次提交，在账户余额充足的情况下造成重复发放工资。企业员工一旦离职，重复发放的工资难以追回。

防控措施：

1.客户办理签约代发工资业务时，应告知客户代发工资业务的入账时间为日终系统批量后次日，避免客户重复提交业务。2.若出现代发工资失败的情况，企业操作人员要及时拨打客服中心（96668）或到营业网点咨询。

风险点19：客户未在网银或手机银行（WAP）中设臵预留信息。

风险提示：个人及企业客户在网银或手机银行（WAP）中设臵预留信息，每次登录时，首先验证预留信息的正确性，可有效规避误入钓鱼网站。

防控措施：客户开通网银或手机银行（WAP）业务后，应及时设臵并定期修改预留信息，且每次登录时首先核对预留信息的正确性，避免进入钓鱼网站，办理完毕业务后应安全退出系统操纵界面。

风险点20：网上支付资金账户存放资金较多。

风险提示：由于网上支付方便快捷，个人身份认证环节相对宽松，客户在网上支付绑定账户应尽量少存放资金，以免给自己带来资金损失。

防控措施：网上支付绑定资金账户中不要存入过多资金，最好随用随转。采用双账户管理网上银行支付交易，在直接支付账户中不留或少留资金，在进行支付交易时，方可将资金转到支付账户中进行交易。风险点21：客户未及时掌握网上支付账户资金变动情况。

风险提示：客户要及时掌握自己账户资金变动，在账户被盗的情况下，能最大限度避免经济损失。

防控措施：

1.客户应经常关注网银、手机银行及网上支付相关加挂账户内资金变化和登录次数，发现账户被他人操作、登录密码泄露或其他可疑情况，立即修改密码。

2.网上银行、手机银行及网上支付客户应开通短信通业务，以便及时掌握账户资金变动。手机号码变更时，应及时维护个人短信通客户信息，以防个人信息资料被他人盗取。

风险点22：客户未设臵交易限额

风险提示：客户要按照自身资金往来实际，及时合理设臵网银、手机银行等电子银行渠道单笔和日累计交易限额，有效防范资金风险。

防控措施：

1.网上银行、手机银行、电话银行签约时，可在营业网点由柜员进行相关交易限额的设臵。

2.对于已签约的网银、手机银行客户，可登录相关系统，自行设臵交易限额。

3.若由于临时大额资金划拨等原因，导致客户当日单笔或累计交易限额超过自己设定的交易限额（在银行控制的交易限额之 内），客户可更改相关设定后再办理相关资金划拨。资金划拨后，可再将交易限额调整至原设定值。

风险点23：企业客户没有按照企业网银的交易规则，设臵操作员和交易审核机制。

风险提示：部分企业客户风险意识不强，为了业务操作方便，将两个USBKEY交由一个操作员使用和管理，企业内部业务审核环节形同虚设，不能发挥应有的作用。一旦企业操作员盗窃或恶意侵占企业资金，很容易通过网上银行非法转移企业资金，案件侦破难度也会大大增加。

防控措施：企业客户应加强网银操作员的管理，加强操作员应用管理，严格落实网银内部审核流程，防止资金被恶意侵占。

风险点24：客户不重视电话银行操作风险。

风险提示：在办理电话银行业务时，客户应采取切实有效措施，切实保护账户、密码等个人关键信息，严格防止账户资金被盗情况的发生。

防控措施：

1.最好不要使用公用电话或他人手机拨打客服电话，以防账户信息、密码等个人资料泄露。

2.严格核对客服电话号码，以防误拨与客户电话相似的电话号码，防范客户账户信息、密码等资料泄露。3.使用电话银行时，不要开启电话的免提功能。

三、系统安全风险

风险点25：业务差错处臵不及时，如果涉及客户交易手续费没有及时进行冲正。

风险提示：因系统故障造成的业务差错，若得不到及时处理，可能给客户带来经济损失，甚至引发客户投诉。由于客户自身原因造成业务差错，若不能及时协助客户查明账务差错原因，有可能贻误客户追索资金的时机。

防控措施：

1.由于系统故障原因造成的错记、重记、漏记、或少记客户账务差错，要严格按照会计核算有关规定及时进行调账，涉及手续费、资金汇划费的同时进行冲正。

2.对客户自身原因造成的业务差错，要积极协助客户查明原因，并向客户解释清楚；需要追索款项的，相关部门要尽量给客户提供帮助，做好协调工作。

风险点26：系统服务中断处臵不及时。

风险提示：系统服务中断影响客户正常办理业务，如果不能及时处臵，影响客户对我们的满意度，甚至可能给客户带来经济损失；一旦引发客户投诉，可能带来声誉风险，损害农村信用社的信誉和服务形象。防控措施：

1.对于客户反映的系统服务中断事件，受理机构人员应立即排查原因，经确认，属非客户原因服务中断导致客户无法办理网银业务的，应立即向上级主管部门报告。

2.由于不可抗外力因素、系统程序缺陷等各种原因导致网银系统服务中断，省联社相关部门应立即排查系统中断原因，迅速启动应急处臵预案，采取有效处臵措施，使网上银行系统尽快恢复对外服务。

风险点27：电子银行安全事件处臵不及时。

风险提示：如果电子银行安全事件处臵不及时，造成客户资金损失，势必会引发客户投诉；一旦被新闻媒体曝光，就会带来声誉风险，造成难以挽回的损失。

防控措施：

1.客户反映账户或资金被异常使用时，受理机构人员要认真听取并记录有关情况，帮助客户查询、核对业务交易情况，认真查找分析原因，并及时向上级主管部门报告。

2.指导客户立即办理账户挂失或止付手续，及时修改相关登录密码、USBKEY密码、动态令牌开机密码，以及账户交易密码等个人信息。

3.对交易确属可疑的，要及时向省联社报告，并详细说明事件情况，主要包括：客户姓名、账号、事件经过、是否报案、采 取的措施等内容。

4.安全事件较为严重或有继续发展趋势的，需向公安机关报案的，要及时向公安机关报案并提供线索，配合公安部门侦破案件。

第二篇：银行防范操作风险自查报告

银行防范操作风险自查报告

为贯彻落实合行总部工作，本人认真学习和领会了《关于落实案件专项治理采取有效措施防范银行案件风险的通知》、《关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行和农村信用社案件专项治理工作》方案精神以及省协会《关于防范操作风险做好案件专项治理工作的实施意见》等文件。通过学习讨论，充分了解了本次专项治理工作的重要意义，明确了执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识违反规章制度和操作规程的危害性，并根据自身情况展开自查。现将自查情况汇报如下：

一、牢固思想防线。本人能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规与联社下发的文件精神，加强政治理论学习，牢固思想防线

1、提高政治意识。能够深入学习“三个代表”重要思想，树立正确的政治方向和坚定的政治立场，时刻保持清醒的头脑，在大是大非面前站稳脚跟，经受得起大风大浪的考验。二是能够顾全大局，不为眼前利益所动，站在单位的角度去想问题、做工作，坚决不说不利于全局的话，不做不利于全局的事，坚决完成社里安排的工作任务。三是不计较个人得失，当个人利益和集体利益发生矛盾时，以集体为重，个人利益要无条件地服从。四是能够加强自身爱岗敬业意识的培养，进一步增强服务意识，做到“干一行、爱一行、专一行”，自觉接受广大客户监督，定期开展批评与自我批评，做一名合格的信合人。

2、恪守规章制度。一是能够按照国家金融法令，有关法规制度和现金管理条例，具体办理现金、有价单证的收付和调拨工作，正确办理残破币的兑换，严格库存限额，及时调拨和上解现金。二是能够自觉加强柜面监督，严格审查凭证要素，做好反假工作，准确及时编制各种现金报表、调拨计划。三是能够坚持轧帐制度，正确使用有关登记簿，做到帐、簿、款相符；严格按规定处理长、短款，发现差错能及时汇报。四是能够加强库房管理，坚持钥匙分管，明确分工，同进同出，做到“六无”标准；遵守钱帐分管和“四双”制度，按要求做好库房的管理工作。五是能够严格按照我省农村信用社综合业务系统柜员权限卡管理办法的有关规定，妥善保管好柜员卡和密码，做到保管严密，操作合规。六是能够不断增强防范意识，落实“三防一保”；认真熟记防盗防抢防暴预案，熟练掌握、使用好各种防范器械，时刻保持清醒的头脑，保护信用社的财产安全。

二、严谨工作、生活作风 在工作作风上，主要做到了以下四点：一是突出一个“实”字。工作不搞形式主义，不作表面文章；上报数字以实为本，不搞凭空捏造，无中生有；汇报工作敢说真话实话，不夸夸其谈，弄虚作假，做到说话让人相信，办事让人放心。二是牢记一个“细”字。细心做好大小票币、损伤币的兑换整理工作，做到点准、墩齐、挑净、捆紧，及时上解；严格按照金库保管制度，细心做好库房的保管工作，确保工作无疏漏。三是做到一个“快”。完成任务不拖泥带水，办理业务快而不急，在保证质量的前提下，提高工作效率。四是做到一个“严”。严格执行各项规章制度，对违反纪律的事情敢于纠正，自觉维护单位利益。生活作风上，能够牢记“自重、自省、自警、自励”的教导，用工作纪律严格约束自己，在思想上筑起拒腐防变的坚固防线。反对拜金主义、享乐主义和极端个人主义，牢固树立“平凡”意识，忠于“平凡”岗位，保持“平静”心态，甘于“平淡”生活，勤勤恳恳办事，堂堂正正做人。

三、存在问题 一是学习不够深入，如政治理论学习只侧重单位里组织的学习，对许多政策、法律、法规只知其表，不知内含；业务上只注重钻研出纳工作，对其它的经济知识学习不够主动，不愿意去学。二是工作还不够积极主动，有时候只求过得去，不求过得硬。除出纳工作较为重视，对其它工作不愿主动插手。三是工作缺乏创新，按部就班；许多工作只是照着别人学，不去钻研，不去研究，不去归纳，办事凭经验，凭主观。四是内控制度的落实存在薄弱环节，同事间相互信任，“四双”制度落实不够全面等。

四、今后的努力方向 一是始终坚持抓学习，不断为自己“充电”，重点加强政治理论学习，在思想上筑起拒腐防变的坚固防线，警惕各种腐败思想的侵蚀。二是要加强对金融机构诈骗、盗窃、抢劫、涉枪等案件案例深入分析，汲取经验教训，时刻为自己敲响警钟，进一步提高安全防范意识和自我防范能力。三是要进一步深化对福建省农村信用社工作人员违反规章制度处理实施细则的学习，真正把内控制度落到实处。

第三篇：浅谈网上电子银行结算风险与防范

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浅谈网上电子银行结算风险与防范2010-06-29 18:45:29免费文秘网免费公文网浅谈网上电子银行结算风险与防范浅谈网上电子银行结算风险与防范(2)

近年来，电子银行业务以其成本低，方便、快捷、全天候服务等优势倍受客户青睐。网上电子银行结算在企事业单位迅速发展，但是，由于社会的复杂性、企业财务人员水平和个别银行结算人员业务水平较低，网上电子银行结算风险案例也不断增加。增强风险意识，规避网上电子银行结算成为当前网上电子银行发展的当务之急。

一、网上电子银行结算风险类型

网上电子银行结算风险存在于银行及客户通过互联网登陆银行网站办理各项业务活动的始终，网上电子银行会计结算风险也是自始至终贯穿于网上银行业务处理的全过程，我国商业银行结算业务目前所面临的部分结算风险在一定程度上是与网上银行结算有关。从目前网上银行结算的风险类型来看主要有客户自身风险、银行内部操作风险、黑客恶意攻击风险。

（一）客户自身风险。表现形式主要是企业财务管理混乱，岗位职责不清，财务管理做不到相互制约，有的企业所有印章全由会计一人保管，企业对财务事项全权委托会计一人处理，法人对财务事项长期不管不问，涉及签字授权也不看不问，大笔一挥完事大吉，企业自身在管理上的严重缺陷，一旦财务人员有盗窃或侵占等非法手段获得结算资金企图，会通过网上银行则将企业资金转入个人储蓄存款账户等。

案例：5月7日上午10时，一对

公客户持现金支票到某支行营业室支取现金，柜员记账时显示客户账户余额不足。客户称自己是该单位负责人，原会计辞职，支票及印鉴都在自己手中，前一天明明有一笔10万元款项到账，自己没有开出别的支票，怎么会没有存款呢？经查，该企业原会计在未告知企业负责人的情况下办理了企业网上银行开户手续，并且设定业务权限为转账额度2万元，设定一人办理。5月7日上午8时，原会计进入网上银行分5次将10万元存款转入其他账户。

该企业在开办企业网银时，会计在法人代表不知道什么是网上银行的情况下取得授权书一人经办，开通网上银行业务后多次使用网上银行转账及汇款，法人代表从未过问。法人代表在不明白网上银行业务情况下就出具了授权书，反映了企业自身在管理上的严重缺陷。同时，也向我们揭示了企业网上银行业务的风险点之一——开户环节。作为经办网点，必须严格企业网上银行开

户手续，确保企业网银开户资料齐全、合法，避免埋下事故案件隐患。

（二）银行内部操作风险。银行内部操作风险多数来自银行经办人员出于私利，首先经办人员同客户相互之间比较信任，出于营销目的或别的原因，在客户不了解网上银行的情况下向客户营销，之后替客户保管证书，由于风险意识淡薄、疏于管理，出现了内部会计人员利用网上银行盗窃客户结算资金的案件，不仅给造成了损失，也损害了银行形象，给银行结算工作造成不良影响。

（三）黑客恶意攻击风险。具体表现为，一是犯罪分子利用客户疏于防范心理盗窃客户原始密码自助注册网上银行盗窃客户资金。二是利用假网站诱骗客户上当。

二、网上电子银行结算风险成因

网上电子银行结算风险与银行其他风险相比具有复杂性、隐蔽性、突发性和更大的危害性等特点，其风险形成是多方面的：如银行临柜人员违规违章

操作，账务处理程序随意简化，隐瞒问题不及时上报造成重大隐患；银行临柜人员缺乏对网上电子银行结算业务整体性的了解，对一些关键性的环节控制不到位或业务不熟悉；会计人员缺乏对网上电子银行结算风险的研究，忽略重点环节的控制等。从已发生的案例来分析，主要为内部原因和外部原因两方面：

（一）外部原因。主要是犯罪分子利用网上电子银行结算这一环节，采用隐蔽、狡猾的手法进行诈骗。

1、洗钱。网上电子银行结算不受时间、空间限制，银行在为客户提供方便的同时也为犯罪分子洗钱提供方便，犯罪分子可以在短时间内将非法所得通过网上银行结算在不同账户之间划转达到洗钱目的。

2、诈骗。利用人们对网上电子结算业务不精通设置假网址进行诈骗。地震以来，不法分子利用人们支援灾区的爱心设置假冒网址欺骗广大qq用户汇款的情况，近日，**分行连续发生不法分

子利用地震灾情，通过在腾讯科技有限公司设置假冒财付通捐赠网址欺骗广大qq用户汇款的情况，其假冒网址和内容为：**汇款或银行转账——可通过网上银行转账；或中国工商银行账户捐款；人民币捐赠；开户单位中国红十字会总会（李连杰壹基金计划-四川地震救助）；收款人蒲某经查，假冒网址1的开户人蒲某于 2008年4月25日使用第二代身份证在****州某支行开立个人结算账户。

3、盗窃他人密码自助注册。犯罪分子潜伏在银行营业网点，当有人办理开户业务时，记下账号、密码、身份证件，自助注册网上银行盗窃他人资金。

（二）内部原因。主要是银行规章制度不健全及结算人员违规操作带来风险。

1、结

第四篇：浅谈网上电子银行结算风险与防范

近年来，电子银行业务以其成本低，方便、快捷、全天候服务等优势倍受客户青睐。网上电子银行结算在企事业单位迅速发展，但是，由于社会的复杂性、企业财务人员水平和个别银行结算人员业务水平较低，网上电子银行结算风险案例也不断增加。增强风险意识，规避网上电子银行结算成为当前网上电子银行发展的当务之急。

一、网上电子银行

结算风险类型

网上电子银行结算风险存在于银行及客户通过互联网登陆银行网站办理各项业务活动的始终，网上电子银行会计结算风险也是自始至终贯穿于网上银行业务处理的全过程，我国商业银行结算业务目前所面临的部分结算风险在一定程度上是与网上银行结算有关。从目前网上银行结算的风险类型来看主要有客户自身风险、银行内部操作风险、黑客恶意攻击风险。

（一）客户自身风险。表现形式主要是企业财务管理混乱，岗位职责不清，财务管理做不到相互制约，有的企业所有印章全由会计一人保管，企业对财务事项全权委托会计一人处理，法人对财务事项长期不管不问，涉及签字授权也不看不问，大笔一挥完事大吉，企业自身在管理上的严重缺陷，一旦财务人员有盗窃或侵占等非法手段获得结算资金企图，会通过网上银行则将企业资金转入个人储蓄存款账户等。

案例：5月7日上午10时，一对公客户持现金支票到某支行营业室支取现金，柜员记账时显示客户账户余额不足。客户称自己是该单位负责人，原会计辞职，支票及印鉴都在自己手中，前一天明明有一笔10万元款项到账，自己没有开出别的支票，怎么会没有存款呢？经查，该企业原会计在未告知企业负责人的情况下办理了企业网上银行开户手续，并且设定业务权限为转账额度2万元，设定一人办理。5月7日上午8时，原会计进入网上银行分5次将10万元存款转入其他账户。

该企业在开办企业网银时，会计在法人代表不知道什么是网上银行的情况下取得授权书一人经办，开通网上银行业务后多次使用网上银行转账及汇款，法人代表从未过问。法人代表在不明白网上银行业务情况下就出具了授权书，反映了企业自身在管理上的严重缺陷。同时，也向我们揭示了企业网上银行业务的风险点之一——开户环节。作为经办网点，必须严格企业网上银行开户手续，确保企业网银开户资料齐全、合法，避免埋下事故案件隐患。

（二）银行内部操作风险。银行内部操作风险多数来自银行经办人员出于私利，首先经办人员同客户相互之间比较信任，出于营销目的或别的原因，在客户不了解网上银行的情况下向客户营销，之后替客户保管证书，由于风险意识淡薄、疏于管理，出现了内部会计人员利用网上银行盗窃客户结算资金的案件，不仅给造成了损失，也损害了银行形象，给银行结算工作造成不良影响。

（三）黑客恶意攻击风险。具体表现为，一是犯罪分子利用客户疏于防范心理盗窃客户原始密码自助注册网上银行盗窃客户资金。二是利用假网站诱骗客户上当。

二、网上电子银行结算风险成因

网上电子银行结算风险与银行其他风险相比具有复杂性、隐蔽性、突发性和更大的危害性等特点，其风险形成是多方面的：如银行临柜人员违规违章操作，账务处理程序随意简化，隐瞒问题不及时上报造成重大隐患；银行临柜人员缺乏对网上电子银行结算业务整体性的了解，对一些关键性的环节控制不到位或业务不熟悉；会计人员缺乏对网上电子银行结算风险的研究，忽略重点环节的控制等。从已发生的案例来分析，主要为内部原因和外部原因两方面：

（一）外部原因。主要是犯罪分子利用网上电子银行结算这一环节，采用隐蔽、狡猾的手法进行诈骗。

1、洗钱。网上电子银行结算不受时间、空间限制，银行在为客户提供方便的同时也为犯罪分子洗钱提供方便，犯罪分子可以在短时间内将非法所得通过网上银行结算在不同账户之间划转达到洗钱目的。

2、诈骗。利用人们对网上电子结算业务不精通设置假网址进行诈骗。5.12地震以来，不法分子利用人们支援灾区的爱心设置假冒网址欺骗广大qq用户汇款的情况，近日，**分行连续发生不法分子利用地震灾情，通过在腾讯科技有限公司设置假冒财付通捐赠网址欺骗广大qq用户汇款的情况，其假冒网址和内容为：**汇款或银行转账——可通过网上银行转账；或中国工商银行账户捐款；人民币捐赠；开户单位中国红十字会总会（李连杰壹基金计划-四川地震救助）；收款人蒲某经查，假冒网址1的开户人蒲某于 2008年4月25日使用第二代身份证在****州某支行开立个人结算账户。

3、盗窃他人密码自助注册。犯罪分子潜伏在银行营业网点，当有人办理开户业务时，记下账号、密码、身份证件，自助注册网上银行盗窃他人资金。

（二）内部原因。主要是银行规章制度不健全及结算人员违规操作带来风险。

1、结

算队伍建设滞后。网上银行结算业务量随着经济的发展而迅速增加，网上银行结算管理的任务不断加重，然而专业结算人员素质不高，这种状况，必然削弱网上银行结算管理，成为违章违纪行为经常发生的一个原因。结算人员替客户保管证书，很容易引发网上银行结算风险，这样无形当中增加了经办人员错弊的可能性，同时也为作案人员创造了机会。

2、内部检查力度不够。一些行由于会计检查人员配备不足，会计检查人员水平有限，会计检查辅导内部检查的频率和覆盖面均未涉及网上银行结算，未达到一个合理的水平，无法及时发现网上银行结算工作中存在的问题。

3、重营销轻管理，风险意识不到位。近年来，网上电子银行的营销作为一项指标与支行挂钩，部分营销人员缺乏防范意识，为完成任务指标往往在手续不全的情况下为客户注册网上银行，一旦发生风险无法补救。

三、网上电子银行结算风险的防范措施

（一）客户自身风险的防范。一是在向客户营销时作好调查，企业财务管理情况、企业财务人员电脑水平有多高要了如指掌。二是向客户做好培训工作，一定要教会教懂。三是一定要提醒客户进行必要的风险防范。

（二）银行内部操作风险防范。一是统一开户资料的核验标准。严格按照制度和操作流程办理业务。坚持按制度办理业务是规避风险的有效手段。二是增强员工的业务素质和案防意识。只有熟知制度和业务操作流程，才能掌握风险点，控制业务风险。对此，必须加强员工培训学习，建立学习制度，使业务学习经常化、规范化。另外，要加强风险教育工作，结合实际案件揭示各项业务的风险点，让员工真正理解制度，做到“知其然知其所以然”，减少和避免对制度的抵触情绪。三是加强内部检查力度。目前对网上银行电子结算检查环节比较薄弱，检查频率、深度不够。

（三）黑客恶意攻击风险防范。一是加大金融知识宣传力度。采取多种形式进行业务宣传，对开户企业寄送网银资料，利用客户回访或与企业座谈等宣传网上银行的强大功能与优势，使客户感受到网银的便利与特点，同时也使企业法人及财务人员了解企网特点与风险点，增强企业领导和财务人员风险意识。二是提请客户识别假网站，安装防病毒软件。三是营业网点大堂经理做好大堂秩序维护，防止闲杂人等混入银行伺机作案，同时提醒客户开户信息不要随意丢弃。

第五篇：浅议银行基层机构操作风险防范

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浅议银行基层机构操作风险防范

近年来，一系列由于操作风险所导致的银行案件震惊了国际金融界，也对金融机构的操作风险管理提出了严峻的挑战。根据建设银行2004年—2006年发生的案件数量和涉案金额分析，85%的案件和80%的涉案金额在基层机构，每一案件的发生无一例外都是有章不循、违规操作造成的。因此，如何强化基层机构操作风险管理，有效防范案件是我们需要认真思考和研究的。

一、基层机构强化操作风险管理的必要性

1、操作风险是我们实现安全性急需控制的日常风险近年来，国际国内金融领域发生了一系列因操作风险导致金融机构陷入困境甚至倒闭破产的事件，例如：国际上的巴林银行、日本大和银行，国内的中农信、银广夏等，相继因严重的操作风险酿成大祸而带来巨大损失。与此同时日趋增多的诉讼、更为复杂的交易工具以及交易量的提高等，都增大了我们面临操作风险的可能性。因此，基层机构防范操作风险有助于进一步防范案件发生。

2、加强操作风险防范是我行发展战略规划的要求银行是经营风险的行业，内部控制能力的强弱、风险管理水平的高低，是关系银行生存和发展的根本问题。我行在发展战略中明确提出，要对照新巴塞尔协议和国际先进做法，争取用3-5年时间，基本

www.xiexiebang.com 建成具有国际水平、覆盖信用风险、市场风险和操作风险的系统化的风险管理体系，逐步实现以风险管理促进客户营销与价值增长的目标。

二、基层机构操作风险产生的主要原因

1、思想认识不到位

一方面管理人员思想认识不到位，对操作风险缺乏全面、系统的认识，重业务发展轻风险管理的思想还存在。另一方面业务操作人员思想麻痹、侥幸心理依然存在。每天面对大量的客户，有的柜员就只顾低头办理业务而防范风险的意识就有所放松，导致了柜面业务操作风险的漏洞。这种认识上的局限性不但造成对操作风险理解上的误区，也制约了我们对操作风险的具体实践。

2、风险管理机制有待增强

国外商业银行在风险管理机制方面已经形成了一整套完善的系统，其中包括风险甄别系统、风险报险系统、风险决策系统、风险避险系统、全程监控系统。健全有效的风险管理机制是国外商业银行经营运作的坚实基础，也是银行安全性原则的重要体现。这一点正是我国商业银行的薄弱环节。

3、操作风险内控机制还需进一步健全

如：业务偏重事后监督，事前、事中风险控制不力，还未形成全过程、立体化有效防控体系；内部岗位、业务的制约、制衡机制亟需加强，一些相对重要的业务仅靠

www.xiexiebang.com 柜员间授权审查易形成隐患，微机操作程序还不尽完善；新业务、新产品推广前风险评估不足；一些规章制度已不适应业务发展的需要、应急事件处理机制尚未真正建立等等。

三、加强基层机构操作风险防范的几点建议

操作风险涉及面广，危害性大，始终贯穿在业务操作的每一个环节。对于基层机构来讲，防控操作风险任务重，责任大，必须坚持以人为本，把治理违规操作当做案件防控工作的一项重中之重，常抓不懈。

1、强化基层机构管理人员的风险防范意识

作为基层机构的管理人员，要结合实施的组织架构、业务流程以及信息系统，促进内部沟通，不断将操作风险管理新理念传递给员工。还要对构成操作风险的内容全面、足够的了解，并高度重视，带头防范，充分认识各类违法违规活动的严重性和危害性，真正从内心深处提高警惕，把防范措施落到实处，切实防患于未然。

2、加强对员工的风险意识教育

基层机构作为操作风险的最前端，要注重员工思想道德的培育、法律意识的培养及工作技能的培训，使其自觉遵守各项规章制度和操作规程，杜绝麻痹大意的思想，不给任何犯罪分子留可乘之机。通过制度、培训、交流相结合，不断提高员工的综合素质；抓好整肃各类案件的警示教育，有针对性地解决员工在思想作风、经营作风和

www.xiexiebang.com 工作作风方面存在的突出问题。进一步落实对员工行为排查制度，对已发现的有经商办企业、从事第二职业、赌博、不正常交友等问题和现象的员工要予以密切关注，力求将各种隐患消灭在萌芽状态。

3、发挥员工在操作风险管理上的主观能动性

努力培养员工与单位同呼吸、共命运的价值观，增强员工在风险管理上的主人翁意识，尊重并听取员工在风险管理上的意见和建议。制定风险管理所要实现的目标和发展战略，让员工有一个明确和良好的预期，以振奋精神，凝聚人心。建立全面、科学、可操作的风险管理激励约束机制，充分调动员工加强风险管理的积极性和主动性。

4、加大自查和检查力度

制度执行如何，要靠监督检查来检验。一是要严格落实履职要求。各级检查人员、特派员、会计主管、专职监控人员、安全员要严格履行职责，切实发挥监督检查的作用。二是要加强自查工作力度。要适时组织有关人员对员工制度执行情况进行定期、不定期的检查，自查要深、细、实。三是要切实做好非现场检查。非现场检查威慑力大，对防控操作风险特别是柜面业务操作风险起着巨大的作用。同时，利用审计模型，定期提取数据，查找风险。四是要严肃检查纪律。对应检查未检查、应查出未查出的，要严格追究检查人员及管理者的责任，同时对检查出来的问题要严格落实整改。

5、认真落实问题整改

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对在各级检查中发现的问题，要认真做好整改工作。检查不是目的，关键是对发现的问题如何进行整改，如何防范和控制此类问题的重复发生。要定期分析问题库中的问题，实事求是查找问题存在的原因，找出问题的症结所在，制定切实可行的整改措施，确保整改落到实处，并做好举一反三，真正杜绝屡查屡犯的情况。

6、提高业务及管理人员综合素质

目前国外商业银行职员中本科学历以上人员的比例已经超过80%，而我国商业银行的这一比例与国外相比还相差甚远。另外，由于商业银行计算机及网络系统的普遍使用对防止计算机犯罪和网络风险提出了更高的技术要求和人员要求。因此，提高业务及管理人员素质是降低商业银行操作风险的一个重要途径。