行办法厦门市财政性投融资建设项目工程预决算审核管理暂

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第一篇:行办法厦门市财政性投融资建设项目工程预决算审核管理暂

厦门市财政性投融资建设项目工程预决算审核管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强我市财政性投融资建设项目的预、决算审核和建设资金结算管理,规范工程预、决算行为,合理控制基本建设支出,提高建设资金使用效益,维护建设单位和施工企业的合法权益,根据国家有关规定,结合本市的实际情况,制定本办法。

第二条 凡承担我市财政性投融资建设项目(包括与工程配套的设备订购项目)的建设、勘察、设计、监理、施工等单位,以及与工程建设相关的管理部门,必须遵守本办法。

第三条 财政性投融资建设工程,是指经政府职能部门批准立项,由各类财政性资金全额、部分投资,或由财政负责进行融资的建设项目。主要包括:

(一)财政预算内安排的基本建设投资项目;

(二)财政预算内安排的城市维护建设投资项目;

(三)财政预算内安排的其他专项用于基本建设投资项目;

(四)财政管理的预算外资金安排的基础设施和社会事业发展建设等基本建设投资项目;

(五)由财政负责采取各种形式融资的基本建设投资项目。

第四条 市财政行政主管部门负责本市财政性投融资建设项目工程预、决算的审核工作。市财政行政主管部门根据工作需要,委托厦门市工程预决算审核所(以下简称市审核所),具体组织实施财政性投融资建设项目预、决算的审核工作,统一出具工程预、决算审核结论书,并对建设项目的资金使用进行跟踪检查和监督。主要工作是:

(一)参与总投资在1000万元以上,或建筑面积在8000平方米以上建设项目的可行性论证、初步设计方案的评审工作;

(二)审核工程预算(包括标底);

(三)参与总投资在1000万元以上,或建筑面积在8000平方米以上建设项目的招投标;

(四)监督检查工程建设资金的使用,查验已完工程月报表,签署拨付工程进度款的意见;

(五)审核工程竣工决算,统一出具工程竣工决算审核结论;

(六)参与工程造价管理的相关工作。

由财政预算内安排的城市维护建设投资项目的工程预算和竣工决算的审核工作,投资在100万元以下的由建设行政主管部门负责,投资在100万元以上的由市审核所负责。

第五条 财政性投资融资建设项目必须编制建设工程(概)预算,并报有权部门批准(审核),经批准(审核)的(概)预算,是安排项目投资计划、控制有关建设指标的依据。

工程预算审核结论书是确定项目投资额,调整项目投资计划,签订工程合同,办理工程拨款、贷款和竣工工程决算,实施工程建设资金管理和监督的依据。

工程决算审核结论书是办理工程投资尾款清算、项目投资财务决算、项目交付使用的依据。

第二章 工程预算审核

第六条 建设单位施工图预算编制完成后,应送市审核所审核。送审的施工图预算若超过建设项目初步设计概算批准的投资数,审核所不予受理。

第七条 建设单位送审的工程预算资料应包括:

(一)有权部门批准的建设项目立项批文;

(二)建设项目初步设计概算批准文件;

(三)建设项目工程施工图、预算书、工程量计算书、钢筋表、工料分析表、施工组织设计等;

(四)其他与预算审查有关的文件、资料。

第八条 审核工程预算的主要依据是:工程项目施工图、国家和地方统一制定的建设工程预算定额、估价表、费用定额(标准)、材料价格、直接费价格指数,以及其他有关的计价取费规定。

除此之外的定额缺项补充,应经建设行政主管部门审查通过后,方可作为工程预、决算审核的依据。

第九条 审核工程预算的主要内容是:

(一)建设项目及其概算是否经有权部门批准;

(二)建设项目工程预算是否控制在概算之内,是否经济合理;

(三)工程量的计算、定额的套用与换算、费用和费率的计取是否准确、合理;

(四)材料、设备订购取价等是否合理;

(五)设计变更、工程项目及单位工程增减内容是否合理,审批手续是否完备。

第十条 工程预算审核的基本步骤和要求:

(一)审核受理。建设单位按本办法第七条规定向审核所提供完整齐全的项目工程预算报审资料,方予正式受理审核。

(二)制定方案。根据受理审核项目的技术特点和具体情况,指定专人或组织小组负责制定具体的审核工作方案。

(三)组织方案。按照审核方案组织初审,确定初步审查重点。

(四)实地调查。按确定审核重点,深入现场调查、核实。

(五)审核结论。根据初审结果和实地调查情况,作出审核结论,并下达工程预算审核结论书。同时,对工程预算审核中发现的问题,向有关部门和单位提出意见和建议。

第十一条 市审核所对建设单位送审完整齐全的工程预算审核文件、资料的建设项目,自送达之日起:投资在300万元以内的,15个工作日之内审核完毕;投资在300-1000万元的,20个工作日之内审核完毕;投资在1000-5000万元的,25个工作日之内审核完毕;投资在5000万元以上的,30个工作日之内审核完毕(特大型建设项目,审核工作日可适当延长)。工程预算审核完毕后,由市审核所统一出具“厦门市财政性投融资建设工程预算审核结论书”,并送达建设单位和有关部门。属实行招投标工程的建设项目,应同时抄送市招投标中心。

第十二条 建设单位和市工程招投标中心收到工程预算审核结论书后,属投资额在100万元以下或建筑面积在1000平方米以下的建设项目,由建设单位组织工程建设;属投资额在100万元以上或建筑面积在1000平方米以上的建设项目,应由市工程招投标中心按《厦门市建设工程招标投标管理办法》实行工程招标投标。

第十三条 建设单位负责的工程建设组织和市招投标中心组织的招标投标,均应在建设项目工程预算(包括标底)审核结论的投资限额内进行。如有疑义,由有关各方复核商定,或由概算批准部门组织有关各方研究裁定。

第十四条 市审核所对在建工程行使拨款签证和资金使用情况的跟踪检查:

(一)拨款签证。在审核的项目工程预算投资限额之内,市审核所根据施工建设情况,按工程进度签证核拨意见,合理控制项目建设资金的流向、流量。

(二)跟踪检查。对项目建设资金的流向和流量进行跟踪,检查工程预算执行情况,合理控制工程造价;并向有关部门和单位反馈跟踪检查中发现的问题,提出意见和建议。

第三章 工程决算审核

第十五条 工程结算是工程竣工决算的重要依据,工程建设期间,建设单位应根据工程进度和施工建设实际情况,按照“按月支付、分次办理、中间结算、竣工后结清(工程预算实行一次性包干的,可按月结算一次)”的办法,与施工单位办理工程结算。

第十六条 施工单位应根据实际完成的工程量编制已完工程月报表,填报“工程价款结算帐单”,经建设单位审查签证后,送市审核所审核。

第十七条 建设项目所需材料、设备等,由施工单位采购的,建设单位与施工单位签订工程合同,必须遵循以下原则:

(一)建设项目工程投资在100万元以内的(不含“三材”及特殊贵重材料的价差),预付备料款的比例应控制在工程预算总价的50%之内,工程进度款按应付工程款的50%拨付。

(二)建设项目工程投资在100万元以上的(不含“三材”及特殊贵重材料的价差),预付备料款的比例应控制在当年工作量的25%之内,工程进度款在完成工程进度50%以内的,按实拨付,超过50%的,按应付工程款的50%拨付。

(三)预算包干工程和招标工程,其“三材”及特殊贵重材料超过预算价格的价差款,可按季、半年或一年加权平均计算,经市审核所审核后予以拨付。

(四)未实行预算包干的工程,其“三材”及特殊贵重材料超过预算价格的价差款,可按月计算,按季审核拨付。

建设单位未签订工程承包合同的,不得预付备料款。

第十八条 工程竣工决算之前,财政部门拨付的工程款应控制在预算总价的95%之内,建设单位支付给施工单位的工程款,必须控制在预算总价的90%之内,其余部分待按规定办理工程竣工决算后进行清算。

第十九条 工程竣工验收后,建设单位必须及时办理竣工决算,并做到竣工文件资料完整、齐全、有效,手续完备。

工程竣工决算文件资料主要包括:工程竣工图、决算书、工程建设有关合同、开工报告、工程监理报告、设计变更情况报告及其批准文件、竣工验收证明、建设单位现场签证等。

第二十条 建设单位在工程竣工验收后,应按规定时间,将审查签证后完整齐全的竣工决算文件资料送市审核所审核。建设项目投资在300万元以内的,须在30日以内报送;投资在300-1000万元的,须在35日以内报送;投资在1000-5000万元的,须在40日以内报送;投资在5000万元以上的,须在45日以内报送。市审核所在接到建设单位送审的竣工决算资料后,在30个工作日之内审核完毕,并出具“厦门市财政性投融资建设工程决算审核结论书”,送有关单位和部门。

财政部门接到“厦门市财政性投融资建设工程决算审核结论书”后,在3个月内办理建设项目工程资金尾款清算及财务决算。建设单位按审核后的工程决算数预留5%作为工程保修维护费用

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第二篇:厦翔政[2005]100号(翔安区财政性投融资建设项目工程预决算审核管理暂行办法)

索引号:XM06100-02-02-2005-001发布机构:区人民政府

标题:厦门市翔安区人民政府关于印发《翔安区财政性投融资建设项目工程预决算审核管理暂行办法》的通知

备注/文号:厦翔政[2005]100号发文日期:2005年07月12日 主题词:财政 工程预决算 管理 通知 信息分类:规范性文件

内容概述:关于印发《翔安区财政性投融资建设项目工程预决算审核管理暂行办法》的通知

厦门市翔安区人民政府关于印发《翔安区财政性投融资建设项目

工程预决算审核管理暂行办法》的通知

各镇(场),区直各办、局:

《翔安区财政性投融资建设项目工程预决算审核管理暂行办法》已经区政府第28次常务会议讨论通过,现印发给你们,请遵照执行。

厦门市翔安区人民政府 二OO五年七月十二日

翔安区财政性投融资建设项目工程预决算审核管理暂行办法

第一章

总则

第一条为了加强我区财政性投融资建设项目的预、决算审核和建设资金结算管理,规范工程预、决算行为,合理控制支出,充分提高财政资金使用效益,强化财政监督管理职能,根据《厦门市财政性投融资建设项目工程预决算审核管理办法》(厦府[1997]综132号)和《厦门市财政性投融资建设项目预决算审核管理有关问题的补充规定》(厦财基[2002]48号)等文件精神,结合我区的实际情况,特制定本办法。

第二条凡承担我区财政性投融资建设项目的建设、勘察、设计、监理、施工等单位,以及与工程建设相关的管理部门、必须遵守本办法。

第三条财政性资金主要包括:财政预算内资金、财政预算外资金、土地出让金、政府性融资资金和各镇政府自筹资金等。财政性投融资建设工程,是指上述财政性资金用于基本建设、维护建设,房屋、建筑物的新建、扩建、改建及各项修缮工程和农林水 等部门的农田、水利改造维修工程等。

第四条翔安区工程预决算审核所具体组织实施财政性投融资建设项目工程预、决算的审核工作,统一出具工程预决算审核结论书,并对建设项目资金使用进行跟踪检查和监督。

审核所必须坚持依法办事、求真务实、廉洁高效的原则。主要工作是:

(一)参与建设项目的可行性论证、初步设计方案的评审工作;

(二)审核工程预算(包括控制价)及工程招标文件;

(三)参与建设项目的招投标和建设合同的会签;参与施工图纸会审,工程主体结构验收,工程竣工预验收及竣工验收;

(四)监督检查工程建设资金的使用,查验已完工程月报表,签署拨付工程进度款的意见;

(五)审核工程竣工决算;

(六)属列入市计委立项项目,区财政给配套资金的,由市审核中心审核或由市审核中心委托区审核所审核。

(七)配合区有关建设综合管理部门对项目工程建设实施全过程跟踪管理和监督; 第五条财政性投融资建设项目资金计划(立项)须由区政府确定或发展和改革局批准立项,或由主管部门与财政部门联合确定。经批准的项目及资金计划是控制有关建设指标的依据。建设单位必须依据项目资金计划编制工程预算并且报送区审核所审核。

工程预算审核结论书是确定项目投资额,调整项目投资计划,签订工程合同,办理工程拨款、贷款和竣工工程决算,实施工程建设资金管理和监督的依据。

工程决算审核结论书是办理工程投资尾款清算、项目投资财务决算的依据。第六条除属于送市工程预决算审核中心审核的除外,凡政府投融资建设项目投资总额在10万元及以上的工程预、决算和工程招标的控制价,均应报送翔安区工程预决算审核所审核后,方可作为办理工程拨款、竣工决算和选择中标企业的依据。

第二章

工程预算审核

第七条建设单位施工图预算编制完成后,应送区审核所审核。若建设项目已批准立项并核准初步设计概算,送审的施工图预算应不超过概算,若发现超过概算的项目一律退件,重新修正设计方案。建设单位编制工程预算超过项目资金计划或在工程建设过程中遇到不可预见因素而需变更设计所增加的投资,必须由原立项批准机关重新确认项目资金计划,否则审核所不予受理。第八条建设单位送审的工程预算资料应包括:

(一)有权机关批准的建设项目立项批文或建设资金使用计划批文;

(二)建设项目工程施工图、预算书(含软盘)、工程量计算书、钢筋表、施工组织设计(方案)、工程招标文件等;

(三)其他与预算审核有关的文件、资料。

第九条审核工程预算的主要依据是:工程施工图、施工组织设计(方案)、国家和地方统一制定的建设工程预算定额、估价表、费用定额(标准)、材料市场信息(综合)价格以及其他有关的计价取费规定。

第十条审核工程预算的主要内容是:

(一)建设项目及其概算是否经区政府或主管部门批准,是否列入投资计划;

(二)建设项目工程预算是否控制在批准的资金计划或批准的概算之内,是否经济合理;

(三)工程量的计算、定额的套用与换算、费用和费率的计取是否准确、合理;

(四)材料、设备订购取价等是否合理;

(五)工程建设过程中的设计变更、隐蔽工程、工程增加内容是否合理,审查审批手续是否完备,并对追加的工程预算进行审核。

第十一条工程预算审核的基本步骤和要求:

(一)审核受理:建设单位按本办法第八条规定向审核所提供完整齐全的项目工程预算报审资料。

(二)制定方案:根据受理审核项目的技术特点和具体情况,指定专人或组织小组负责制定具体的审核工作方案。

(三)组织初审并确定初步审查重点。

(四)实地调查:按确定审核重点,深入现场调查、核实。

(五)审核结论:根据初审结果和实地调查情况并经与建设单位和招标代理单位核对后做出审核结论,下达工程预算审核结论书。同时,对工程预算审核中发现的问题,向有关部门和单位提出意见和建议。属实行招投标工程的建设项目应同时抄送区工程交易中心。

第十二条审核所对建设单位送审的完整齐全的资料,自签收次日起,10个工作日之内初审完毕(特大型建设项目,审核工作日可适当延长)。

第十三条进行工程招投标的建设项目必须以审核所审核后的控制价作为评标和定 标的依据,相关的工程招标文件资料需在送工程交易中心发布前三个工作日送审核所审核。建设单位在开标完后五个工作日内,将中标单位的投标文件(复印件)送审核所备查。

第三章

工程款支付

第十四条审核所对在建工程行使拨款签证和资金使用情况的跟踪检查:

(一)拨款签证:在审核的项目工程预算投资限额(或施工合同价)之内,审核所根据施工建设情况,按工程进度签署核拨意见,合理控制项目建设资金的流向、流量。

(二)跟踪检查:

1、对隐蔽工程进行了解、摸底,检查施工方式,用材等与原预算(或招投标文件要求)是否相符;

2、跟踪工程资金的使用情况,通过对该项目资金帐户开户银行调查了解,掌握该资金运作的真实性、规范性、有效性,防止资金的串位挪用;

3、跟踪工程进展情况,审核工程月报表;

4、对跟踪检查过程中发现的问题应及时向区财政局及有关部门、单位反映,并提出解决问题的意见和建议。

第十五条建设项目所需材料、设备等,由施工单位采购的,建设单位与施工单位签订工程合同,必须遵循以下原则:

(一)建设项目工程(含装修工程,下同)投资在100万元以内的(含“三材”及特殊贵重材料的价差),预付备料款的比例应控制在工程预算总价的30%以内。

(二)建设项目工程投资在100万元及以上的(含“三材”及特殊贵重材料的价差),预付备料款的比例应控制在当年的工作量的10%以内。

(三)未签订工程承包合同的,不得预付备料款。

第十六条凡政府投融资建设项目,中标人在收到中标通知书28天内(未进行招投标的项目,承包商在接到预算审核结论书28天内),并在签订合同协议之前,必须向招标人(业主)提交一份开工预付款银行保函,其金额不少于中标价(或预算价)的10%。同时根据业主招标要求提交一份履约保函。未能及时提供者,财政部门不予拨款。

第十七条施工单位应根据实际完成的工程量编制已完工程月进度报表,填报“翔安区财政性建设项目资金支付申请表”,经监理单位、建设单位审查签证后,送审核所审核。

第十八条工程竣工决算之前,财政部门拨付的工程款应控制在预算总价的90%之 内,建设单位支付给施工单位的工程款,必须控制在合同总价的85%以内。

第四章

工程决算审核

第十九条建设单位应根据工程进度和施工建设实际情况,按照“按月支付、分次办理、中间结算、竣工后结清”的办法,与施工单位办理工程结算。

第二十条工程竣工验收后,建设单位必须及时办理竣工决算,并做到竣工文件资料完整、齐全、有效、手续完备。

工程竣工决算文件资料主要包括:工程竣工图、决算书、工程建设有关合同、开工报告、隐蔽工程签证、设计变更情况报告及其批准文件、竣工验收证明、工程竣工监理报告、竣工验收报告等。

第二十一条建设单位在工程竣工验收后,投资在100万元以内工程28天内、100万元及以上工程56天内,将审查签证后完整齐全的竣工决算文件资料送审核所审核。审核所在接到建设单位送审的竣工决算资料后,在30个工作日之内初审完毕,经与建设单位和施工单位核对无误后,出具“翔安区财政性投融资建设工程决算审核结论书”,送相关部门和单位。

财政局接到“翔安区财政性投融资建设工程决算审核结论书”后,给予办理建设项目工程资金尾款清算及财务决算。属于财政按比例补助的工程项目,财政部门和主管部门在核拨补助款时应按审核后核减的比例来相应核减补助。建设单位按审核后的工程决算数预留5%作为工程保修维护费用。

第二十二条建设项目工程的前期费用(即设计费、监理费及勘探费)的每项费用2万元及以上者,均需报送区工程预决算审核所进行决算审核。建设项目工程的前期费用的每项费用低于2万元以下者,直接报区财政局批准。

前期费用送审时须同时提供的资料为:

1、设计费:设计单位资质、图纸、资金计划批文、中标书、经审核所审核的合同和决算书。

2、监理费:中标书、经审核所审核的合同和决算书。

3、勘探费:勘探成果、经审核所审核的合同和决算书。第五章

处 理

第二十三条对拒报或无故拖延报送审核资料的,审核所有权责令其纠正并限期报送;情节严重的,财政部门和主管部门停止该项目资金的拨付。

第二十四条对违规使用预算外资金,资料手续提供不全或自行安排支出的,违反区 招投标管理规定的, 审核所不予办理审核手续。

第二十五条工程预算一经审核,建设单位必须严格执行,不得擅自改变建设内容、提高建设标准、扩大投资规模。个别项目确实需要更改的,增加投资超过经审核的工程预算价5% 的,应经主管部门审核后、及时报原审批部门予以审批同意后,同时报审核所审核,否则由此增加的投资,财政部门不予拨款。

第二十六条在建工程项目因地质变化引起的隐蔽工程增加工程造价5千元及以上者,应在设计、勘探、监理等单位现场核查后通知审核所到现场复核,并将相关隐蔽资料同时送审核所审核;工程项目因使用要求需要进行设计变更而增加工程造价5千元及以上者,应先送审核所审核,同时报区财政局同意后方可实施。

第二十七条工程预算(标底)的编制单位必须提供准确的工程量清单,经区工程预决算审核所审核后,其误差不得超过5%。若发现严重漏项或误差,则暂停其政府投融资建设项目编标资格半年;连续三次发生重大误差取消其政府投融资建设项自编标资格,情节严重者由其建设行政主管部门依法处理。

第二十八条签订合同及决算报审时,必须严格执行招标文件及开标前答疑会等由业主组织召开的会议所确定的条款。除非国家政策出现重大调整,否则一律不得更改。

第二十九条对转移、挪用项目建设资金或者弄虚作假、虚报冒领,骗取工程款的,除责令限期追回投资外,还要追究直接责任人的行政责任,并依照党纪政纪的有关规定予以处分;触犯法律的,由司法机关依法追究法律责任。

第三十条区财政局应当建立健全对审核所的监督管理制度,加强遵纪守法、廉政建设和职业道德教育。区财政局及审核所的工作人员玩忽职守、滥用职权、循私舞弊、收受贿赂的,依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究法律责任。

第六章

附 则

第三十一条本办法由区财政局负责解释。第三十二条本办法自颁布之日起施行。

第三篇:行办法思明区区级财政性投融资建设项目代建管理试

思明区区级财政性投融资建设项目代建管理试行办法

第一章 总则

第一条 为提高区级财政性投融资建设项目管理水平和投资效益,促进廉政建设, 根据相关法律、法规,参照《福建省省级政府投资项目代建制管理办法(试行)》(闽政11号)、《厦门市市级财政性投融资社会事业建设项目代建管理试行办法》(厦府42号),结合本区实际,制定本办法。

第二条 财政性投融资建设项目是指经政府职能部门批准立项,由各类财政性资金全额、部分投资,或由财政负责进行融资的建设项目,主要包括:

(一)财政预算内安排的基本建设投资项目;

(二)财政预算内安排的城市维护建设投资项目;

(三)财政预算内安排的其他专项用于建设投资项目;

(四)财政管理的预算外资金安排的基础设施和社会事业发展建设等基本建设投资项目;

(五)由财政负责采取各种形式融资的基本建设投资项目。

区级财政性投融资建设项目实行代建是指项目业主在项目获准后将整个建设项目的前期准备、实施、竣工验收以及项目建设工程、质量、投资控制全部工作任务,委托给工程建设管理经验丰富的区属国有企业代建。

第三条 代建单位是指受项目业主的委托,依据工程建设的法律、法规和代建管理合同,对区级财政性投融资建设项目实施组织管理的单位。

有上下隶属关系的两个法人单位不得同时承担一个项目的代建、设计、勘察、监理、施工任务。

第四条 代建双方必须依法签订代建合同,代建费用纳入项目总投资概算。代建单位向项目业主负责,项目业主向政府负责。

第五条 区级财政性投融资建设项目工程投资额在200万元以上(含200万元)原则上实行代建(建设局作为业主除外),投资额在200万元以下项目是否代建,由项目业主根据自己管理能力自定,并报主管部门核准。

区政府认为需要委托的其他代建项目,亦执行本条规定。

第二章 项目业主(甲方)和代建单位(乙方)的权利和义务

第六条 双方的权利和义务

(一)甲方的权利

1、甲方依照代建合同对乙方的代建工作进行监督和检查,即甲方有权派人负责监督乙方的工作、施工建设程序及工程“四大控制”管理力度,并有权随时提出监督意见,乙方在收到甲方提出的书面改正意见后应立即予以纠正并反馈。

2、甲方负责监督工程资金的使用,甲方按本项目工程建设进度审查乙方的资金使用计划(包括项目建设融资计划),有权否决不合理的资金使用计划要求乙

方调整;审查乙方资金使用计划执行情况,对乙方项目建设资金未能得到合理、有效使用的,有权要求整改。

3、甲方对涉及工程建设标准、工期、质量、造价、主要材料和设备等重大变更进行认定,并依照国家现行的基建程序和本办法的规定报相关部门审批。

4、甲方若发现乙方存在履行合同不力,严重影响工程建设,有权要求更换乙方参与代建管理的主要人员,直至终止合同;有权要求乙方承担相应的赔偿责任,并作为不良记录报区建设局、财政局及其他有关部门备案。

(二)甲方的义务

1、甲方在双方约定的时间内向乙方提供与工程需要相关的资料,明确建设内容、建设及装修标准、特种工艺设施设备要求。

2、甲方应协助乙方办理须以甲方名义协调解决的建设手续,协调乙方与代建项目相关的政府行政主管部门的关系。

3、按照相关部门确定的资金拨付审批流程及时审核、拨付项目建设资金。

4、负责协调项目相关融资工作,协调本项目涉及的贷款归还问题,并按合同约定及时将相关款项及代建管理费拨付给乙方。

5、在乙方负责处理代建工作范围内与乙方有合同关系或其他因工程建设引起的法律纠纷时,需要甲方协助的,甲方应予协助。

(三)乙方的权利

1、在甲方委托的代建范围内开展各项建设管理工作。

2、有权要求甲方按合同约定核拨项目建设资金。

3、有权要求甲方协调归还本项目涉及的贷款。

4、有权按合同约定获得代建管理费。

5、乙方发现甲方存在不履行合同的越权行为,严重干预及影响代建管理工作的,有权要求更换甲方参与工程建设的主要人员,要求甲方承担相应赔偿责任,并报有关部门备案。

(四)乙方的义务

1、遇有项目需拆迁的,代表甲方行使项目拆迁人的职责,与项目所属街道办事处等相关部门沟通与协调,跟踪、督促、检查项目拆迁工作进展并定期报告甲方。

2、乙方应选派具有相应执业资格的专业人员组建项目管理机构,建立健全的管理体系,配齐满足项目所需的专业技术管理人员,制定项目管理人员的岗位职责,并督促其履行,职责到位,乙方应将建设项目具体的情况和履行情况报甲方认定备案。

3、乙方应针对工程实际情况编制代建项目管理规划大纲和代建项目实施规划,并报甲方备案。在代建工作实施过程中,如实际情况或客观条件发生重大变化需要调整项目管理规划大纲,应报甲方批准。

4、代表甲方按有关基建要求,办理代建工作范围内的有关建设手续。

5、经甲方授权,代表甲方进行勘察、设计、施工、监理单位及设备、材料的招标,选择勘察、设计、施工、监理单位及设备、材料供应商,并协调管理。

勘察、设计、监理、施工单位的招标文件及设备、材料的招标采购文件,乙方应提前5个工作日书面报甲方审核,经甲方认可后方可进行招标。

勘察、设计、施工、监理、材料设备采购合同或协议在后应在10日内报甲方备案。

6、乙方应按时向甲方提交项目代建月报,报告工程质量、安全、文明施工、造价、进度情况、设备、材料变更情况和各项控制措施的执行情况,报告监理单位、施工单位的人员和设备到位情况,制定下个月的工作计划和工作重点。乙方应就工程建设过程中出现的质量、安全等重大事故以及其他重要事项及时向甲方和有关部门报告。

7、乙方应负责处理代建工作范围内与乙方有合同关系或其他因工程建设引起的法律纠纷(双方相互诉讼,应由乙方承担纠纷处理的有关费用),并承担相应的法律后果。处理纠纷过程中需取得甲方授权的,由甲方授权。

8、乙方应负责监督落实文明、安全施工等保障措施,保质保量按时完成代建任务。

9、乙方按相关规定承担建设单位的责任和义务,包括按国家《房屋建筑工程质量保修办法》、《建设工程质量管理条例》等有关规定履行建设单位工程保修期内在工程质量保修方面的权利和义务,并对住户的投诉进行处理和反馈。

10、组织工程建设质量的分户验收和竣工验收,负责办理工程决算资料的审核,并经甲方同意后,报区财政资金审核所审定,同时做好相关资料存档工作。

11、乙方应在区财政资金审核所出具建设项目审核结论书后1个月内向甲方办理代建工程移交手续,提供完整、真实、准确的分部、分项工程竣工资料,工程价款结算资料、项目财产移交清单、住宅工程质量分户验收表,使用说明书等。

12、乙方应制定项目资金需求和使用计划,报甲方批准后实施。

13、未经甲方书面批准,乙方不得擅自以本项目为标的进行担保借款、抵押或签署任何有损项目或甲方利益的合同。

14、负责施工合同范围内工程变更签证的初步审核。涉及工程、设计变更,需报甲方同意,同时在每月25日前将工程变更情况书面汇总报甲方备案。

第三章 项目投资计划与资金管理

第七条 代建费来源于工程概算中的建设单位管理费,代建费和建设单位提取的管理费用总和不得超过财政行政主管部门规定的建设单位管理费(厦财基01号和厦财基39号)。具体收费计取在代建合同中明确,代建费原则上不得随工程造价而变化,确实因业主单位原因,造成设计重大变更,增加代建内容的,经双方协商一致,签订补充说明书的,项目业主应向代建单位支付补偿费,并报区财政资金审核所审核,区财政局批准。

项目业主建设单位的管理费用从代建费中支付,其额度控制在代建费20%以内。

第八条 代建管理费实行分期付款,具体付款方式在代建合同中明确。

第九条 代建单位应当严格按照批准的初步设计及概算控制投资,在施工图设计中实行限额设计。项目预算不得超过经批准的设计概算。严禁在施工过程中利用工作联系单或者补签其他协议随意变更设计,增加投资。

第十条 工程变更按厦财基经48号文的有关规定执行。工程变更均须经监理、甲方签证,项目建设过程中若发生1万元以上的设计变更,特别是隐蔽工程的变更,代建单位应及时通知区采购办及区财政资金审核所现场核实,并按正常程序提前报批方可施工。

第十一条 有下列情形之一,需要变更的项目总概算的,由代建单位提出,经监理、甲方同意,区发改局审查批准后方可变更;涉及增加区财政专项投资的,区发改局应在审批前会同区财政局确定:

(一)因自然灾害等不可抗力造成项目建设条件发生重大变化的;

(二)因政府重大政策变化对项目造价影响较大的;

(三)因资源、水文、地质、考古等情况发生重大变化需要调整建设方案的。

第十二条 其余因项目前期工作不够深入、细致,导致工程变更、增项,经代建单位审定确实需要发生的,按程序进行报批。

第十三条 不可抗力因素

不可抗力因素包括战争、**、空中飞行物坠落或其他非甲、乙双方责任造成的爆炸、火灾、以及里氏震级7级以上地震、12级及以上台风、日降雨150mm及以上的雨灾等自然灾害。因不可抗力事件导致的损失而增加的费用,经财政资金审核部门审核后应列入工程总投资,并按程序报批。

第四章 监督检查与奖惩规定

第十四条 区财政局负责代建项目的财政财务管理和监督。区发改、建设、审计、监察等行政管理部门按照各自职责做好项目代建过程中的相关管理和监督工作。

第十五条 在工程建设过程中,因代建单位工作出色,优化工程设计方案,施工技术方案科技含量高,节约投资或提高效益显著,工程造价、工期、质量得到有效控制,经区建设局、区财政局同意,甲方可对乙方进行奖励,奖金可以从工程投资结余款(控制在工程结余款的5%以内)中提取,突破项目总概算的,按突破数额的2%扣减乙方的代建费。

第十六条 在工程建设过程中因乙方工作失误,未能完成合同约定的工作目标,并造成重大投资损失、浪费,工期延误,质量问题的,对单位和个人将分别

予以撤销和解聘,扣减代建费,同时按合同约定承担相应的赔偿责任,并视情节由有关部门建议取消或降低代建资质。

第十七条 下列情况导致工程变更、增项的,查明原因,明确责任,依法处理。

标底编制单位提供的工程量清单误差不得超过5%,若发现严重漏项或误差,则暂停其在我区的财政性投融资项目的编标资格半年;连续三次发生重大误差取消其在我区的财政投融资建设项目的编标资格,情节更严重者,由其行政主管部门依法处理。

勘察、设计单位有下列行为之一的,报行政主管部门做出相应的处理:

(一)勘察单位未按照工程建设强制性标准进行勘察的;

(二)设计单位未根据勘察成果文件进行工程设计的;

(三)设计单位指定建筑材料、建筑构配件的生产厂、供应商的;(四)设计单位未按照工程建设强制性标准进行设计的。

工程监理单位有下列行为之一的,报行政主管部门做出相应的处理:

(一)与建设(代建)单位或者施工单位串通,弄虚作假、降低工程质量或虚报工程量的;

(二)将不合格的建设工程、建筑材料、建筑构配件和设备按照合格签字的;

(三)与被监理工程的施工承包单位以及建筑材料、建筑构配件和设备供应单位有隶属关系,或者有其他利害关系承担该项建设工程的监理业务的。

第五章 其他

第十八条 项目代建业务的委托方与承接方必须在获准委托确认后30天内签署代建合同。

第十九条 项目代建合同文本,应送交区财政局、建设局、发改局备案。

第二十条 代建单位应在其资格许可范围内承接代建项目,并根据项目建设的需要,组建熟悉建设程序、管理能力强、业务精通、专业配套齐全、人员相对固定的代建管理机构。

代建单位人员配置具体要求如下:

(一)根据建筑分类,属一类建筑的建设项目代建单位的管理专业人员人数配置不少于12人,项目总负责人、技术负责人及造价管理负责人应具有15年以上从事工程建设工作经历。技术负责人、造价管理负责人应由具有相应专业高级职称的技术、经济专业人员担任。

(二)根据建筑分类,属二类建筑的建设项目代建单位的管理专业人员人数配备不少于8人,项目总负责人、技术负责人及造价管理负责人应具有10年以上从事工程建设工作经历。技术负责人、造价管理负责人应由具有相应专业高级职称的技术、经济专业人员担任。

(三)根据建筑分类,属三类建筑的建设项目代建单位的管理专业人员人数配备不少于5人,项目总负责人应具有10年以上从事工程建设工作经历。

(四)项目代建单位其它成员(除文秘人员外)应由具有中级以上职称,专业对口的技术人员担任。

(五)项目总负责人对项目代建全过程负责,技术负责人、造价管理负责人可同时从事两个建设项目的代建工作,一般不允许中途更换,确实需更换的应报项目业主同意,项目代建单位其它成员也应保持相对稳定。

为提高工作效率,结合区情,将项目金额较小,性质相似的项目归为一类,按文体类、教育类、基础设施类、安置房类等划分项目类别,参照一、二类建筑的建设项目配备班子成员。

第六章 附则

第二十一条 本办法由区财政局、建设局负责解释。

第二十二条 街道办事处及所属企事业单位可参照本办法执行。

第二十三条 本试行办法自发文之日起实施。

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第四篇:厦财基 (2002) 41号—厦门市财政性投融资建设项目工程竣工财务决算审核审批管理暂行办法

厦门市财政局关于印发《厦门市财政性投融资建设项目工程竣工财务决审核审

批管理暂行办法》

2002年07月16日

厦财基[2002]41号

厦门市财政局关于印发《厦门市财政性投融资建设项目工程竣工财务决算审核审批管理暂行办法》的通知 各区财政局、各开发区、各有关建设单位:

根据国家基本建设财务管理规定及我市财政性投融资建设项目资金管理办法,为进一步规范我市财政性投融资建设项目竣工财务决算审批制度,我局特制定《厦门市财政性投融资建设项目工程竣工财务决算审核审批管理暂行办法》,现已印发,请遵照执行。厦门市财政局

二OO二年七月十六日

抄送:财政部经济建设司,市府办,市审计局,市工程预

决算审核所。

厦门市财政局 2002年7月18日印发

厦门市财政性投融资建设项目工程竣工财务决算审

核审批管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为进一步规范我市财政性投融资建设项目竣工财务决算的审核审批制度,加强基本建设资金的决算及财务管理,提高基本建设资金的使用效益,维护国有资产合法权益,根据国家基本建设财务管理有关规定,结合本市实际情况,制定本办法。

第二条 财政部门负责本市财政性投融资建设项目工程竣工财务决算审核审批工作。统一出具工程竣工财务决算批复文件,作为交付使用资产价值及核销基本建设投资的依据。

第三条 财政性投融资建设项目的范围及工程竣工决算审核管理办法按照厦府[1997]综132号《厦门市人民政府颁布〈厦门市财政性投融资建设项目工程预决算审核管理暂行办法〉的通知》执行。

第二章 工程竣工财务决算审核

第四条 建设单位在工程竣工验收后,办理工程实物资产交付使用手续,建立交付使用财产明细表,在收到市审核所出具完整齐全的“厦门市财政性投融资建设项目工程决算审核结论书”后15日内,建设单位必须向财政基本建设财务管理部门报送该工程项目竣工财务决算资料。

第五条 向财政基本建设财务管理部门报送有关工程竣工财务决算资料,包括:

1、竣工财务决算报表;

2、竣工财务决算说明书;

3、厦门市财政性投融资建设工程决算审核结论书;

4、工程项目点交清单及财产盘点移交清单;

5、勘察设计费、土地征用及拆迁补偿费、荛质量监理费、前期工作费等各项间接费用的合同、发票;

6、借款利息计算清单;

7、工程管理费计提及支出有关单据;

8、工程成本总表及其明细表;

9项目资金来源清单及银行账单;

10、与工程相关的文件、资料等。

第六条 工程竣工财务决算审核的基本步骤与要求:

(一)决算审核受理。财政部门在收到建设单位按照第五条规定提供完整齐全的工程竣工财务决算报审资料后,正式受理。

(二)制定方案。财政部门组织决算小组并制定具体的核查工作方案。

(三)组织审查。按照审核工作方案组织初审并确定审查重点,深入现场实地调查核实。

(四)审核结论。根据审核情况作出审核结论,下达审核报告书。对审核中发现的问题,向有关部门提出意见和建议。

第七条 审核的主要内容包括:

1、竣工财务决算资料是否齐全,编制依据是否符合国家规定;

2、项目是否按照批准概算执行,有无提高建设标准和扩大规模;

3、重大设计变更是否合理,审批手续是否完备;

4、工程间接费用计算是否符合规定,手续是否完备;

5、工程管理费用计提及使用是否符合厦财基[1997]01号、[2002]39号关于财政性投融资项目建设单位管理费计取使用有关规定;

6、审核交付使用财产是否符合条件;

7、核实项目从筹建到竣工、交付使用的全部费用;

8、审定项目总结算造价;

9、核实项目资金来源、资金使用及资金结余情况;

10、核实基建收入及投资包干结余资金;

11、审核项目竣工财务决算报表的真实性、完整性。

第八条 因核实项目内容需要,财务决算小组有权随时查阅建设单位该工程项目的有关财务凭证、账薄、报表,必要时进行现场核查取证;

第九条 财务决算小组审核完毕,出具“厦门市财政性投融资建设工程竣工财务决算报告书”,送财政部门审批。

第十条 审核报告书包括报告正文及附注两部分。报告正文必须说明审计目的及审计结果,每个审计结论的依据详细说明列为附件附后,并附审核无误的工程竣工财务决算报表。附注必须说明审计范围、审计方法、被审工程项目及建设单位概况。与该工程相关的文件资料作为附件附后。

第三章 工程竣工财务决算审批

第十一条 财政部门接到报送的“厦门市财政性投融资建设工程竣工财务决算报告书”后,对该结论书的工程总造价、资金来源、结余资金等进行程序性、合规性审查,于30个工作日内出具审批文件。

第四章 核销基建支出

第十二条 建设单位接到竣工财务决算审批文件后,必须于3个月内按照审批的工程总造价办理账面财产移交(或形成固定资产)及核销基建支出的账务处理,并办理建设项目工程资金尾款清算,把财政投

资结余资金上缴财政部门专门设立的建设专项户头。

第十三条 工程财产接收单位必须按照审批的工程总造价及财产移交清单及时办理国有资产产权登记,形成固定资产,进行相应帐务处理。

第五章 责任及处理

第十四条 建设单位拒报或无故拖延报送审核资料的,或接竣工决算批文后不按时清理、上缴结余资金,及时进行账务处理的,追究单位负责人及财务负责人的责任。

第十五条 因过失或故意提供不实或内容虚假的审查内容,依法追究有关责任人的法律责任。

第十六条 财政部门应当建立健全管理制度,保证审核结果的真实与准确。财政部门及审核机构的工作人员玩忽职守、徇私舞弊的,依法给予行政处分或追究刑事责任。

第六章 附则

第十七条 本办法由市财政行政主管部门负责解释。各区参照执行。第十八条 本办法自颁布之日起施行。

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第五篇:工程建设项目的投融资管理

工程建设项目的投融资管理

政策法规介绍

为了进一步完善工程建设项目投资类法律规范,国务院于2004年7月16日发布了《国务院关于投资体制改革的决定》,国家发展改革委于发布的主要有《企业投资项目核准暂行办法》(2004年),《外商投资项目核准暂行管理办法》(2004年),《关于实行企业投资项目备案制指导意见的通知》(2004年),《关于改进和完善报请国务院审批或核准投资项目的管理办法》(2004年),等等。

项目投融资管理

1)项目审批与核准。按照投资体制改革的精神,从落实企业投资自主权出发,对于企业不使用政府投资建设的项目,一律不再实行审批制,区别不同情况实行核准制和备案制,其中列入《政府核准的投资项目目录》内的项目,政府投资主管部门只是依法核准项目申请报告;未列入《政府核准的投资项目目录》的项目,则实行备案制。对于外商投资项目,则实行核准制,由政府投资主管部门依法核准项目申请报告。有关项目审批的法律规定包括有《国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核

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准的投资项目管理办法》(发改投资 [2005] 76号)、《企业投资项目核准暂行办法》(国家发展改革委令第19号)、《外商投资项目核准暂行管理办法》(国家发展改革委令第22号)、《国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见的通知》(发改投资 [2004] 2656号)和《国家发展改革委关于审批地方政府投资项目的有关规定(暂行)》(发改投资 [2005] 1392号)等。

对于《国家发展改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录(试行)》内符合按照国家有关规定批准的行业和专项发展建设规划以及产业政策要求,有关方面意见一致的项目,由国家发展改革委同有关部门审批或核准,报国务院备案。报国务院备案时应附上国土资源部、环保总局、行业主管部门、其他有关部门、省级人民政府或其投资主管部门、银行等相关单位的意见和咨询机构的评估论证意见,以及国家发展改革委关于该项目符合发展建设规划和产业政策等情况的说明。对于《国家发展改革委核报国务院核准或审批的固定资产投资项目目录》内属于下列情况之一的项目,由国家发展改革委会同有关部门提出审批或核准的初步意见,报请国务院审批或核准:

(一)发展建设规划以外的项目;

(二)产业政策限制发展的项目;

(三)符合第一条规定的条件,但性质特殊、影响重大的项目;

(四)有关方面意见不尽一致,但从经济和社会发展全局考虑仍有必要建设的项目;

(五)国务院明确要求报送国务院审批或核准的项目。

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2)项目的备案。对企业投资项目实行备案制,是投资体制改革的重要内容,是真正确立企业投资主体地位、落实企业投资决策自主权的关键所在。认真做好备案工作,有利于及时掌握和了解企业的投资动向,可以更加准确、全面地对投资运行进行监控;有利于贯彻实施国家的法律法规、产业政策和行业准入制度,防止低水平盲目重复建设;有利于及时发布投资信息,引导全社会投资活动;有利于及时发现投资运行中存在的问题,并采取相应的调控措施。

对于《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资项目,实行备案制,除国家另有规定外,由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。备案制的具体实施办法由省级人民政府自行制定。国务院投资主管部门对备案工作加强指导和监督,以防止备案的名义变相审批。基本建立现代企业制度的特大型企业集团,投资建设《政府核准的投资项目目录》内的项目,可以按项目单独申报核准,也可编制中长期发展建设规划,规划经国务院或国务院投资主管部门批准后,规划中属于《政府核准的投资项目目录》内的项目不再另行申报核准,只需办理备案手续。企业集团要及时向国务院有关部门报告规划执行和项目建设情况。

企业投资项目备案制,既不同于传统的审批制,也不同于核准制。与这两项制度相比,备案制的程序更加简便,内容也更简略。省级人民政府应当在备案制办法中对备案内容作出明确规定。

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除不符合法律法规的规定、产业政策禁止发展、需报政府核准或审批的项目外,应当予以备案;对于不予备案的项目,应当向提交备案的企业说明法规政策依据。对上述原则,各级地方政府投资主管部门在办理备案时要严格执行。环境保护、国土资源、城市规划、建设管理、银行等部门应按照职能分工,对投资主管部门予以备案的项目依法独立进行审查和办理相关手续,对投资主管部门不予以备案的项目以及应备案而未备案的项目,不应办理相关手续。

3)融资方式。根据《国务院关于投资体制改革的决定》的规定,为了促进市场经济的进一步发展,国家鼓励发展多种融资渠道和融资方式,允许各类企业以股权融资方式筹集投资资金,逐步建立起多种募集方式相互补充的多层次资本市场。经国务院投资主管部门和证券监管机构批准,选择一些收益稳定的基础设施项目进行试点,通过公开发行股票、可转换债券等方式筹集建设资金。在严格防范风险的前提下,改革企业债券发行管理制度,扩大企业债券发行规模,增加企业债券品种。按照市场化原则改进和完善银行的固定资产贷款审批和相应的风险管理制度,运用银团贷款、融资租赁、项目融资、财务顾问等多种业务方式,支持项目建设。允许各种所有制企业按照有关规定申请使用国外贷款。制定相关法规,组织建立中小企业融资和信用担保体系,鼓励银行和各类合格担保机构对项目融资的担保方式进行研究创新,采取多种形式增强担保机构资本实力,推动设立中小企业投

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资公司,建立和完善创业投资机制。规范发展各类投资基金。鼓励和促进保险资金间接投资基础设施和重点建设工程项目。

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