风险管理流程

第一篇：风险管理流程

风险管理流程简述

工商（技术监督等）新设立、变更、注销数据国税局的申报征收及财务报表等涉税信息国土部门的土地出让、转让等涉税信息财政部门的奖励、补贴、返还等涉税信息其他相关部门传递的涉税信息第三方涉税数据根据风险点的类型、指标数量和权重等综合计算纳税人风险积分按照风险应对机构的应对能力和工作量，定期将风险应对任务推送给应对机构。大集中系统数据建立相应风险指标、风险模型风险识别等级排序风险推送针对风险推送的特点，进行查前培训。国际税收情报交换对风险模型、特征、指标、积分规则等进行跟踪改进风险应对税务稽查高等风险中等风险低等风险对纳税人进行风险提示和纳税辅导应对反馈其他涉税数据（税源巡查核查、举报等）对风险指标的适用性对风险指标的适用性案头审核纳税人自行消除实地核查如需要询问约谈纳税人自查

一、风险识别

风险识别包括整备相关涉税数据、建立风险识别模型、加工产生风险结果三个步骤。

涉税数据主要包括纳税人报送的数据、税务机关采集的数据、相关第三方的数据以及国际情报交换数据。风险监控局负责收集并整理相关涉税数据。

各业务部门运用政策分析、案例分析和经验分析等风险分析方法，寻找税收风险领域，提取风险特征，建立相应的风险指标和风险识别模型，识别税收风险点。

风险监控局按照年度税收风险管理计划，加工产生税收风险点。

二、等级排序及推送

税收风险的大小用风险积分表示。风险积分以风险发生概率和风险发生造成税款流失的严重程度为主要评价因素。风险评估机构根据税收风险点的风险类型、关键指标风险数量和风险指标权重等情况进行综合分析，计算纳税人风险积分。根据纳税人风险积分的高低，排定纳税人风险次序，确定纳税人风险等级。

风险监控局根据风险等级排序的结果，形成风险应对任务，按照风险应对局的应对能力，合理设置和推送应对处理的工作量，定期将风险应对任务推送给相应的风险应对局。

三、风险应对及反馈 风险应对局根据风险应对任务中的纳税人税收风险点、风险等级和税收风险形成的具体原因，按照差别化应对的原则，分别采取相应的应对策略和措施，并在省级大集中系统中进行业务处理。

风险应对局对纳税人采取应对措施后，应将结果向风险监控局反馈。

风险监控局对所采用的风险识别模型、风险特征、风险指标、风险积分规则，应建立快捷有效的跟踪反馈机制，以便不断改进和完善，提高税收风险识别的准确率。

（一）低等风险应对

低等风险主要采取风险提示和纳税辅导的方法实施应对，不采用约谈、核查等管理措施。

风险提示是指通过网上和实体办税服务厅、短信平台、纳税人学校、信函等途径向纳税人制式化发送税收风险提醒，指引其自行采取措施消除风险。

纳税辅导是对有共性问题的纳税人通过纳税人学校等进行有针对性辅导，帮助其防范风险。

纳税服务机构应根据风险应对任务具体情况组织应对。按季制作风险应对报告，针对风险应对过程中纳税人反馈的情况，提出改进意见，反馈给风险监控局。

（二）中等风险应对

中等风险的应对方法包括案头审核、询问约谈和实地核 查。案头审核是指税源管理机构在风险监控机构推送的风险应对任务基础上，根据纳税人的相关资料和情况，开展的深入、个性化的风险分析审核，为询问约谈提供支持。案头审核应在税务机关办公场所进行。

询问约谈是约请纳税人当面核实税收风险点的过程，税务约谈一般应在税务机关办公场所进行。

经案头审核和询问约谈，确认纳税人存在涉税问题的，应向其发出《税收自查通知书》，通知其在规定时间内自查自纠，并提交制式化的自查报告和与税收风险点有关的证明资料。

经案头审核和询问约谈，确认纳税人不存在不缴或少缴税款问题，税收风险点已被排除的，应对人员制作《税收风险应对报告》，经审议后，风险应对终止。

实地核查是指应对人员运用税务检查权，到纳税人的生产经营场所，对纳税人的税收风险点和举证资料，以及其他需要通过实地核查的事项进行核实处理的过程。对确定实行实地核查的，不得再交由纳税人自查。有下列情形之一的，经批准后转入实地核查：（1）税收风险点情况复杂，通过纳税人自查不能消除税收风险点的；（2）纳税人无正当理由拖延、规避或拒绝询问约谈，未按税务机关要求进行自查并提交书面说明及证明资料的；（3）纳税人自查补税未能在税务机关限期内补缴税款且无正当理由的。实地核查时，应全面核实纳税人基础信息的真实性和准确性，并以推送的税收风险点为应对重点，对风险所属期可能存在的其他涉税问题各税种综合联评，全面应对，避免重复下户。发现溯及以往年度的风险，一并依法应对。

经实地核查，发现纳税人存在少缴税款的，应对人员应按照《江苏省地方税务局税务行政执法证据采集规范》的相关要求进行调查取证，并对事实、证据、程序、处理等方面进行全面审核后，制作《税收风险应对报告》。经审议后，制作《税务处理决定书》，载明应补缴税款及滞纳金，送达纳税人，责令其限期缴纳。

经实地核查，需要核定应纳税额的，应对人员制作《税收风险应对报告》，经审议后，向纳税人送达《应纳税额核定通知书》。

在实地核查过程中，发现纳税人涉嫌偷、逃、骗、抗税的（其中涉嫌偷税达到或超过50万元），税源管理机构应中止应对程序，移送稽查机构立案查处。

（三）高等风险应对

高等风险应对方法为税务稽查，应对时不得交由纳税人自查。经风险管理工作领导小组或主要负责人批准的高等风险应对任务，推送至税务稽查机构案源管理部门，税务稽查机构应按照《税务稽查工作规程》的规定，在5个工作日内予以立案，进入检查程序。高等风险应对时，应对人员对案件实施各税统查，发现的涉税违法行为涉及以往年度的，应追溯检查。检查过程中，应当收集与税收风险点有关的证据资料，并在检查底稿中反映与税收风险点有关的情况。

高等风险应对时，检查、审理、执行的时间和规范按照《税务稽查工作规程》的相关规定执行。

四、监督与评价

风险监控局负责对风险识别、等级排序及推送、风险应对及反馈等环节进行监督和考核，并对税收风险管理的情况进行分析和总结。

督查内审部门负责对风险应对结果组织抽样复审。中、高等风险应对机构应在每个季度终了后的5个工作日内，根据风险应对情况对风险指标的适用性进行评价，提出增加或修改风险指标的具体建议，反馈给风险监控机构。

督查内审部门对风险应对的质量和效率进行监控分析，重点分析风险应对的及时性、准确性和有效性。

第二篇：公司风险控制流程管理1

风险控制流程管理制度

第一章 审批

一、项目审批流程

1、风险部对业务部移交的项目资料进行初审，具备可行性项目安排调查经理下户调查。

2、风险部对项目进行可行性、合规性审核，审查财务数据独立给出意见，并按照公司授权执行否决权；

3、法务部对项目本身及合同文本的合法性进行审查；

二、复议

1、复议项目指公司规定无须上评审会审批的项目，审批未获通过，业务主管提出复议申请的项目；或是已上评审会，但由于调查资料欠缺或反担保物不足，但资料齐全后尚可考虑审批的项目，此复议项目在评审会上直接由评审委员决议；

2、复议由负责该项目的业务部门申请，风险部组织并召集召开评审会进行审批，并做好《项目评审会会议纪要》；

3、对于评审会审批结论为不同意的项目，原则上不鼓励重新复议。确需重新复议的，应增加相应的反担保措施，降低项目的风险系数，以增加项目重新通过的概率，减少人力物力的重复和浪费；

4、提交给评审会的复议项目业务申报书应简要说明前次的审批意见，对前次审批中提出的不同意理由逐一作出分析，为审批中需关注的重要情况提供决策信息；

5、同一笔项目最多只能复议一次。

三、贷款评审委员会（评审会）

1、评审会即贷款审批评议委员会，负责对各报批项目和复议项目的审批；

2、评审会组成：业务部、风控部、财务部、总经理、董事会指派相关人员

3、评审会召集程序：

（1）、评审会召开前一天，风险部将会议内容、会议地点、会议时间等通知参加会议人员；（2）、业务部门必须在评审会召开前一天，将项目审批材料纸质或电子文本发至评审会成员，以便评审会成员预先阅读了解项目情况；

（3）、若参会的评审会成员人数未达评审会成员总数三分之二的，则会议改期进行。风险部应另行确定时间、地点，并通知评审会成员；

（4）、项目经理报告项目调查情况，风险经理报告风险调查评估情况；（5）、与会评审会人员质询，项目经理与风险经理答疑；

（6）、与会评审会人员从合法性、安全性、效益性等方面对项目进行综合分析并提出具体评审意见；

（7）、会议评审采用签字表决制，参会评审人员须在《项目评审会会议纪要》上明确填写意见并签字，不得弃权，三分之二以上的与会评审会人员同意视为项目评审通过；

（8）、授权终审人根据贷审会意见进行项目终审，对评审通过项目，授权终审人执行一票否决权；

（9）评审会的会议纪要及表决结果视为档案的一部分必须进行归档。

第二章 放款

放款环节包括签订合同、落实反担保措施、收费、贷款放款审批。

一、签订合同

公司对合同的签订实行面签制。程序如下：

1、法务部统一拟定业务有关的所有法律文件，包括委托保证合同、抵押反担保合同、质押反担保合同、信用反担保合同及其他须准备的法律文书等，公司核准使用后统一由法务部出具。

2、需要签订法律文件时，风险经理告知法务部项目融资方案（包括借款主体情况以及反担保措施），项目经理按照法务部的要求提供相应的书面材料做参考，法务部依据上述材料书面告知项目经理以及负责该项目的风险经理需要准备的法律合同文本并拟定相应其他法律文件；

3、需要当事人（包括股东代表、法人代表、董事会成员、共有人、反担保人/企业等）签字盖章时，须由项目经理和风险经理必须同时在现场面签；

4、若借款主体或反担保人要求对公司提供的法律文件进行变动的，风险经理应立即向风险总监汇报，并经法务部审核通过后，方能进行变动；

5、所有合同文本及相关法律文件在交由公司有权签字人签字前后必须经法务部进行合法性审核。

二、落实反担保措施

1、对获得批准担保的企业/自然人，必须以其合法有效、易于变现的资产作抵押或质押，或提供认可的第三方信用担保作反担保原则上不能重复抵/质押，根据审批情况，可同时采用一种或几种反担保措施。

2、反担保措施的落实工作，是在必要的法律手续齐备后，于放款前由项目经理与风险部共同跟进办理。业务量较大时，风险部可指派专人进行集中办理登记、公证等事宜；

3、反担保措施不能落实的，放款环节中止继续进行；

4、如最终经风险部确认反担保措施无法落实的，由项目经理重新修改融资方案，重新报批；

5、抵、质押物的抵、质押值计算，原则上应以我司签约认可的第三方评估公司给出的书面正式评估报告中的评估净值为计算依据；

6、借款主体所有股东、高管及财务主管原则上必须做个人连带责任保证；

三、收费

担保费原则上应在借款合同生效之日一次性收取。

四、放款审批

每笔业务项目经理必须填写《放款审批表》，经由业务部、风控部、财务部及最终审批人签字后方能办理放款。

第三章 贷后管理

一、贷后管理的岗位设置

贷后管理工作实行业务部与风险部双线管理的方式进行，各自按照不同的工作重点进行独立的贷后管理。

业务部门：定期走访客户，保持对客户的维护和管理，定期以《贷后检查表》的形式向风险部书面汇报贷后管理情况。

风险部：负责贷后管理制度建设，动态更新台账数据，客户风险分类，对业务部的《贷后检查表》独立进行抽查，工作量较大时可抽调其他部门员工进行贷后调查。负责安排财务一同对不良业务的清收催收工作

财务部及时向风险部提供客户的还本付息及欠款信息。法务部主要负责清收与代偿过程中的案件诉讼等法律事宜。

二、贷后管理的工作内容

放款后五天内，业务部门必须将完整的业务资料按《档案管理办法》的规定，及时到档案室归档，并录入业务数据库，保证后续贷后管理介入的及时性，保障资产管理工作的顺利进行。

对于正常类客户，业务部门贷后管理人员至少每月对客户上门走访一次，向风险部提交《贷后检查表》，书面报告贷后跟踪情况，包括企业经营情况、资金使用情况、落实还款的资金安排、客户风险分类等。遇到风险，及时采取必要措施，及时化解风险，协助客户保持良好的信用记录。

对于关注类和风险类客户，视业务具体情况和领导批示加强贷后管理的频率。

风险部监督业务部门定期进行贷后管理，依据业务部门上交的《贷后检查表》，结合自身判断，决定是否亲自上门抽查。工作量较大时，可抽调其他部门员工进行协助调查。

风险部依据贷后管理情况，对客户进行风险分类确认，上报公司领导，将动态更新的还本付息信息及跟踪情况登记业务台账。

账务部应及时将还本付息的数据报风险部贷后管理人员，风险部负责贷后管理人员定期对台账进行更新，并上报公司领导。

第四章 风险预警

贷后风险预警管理的目标是促进本公司业务审慎、稳健经营、加强和提高本公司风险管理水平、增强全体员工风险管理责任感、实现全公司风险预警信息共享、第一时间预报风险、明确责任、防止风险蔓延。

一、风险预警责任划分

项目经理为第一责任人、业务部门负责人为第二责任人、财务部、风险部负责人为第三责任人、公司总经理为第四责任人。

1、项目经理：客户出现风险信号时，业务主办应在第一时间上报风险部；

2、业务部门负责人：项目经理负责收集风险信号和具体管理责任，并由部门负责人确保预警信息及相应处理意见第一时间上报，对重大紧急风险信号，可直接以电话、传真等形式在第一时间报告上级主管领导，正式书面资料可酌情次日报告；

3、财务（资产）部、风险部：负责对全公司业务风险监督管理日常工作、负责风险信息整理、通报和风险预警提示，拟定预案和风险退出办法、对重大风险预警信息负责向上级汇报并提请及时处理；

4、公司总经理：对重大风险预警信息做出批示。

责任人及各部门应按照风险部下发的风险预警提示、处置意见书认真落实相关措施，同时风险部负责风险提示、处置意见整改、跟踪督促、并对整改情况进行稽核检查。

二、风险预警处置方式

预警信号出现后，项目经理要及时汇报，并深入企业及有关部门了解情况：

1、寻找风险信息源；

2、对风险预警信息进行分析和判断；

3、采取必要的应急保护措施，防范业务风险蔓延。

（1）风险程度较轻，但有必要引起关注的，由风险部提出风险预警意见书报上级领导签发“风险预警提示”。

（3）风险程度明显或存在道德风险隐患，由风险部、资产部、法务部提出风险处置意见，报上级领导签发“风险处置意见书”，同时各部门执行总经理下发的新任务。

第五章 资产保全管理

本着 “及早预警、快速处置、减少损失”的经营原则，为保障债权如期实现，特制定此办法。

1、业务部对风险信息进行分析和判断，形成风险预警报告，第一时间报送风险部；

2、风险部根据业务部的报告立即核实，并进行分析和判断，形成风险预警意见书报公司总经理，同时抄报业务部总经理及公司业务副总；

3、风险部召集财务部、法务部提出风险处置意见，在与客户及反担保人进行初步沟通并对其资产进行初步了解后，资产保全部应拟定资产清收方案报公司总经理批准，就催收情况每周形成报告提交公司总经理并抄送法务部。

2、对于需要提起诉讼的，法务部应准备相应的证据材料以及客户的资产情况，配合律师进行诉讼。

3、对于暂时不需要提起诉讼的，由资产部负责全面催收。在催收过程中，资产保全部认为需要提起诉讼的，应告知法务部提起诉讼，法务部依据资产保全部的报告认为需要提起诉讼的，应与资产保全部进行讨论，并形成报告提交公司总经理决定是否立即起诉。

第六章 业务完结

客户还清贷款本息，结清所有欠款、费用等债权债务关系，到我公司办理完相关手续，退还权利凭证，注销抵/质押登记，退还质物后，业务完结。

财务部应在《业务结清单》上签字证明贷款本息费用全部结清，方能确认业务完结，风险部等其他部门方能办理退还权利凭证和注销抵押登记等后续手续。

第三篇：全面风险管理基本流程和方法

全面风险管理基本流程和方法(1)内部环境

管理当局确立关于风险的理念，并确定风险容量。所有企业的核心都是人(他们的个人品性，包括诚信、道德价值观和胜任能力)以及经营所处的环境,内部环境为主体中的人们如何看待风险和着手控制风险确立了基础。(2)目标设定

必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。企业风险管理确保管理当局采取恰当的程序去设定目标，并保证选定的目标支持主体的使命并与其相衔接，以及与它的风险容量相适应。(3)事项识别

必须识别可能对主体产生影响的潜在事项，包括表示风险的事项和表示机会的事项，以及可能二者兼有的事项。机会被追溯到管理当局的战略或目标制定过程。(4)风险评估

要对识别的风险进行分析，以便确定管理的依据。风险与可能被影响的目标相关联。既要对固有风险进行评估，也要对剩余风险进行评估，评估要考虑到风险的可能性和影响。(5)风险应对

员工识别和评价可能的风险应对措施，包括回避、承担、降低和分担风险。管理当局选择一系列措施使风险与主体的风险容限和风险容量相适应。(6)控制活动

制定和实施政策与程序以确保管理当局所选择的风险应对策略得以有效实施。(7)信息与沟通

主体的各个层级都需要借助信息来识别、评估和应对风险。广泛意义的有效沟通包括信息在主体中向下、平行和向上流动。(8)监控

整个企业风险管理处于监控之下,必要时还会进行修正。这种方式能够动态地反应风险管理状况，并使之根据条件的要求而变化。监控通过持续的管理活动、对企业风险管理的单独评价或者两者的结合来完成。

第三个维度（侧面维度）是主体单元，包括集团、部门、业务单元、分支机构四个层面。

在中国银行业从业人员资格认证的相关书籍中，将全面风险管理要素表述为

1、内部环境和目标设定

2、事件识别和风险评估

3、风险反映和控制活动

4、信息和交流以及监控

企业在完成建设风险管理体系，制定风险战略，组建风险管理的组织，完善内部控制体系，实施风险理财，搭建风险管理信息系统的同时，还要运行全面风险管理的流程。因为建设全面风险管理体系只是完成企业进行风险管理硬件设施的筹备，而要完成对企业所面临所有风险的管理，还要在此基础上执行全面风险管理的基本流程。

企业全面风险管理基本流程介绍

所谓全面风险管理基本流程，是指依次开展以下五项工作：(一)收集风险管理初始信息；(二)进行风险评估，包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤；(三)制定风险管理策略；

(四)制定和实施风险管理解决方案；(五)风险管理的监督与改进。

全面风险管理流程由以上五个基本步骤组成，是一个不断循环的过程。

收集风险管理初始信息

在实施全面风险管理时，企业应当广泛地、持续不断地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测。为了及时获取资料，并保证资料的真实可靠，企业应当把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和业务单位。

企业对收集的与风险和风险管理相关的初始信息进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，目的是为风险评估和风险管理提供依据。风险评估

对收集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流程进行风险评估，包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。

辨识、分析、评价影响企业经营目标的风险，目的是掌握风险的分布情况和影响程度，确认企业重大风险。

企业应当对风险管理信息实行动态管理，并定期或不定期实施风险辨识、风险分析、风险评价，以便对新出现的风险和原有风险的变化重新做出评估。制定风险管理策略

风险战略是指企业进行风险管理的总体策略，企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定企业的风险偏好或风险承受度，以及风险管理有效性的标准，然后选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险分散、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具，并确定风险管理所需人力和财力资源配置的原则。

企业应当定期总结和分析已制定的风险管理策略的有效性和合理性，并结合实际不断修订和完善。其中，应重点检查依据风险偏好或风险承受度所确定的风险控制预警线的实施结果是否有效，并提出定性的或定量的有效性标准。实施风险管理方案

第四篇：信贷全流程风险管理研究(

信贷全流程风险管理研究（信贷全流程风险管理，是商业银行把全面风险管理思想、审慎、规范、稳健的经营理念和精细化的办事文化运用到信贷流程管理领域的理论创新和实践探索。信贷业务作为目前我国商业银行的主体资产业务，具有管理周期长、运行环节多、风险防控难的经营特点，特别是随着近年来宏观经济金融形势跌宕起伏和产业行业政策的不断调整，各类客户的经营风险和道德风险更加复杂多样，信贷风险管理的难度不断加大。在这种形势下，信贷运作流程中任何一个环节管理不到位，都可能导致整个信贷风险控制链条的失效，甚至造成无法挽回的资金损失。因此，商业银行实施信贷风险管理，必须紧扣信贷流程的各个环节，严密防控各种可能的风险隐患，把风险管理始终贯穿于信贷运营的全过程。

信贷全流程风险管理的基本内涵

信贷全流程风险管理是商业银行对信贷运行风险实行全过程控制的管理模式。按照这一模式，商业银行将信贷经营过程分解为若干个重要环节，科学设定各环节的管理内容、管理标准和管理要求，按照有效制衡的原则，把各环节的风险管理职责落实到具体的部门和岗位，通过对各节点的精细化管理来实现信贷风险控制的目的。信贷全流程风险管理是信贷风险管理系统的重要组成部分，在整个信贷风险管理的浩大体系中，信贷全流程风险管理从信贷业务流程的角度来把控风险，所分析、研究、管理的对象主要是具体的信贷业务办理中所隐含或显露出来的风险，侧重于从信贷业务微观作业层面提出风险防控措施。信贷全流程风险管理主要包括以下四个方面的基本内涵：

(一)信贷全流程风险管理的目标。

信贷全流程风险管理所要达到的目标，简而言之就是要在高效率地办理信贷业务的同时实现对风险的有效防控。这是一个多维的目标体系，可以分解成五个层次的具体目标：一是有效识别、计量、监控和化解信贷业务运行过程中各环节的风险隐患，将信贷风险控制在可接受范围内，确保信贷资产安全，这也是实施信贷全流程风险管理的核心目标。二是信贷操作合法合规，确保信贷业务运行符合有关法律、法规和银行自身的管理规定，坚守法律底线和制度底线。三是信贷执行完美地贯彻、落实、体现全行业务发展的战略部署，符合全行经营管理的决策要求，确保信贷运行符合银行的发展战略和经营定位。四是以科学的流程设计和高效的信贷服务，确保信贷运行效率的持续提高，适应市场竞争的需要，提升客户满意度。五是通过准确到位的信贷运行，到期安全回收贷款本息，确保信贷经营取得合理收益，实现效益性与流动性、安全性的圆满统一。

(二)信贷全流程风险管理的对象。

信贷全流程风险管理涵盖信贷运行的整个流程，包括贷前、贷中和贷后的各个环节，主要作用对象是信贷运行的三个基本要素，通过对这些基本要素的管理，达到有效控制风险的目的。一是对员工及其行为的管理。员工是信贷作业的主体，也是风险管理的重点对象。信贷业务操作中，既要避免出现道德风险，也要防止发生能力风险，需要在员工履职水平、执行能力、专业水准等三方面实施有效管理，使信贷人员的规范操作意识和能力符合信贷风险管理的要求。二是对借款人的管理。首先是对借款人作为社会人主要特征的考量，对照信贷条件，从人品、能力、修养、操守等各方面予以全面评价，从源头上把控好准入风险；其次是对借款人经济行为的管理，保持对其经营管理活动的持续观察，从有利于信贷资产安全的角度对借款人的不当行为予以约束和规范；再次是对借款人担保物的动态估值和管理，对担保人和押品的变化予以持续关注，确保担保足值、合法、有效。三是对资金的管理。跟踪信贷资金的流向、流量，加强对资金用途的贷后监管，使信贷资金使用符合法律规定，符合监管要求，符合贷款人利益。

(三)信贷全流程风险管理的手段。

信贷全流程风险管理的手段概括起来主要有五类：一是制度手段。通过建立完备的制度体系，对信贷业务流程各岗位、各环节、各步骤进行明确的规范，用严密的制度覆盖信贷全流程，任何环节都不留管理真空，切实做到以制度优化管理，以制度约束行为，以制度规范操作。二是经济手段。建立和完善信贷运行的激励约束机制，充分利用经济杠杆，增强员工合规操作的内在驱动力。三是行政手段。以指令性规定对信贷经营活动作出刚性约束，明确可为与不可为的界限，确保信贷经营沿着正轨运行。包括信贷准入条件的规定，贷款限制性条件的要求，信贷指标指令性计划的下达等。四是技术手段。运用经济学、统计学分析工具和信息科技手段，对信贷风险进行有效识别和量化分析，采用技术防控措施防范和化解信贷操作风险。五是文化手段。建立信贷风险管理的理念文化、制度文化、执行文化，形成信贷风险控制的强大理念传导力、文化规范力和精神推动力。

(四)信贷全流程风险管理的特点。

信贷全流程风险管理的特点主要体现在三个方面：一是注重过程控制。信贷全流程风险管理把风险管理贯穿于信贷业务的每个岗位、每个人员、每个环节、每个步骤，形成环环相连、环环紧扣、环环制约的管理链条。二是强调精细运作。信贷全流程风险管理体现风险的全过程监管和全方位控制，每一个环节都有具体和量化的标准，都渗透着精细化管理的要求，信贷操作的每一个细节都置于严密的制度约束和控制之下，它是对原来的粗放型信贷经营行为的颠覆和扬弃。三是关注动态变化。信贷全流程风险管理高度关注国内外经济金融形势的变化，高度关注产业、行业的发展，高度关注同业竞争策略的调整，高度关注企业生产经营的动态，及时采取有效应对措施，保持贷款生命周期与经济周期的协调，与企业关键生命周期的匹配，实现信贷合理投放。

实施信贷全流程风险管理的重要意义

实施信贷全流程风险管理不仅是商业银行信贷风险管理水平的具体体现，更是对商业银行经营理念、管理模式、业务流程和作业标准的综合检验和提升，对商业银行具有特殊的作用和意义。

1.信贷全流程风险管理是防范化解信贷风险的现实要求。后金融危机时代的形势表明，商业银行经营环境的不确定性显著增加，需要更加重视信贷风险管理，信贷运行必须更加稳健、更加精细；信贷业务的经营特点说明，信贷运行环节多、链条长，每个节点都蕴含着风险，需要采取更加全面、更加严格的措施来管理细节，控制风险；商业银行经营管理的实践证明，信贷操作部位出现的风险是导致信贷事实风险的重要因素，对信贷流程各个环节的控制必须更加审慎，更加精细。所有这些都对深入实施信贷全流程风险管理提出了迫切要求。

2.信贷全流程风险管理是提升银行核心竞争力的重要引擎。信贷竞争力是商业银行的核心竞争力，信贷竞争力的强弱，不仅体现在对优质资产业务的营销效率上，而且反映在信贷风险的把握和控制中。当前我国正处于转型升级的关键时期，丰昕业面临的经营环境复杂多变，风险控制形势严峻，与此同时，金融同业竞争进一步加剧，对优良客户、优质业务的争夺更加激烈，要在严酷的同业竞争中赢得主动，就必须以客户需求为导向，在严格控制风险的前提下提高信贷办事效率，这有赖于通过信贷全流程风险管理的实施，实现对信贷运作效率的持续提升和对信贷操作风险的强力管控。

3.信贷全流程风险管理是建设流程银行的重要实践。信贷全流程风险管理打破了原有部门银行的管理模式，把信贷风险管理全过程作为一个完整的价值链条，以解析信贷业务流程为切入点，对每个信贷环节科学设置风险管理指标，对风险管理人员提出明确的作业标准和管理要求，严密监控与评审信贷流程运行绩效，并适时进行流程优化和再造，进而实现信贷风险控制的总体目标。这种管理模式始终围绕业务流程进行规划与建设，弱化了部门概念，强调业务流程各环节之间的协同运作，更加注重整体目标，符合部门银行向流程银行转变的总体趋势。

4.信贷全流程风险管理是适应外部监管的客观需要。近年来，国家对商业银行监管的力度逐渐加大，监管标准进一步提高，监管手段也更趋多样化，其中信贷风险监管始终是重中之重。特别是近期银监会颁布的“三个办法一个指引”，对商业银行加强信贷管理的过程控制提出了更高要求。为对接监管当局的监管要求，商业银行必须主动改进信贷风险管理模式，进一步加强流程管理和过程控制，积极构筑与外部监管严密对接的有效路径。

信贷全流程风险管理的核心环节

从信贷实践看，贷款准入管理、抵质押品管理、授信执行管理、贷款资金管理、到期收回管理是信贷全流程风险管理的五个核心环节，这五个环节紧密联系、互为依托，分别在信贷风险控制过程中扮演重要角色，共同构成信贷风险管理流程的完整链条。

1.贷款准入管理——信贷对象的“筛选器”。贷款准入管理是商业银行在信贷审批前，按照自身的发展战略和经营定位，对有贷款需求的客户和项目进行初选、评估、立项等前期准备工作。贷款准入管理直接决定什么样的客户和项目能够获得银行的信贷资源，其既是信贷流程的起始环节，也是信贷风险防控的第一道防线。贷款准入管理的目标是从源头上控制风险，对不符合准入条件的客户，无论面临多大的压力，都要敢于说不；对基本符合准入条件的客户要多方审视，慎之又慎；对符合准入条件、各项指标优秀的客户和项目，要尽可能优先受理。

2.抵质押品管理——客户风险的“缓冲器”。抵质押品作为银行贷款的第二还款来源，是第一还款来源的重要补充。抵质押品管理从强化第二还款来源管理着手，对抵质押品分类、价值评估、抵(质)押担保设立与变更、押品和权属证书保管、押品返还与处置等环节实施针对性管理，为银行债权提供有效的安全保障。在当前银行对客户还贷来源控制力不强、保证担保整体代偿水平较低的情况下，抵质押品作为借款人违约时银行可以依法占有和处分的资产，在甄别借款人道德风险、保证债务契约有效执行、缓释客户经营风险等方面具有十分重要的作用。

3.授信执行管理——信贷运行的“控制器”。授信执行管理是商业银行基于信贷决策与执行相统一的要求，在信贷业务审批通过直至以非清收处置方式收回信贷资金本息的信贷运行过程中，对借款合同签订、履行用信条件、资金支付审核、资金支付方式等环节进行监督和控制，是从执行层面确保信贷审批方案有效落实的重要手段。从这个意义上说，授信执行水平高低是一家行的依法合规意识、决策传导状况和贯彻执行能力在信贷运行领域的集中体现，如果授信执行管理不严格、授信执行不到位，再严谨的授信审批都将失去意义。

4.贷款资金管理——资金流动的“监测器”。贷款资金管理是商业银行采取账户监管等手段，对客户获得贷款以后的资金流向和用途等情况进行跟踪监测，通过及时准确地掌握贷款资金的运动轨迹，对客户风险提前进行识别和判断。从信贷经营管理的实践情况看，客户获得银行贷款后，其对贷款资金的运用动向，不仅能够反映企业的经营状况，也包含着许多风险提示信息。因此，从资金流动的角度加强贷后监测，并根据监测到的资金异动等各类风险信号，果断采取针对性的防控措施，是降低银行资金损失风险的有效手段。

5.到期收回管理——贷款资金的“回收器”。贷款到期收回是一个完整的信贷业务循环周期实现完美收官的关键环节，也是商业银行信贷资金价值创造的兑现阶段。贷款到期收回管理通过对到期信贷业务的资金回收方式、抵质押关系处理、贷款展期或周转等信贷事项进行规范处理，既能够有效减少银行资金沉淀、防止不良贷款产生，又能够保证信贷资金在取得经营收益的基础上再次投入新的信贷循环周期。

实施信贷全流程风险管理的策略选择

(一)严把贷款准入管理关——重点加强行业、区域、客户三个维度的准入管理。

1.行业准入。行业准入管理要做到“三个到位”。一是行业分析研究要到位。要对客户所处行业开展前瞻性的分析和研判，包括借款人所处行业的成本结构、行业集中度、行业所处的生命周期以及行业整体竞争等情况，综合判断该行业对借款人的影响程度。在此基础上，积极介入符合产业规划要求、国家鼓励发展的行业，从严把握“两高一剩”行业，审慎进入传统行业和进入壁垒较低的行业。二是行业政策管理要到位。要根据不同的行业特点细化行业信贷指引，明确信贷准入和信贷退出标准，对行业内客户实施名单制管理。三是行业限额管理要到位。对“两高一剩”、发展前景一般或潜在风险较大的行业，要前瞻性地核定并控制行业授信总量，客户用信总额不得突破行业授信限额。

2.区域准入。区域准入管理要坚持“三条原则”。一是优势区域优先发展原则。对当地经济发达、市场体系完善、金融生态良好、信贷管理规范的区域要实行资源倾斜、扩大权限，赋予更多的自主准入权；二是一般区域有重点发展原则。对经济发展和金融生态环境一般的区域，要重点发展具有当地特色和优势的业务，并赋予其相应领域的自主准入权，力求把业务做精做细做好；三是限制区域限制发展原则。对经济欠发达、金融生态环境不好的区域，要适度上收自主准入权，重点发展第二还款来源充足的信贷业务及低信用风险业务。

3.客户准入。客户准入管理是贷款准入的管理重点与管理难点。其核心思路是通过实施客户发起战略，明确目标客户准入标准，争取好的客户、回避差的客户，构建层次清晰、搭配合理的大、中、小型法人客户和个人客户梯队。客户准入管理的技术难点主要是两个方面，即如何正确地进行客户调查，如何准确地评价客户优劣。在实践中，客户调查关键是要围绕六个要素，符合三个要求。六个要素是“产品、人品、资本、资产、存款、税款”，即企业要有好的产品(服务)，该项产品(服务)有市场、有信誉、有前景；企业及业主品行良好，没有不良信用记录；企业自有资本充足、融资渠道通畅，不涉及非法集资与高利借贷；企业及业主有现实、稳定的资产，有充足可靠的担保来源；企业有稳定、银行可预测与控制的现金流，生产经营活动、销售货款回笼、资金往来情况正常；企业有真实、与贷款额度相匹配的销售或营业收入，税款、水电费、工资支付等与其反映的经营规模相匹配。三个要求是“真实、准确、全面”。所谓真实，是指获取的客户资料等信息有据可查、值得信赖；所谓准确，是指调查人员对客户的分析判断是基于客观事实的合理逻辑推理，没有夸大其辞，没有主观臆断；所谓全面，是指调查报告反映的要素齐备、内容完整，没有遗漏或隐瞒重大事项，符合尽职、规范的要求，能够满足信贷决策需要。准确评价客户优劣关键看客户是否具备诚信、价值、稳健、责任四种品质。诚信是前提，不诚信的客户要实行“一票否决”；价值是根本，无回报或低回报的客户对银行而言没有合作的意义；稳健是基础，好的客户应具有健康的企业文化、审慎的经营行为和较强的经营风险控制能力，这也是双方建立信贷关系的前提；责任是保障，缺乏起码社会责任、法律责任、道义责任的企业难以做到可持续经营，不具有合作的基础。

(二)严把抵质押品管理关——重点管好抵质押行为的八个环节。

一是提高贷款抵质押率。把贷款抵质押率纳入市场营销、信贷结构调整和业绩考核目标，力争提高至70%以上，其中有效房地产、低信用风险押品占比要达到60%以上。二是明确抵质押品范围。严格实施抵质押品准入管理，优先选择市场价值稳定、变现能力强的抵质押品。对政策允许但操作不明确、政策未明确但具有现实价值的抵质押品，要在风险控制前提下积极研究创新有关的操作实施办法。三是控制抵质押折扣率。严格按照有关要求控制贷款折扣率；鼓励组合担保方式，对经债权保障度系统测评综合担保在充足级以上的，不受单项押品折扣率限制。四是完善抵质押评估管理。建立资产评估机构备选库和相应的动态管理机制，对资产评估机构的评估报告实行内部确认制度，外部评估报告未经有权审批人确认，不得作为信贷决策依据。严格贷款担保物的调查、估值、审查、确认和周期性价值重评，严禁按照贷款金额倒算抵质押品价值。五是规范抵质押权证管理。抵质押权证必须统一入库保管，不动产抵押权证逐步采取由县级及以上机构统一办理抵押登记、入库保管、抵押注销的模式。六是严防重复抵质押担保。认真调查核实抵质押品担保状况，防止“一品多抵”重复套取银行信用。七是严防虚假抵质押担保。通过现场实物调查、产权登记部门不动产登记薄核查等手段，核实抵质押品权属证书的真实性、合法性、唯一性。对采用具有现金价值的权利质押的，要注重核对权利凭证的真实有效性。八是关注抵质押法律效力。对存单、国债、保单等权利凭证质押的，银行要移交占有权利凭证并取得止付回执后方可办理信用业务。对不动产抵押的，要核实有无出现司法查封、海关监管等法律规定不得抵押的情形。抵押登记原则上要求双人现场办理、双人领取权属证书。严禁委托客户和中介机构、严禁客户经理单独办理抵押登记或代为领取权属证书。

(三)严把授信执行管理关——重点抓好合同管理和放款管理。

合同是借贷双方权利义务的法律凭证，银行贷款审批人的意志和风险管理要求大部分是通过合同来体现与实现的。要强化依合同放贷、管贷的意识，根据不同信贷业务品种和不同信贷客户设计制定制式合同文本。合同选用、主从合同搭配、合同填写必须正确无误、要素齐全。合同签章必须真实规范，没有法律隐患。合同审查必须程序到位，正式签订前由放款审核岗进行审核，并根据需要由法律部门进行预审。放款管理是银行向借款人提供资金并正式发生信用关系的重要关口，是银行对客户授信实现之前，对贷前调查、贷时审查内容和信贷正本文件进行再审查的最后一道程序。抓好放款管理必须规范放款处理流程，全面实施信贷作业监督审核制度，确保严格落实信用发放条件、完善抵质押担保手续和信贷档案，严禁违反审批人意志发放信用。要建立信用业务放款分层审核制度，明确省分行、二级分行和支行各自的审核权限，所有信用业务未经放款审核岗审核同意不得实施。此外，还要加强对放款环节的检查监督，报告放款情况和存在问题，及时处置放款环节发生的风险事件。

(四)严把贷款资金监管关——严格把握四个监管重点。

一是严格贷款支付监管。加强贷款资金的用前审核，严格界定客户自主支付和受托支付的范围，按照监管要求进行放款和支付操作，防范政策风险。实行信贷资金支付分级审核，由经营主责任人确定分级审核人，设置支付审核权限。二是严格贷款流向监管。要建立资金跟踪台账，对客户已使用的贷款逐笔记录和分析，密切关注贷款流出企业账户后短期内通过往来款和货款等名义等额流回、贷款流向关联企业或他行同名账户、贷款以后企业账户流入资金用作本行承兑业务保证金、贷款以后企业拿银行承兑汇票到我行贴现、企业化整为零频繁支取贷款、企业违反日常交易习惯支用大额资金、非房地产类贷款流入房地产开发企业账户或建筑公司账户等六种挪用贷款风险。三是严格企业经营资金监管。对剔除我行贷款以外的企业经营资金，要分析资金来源是否属于企业销售回笼款，是否属于其他银行贷款或社会借款，企业有哪些融资渠道，企业经营资金是否充足、是否符合正常生产经营需求。四是严格企业结算账户监管。密切会计部门和信贷部门的信息沟通，加强对贷款账户资金往来特别是大额资金往来的监测，结合企业采购和销售模式判断企业资金往来是否正常，严密关注资金异常流动。集团客户资金往来要进行持续监控，防止信贷资金通过关联交易脱离银行监管视野。

(五)严把贷款到期收回关——重点抓好贷款到期收回率考核、企业还款资金监管、贷款展期和周转管理。

贷款到期收回率是体现一家银行信贷经营管理水平的重要指标，应当纳入各行经营目标考核。到期贷款现金收回率要力争达到并保持在99.5%以上。在企业还款资金监管方面，贷款到期前，对已经进入企业账户的销售回笼资金要加强控制，防止企业挪用还款资金。对以销售回笼款为对应还贷来源的项目贷款和贸易融资类贷款，无论到期与否，都要严格控制账户资金流出，并按照合同约定提前收回贷款。要加强对企业还贷资金来源的分析，看企业的还贷资金是否来源于正常的销货收入、是否为其他银行贷款或社会借款、是否存在资金“拆东墙补西墙”现象，尤其要关注企业与村镇银行、典当行、担保公司、小额贷款公司发生频繁资金往来和借贷关系等情况。在贷款展期和周转管理方面，贷款到期必须严格按约定收回，贷款展期仅适用于生产经营正常、贷款期限与还款现金流不匹配的客户和项目，对资金链已经断裂、展期后风险没有降低的客户不得办理展期。要严格控制借新还旧，除追加或补充有效担保，提高担保安全度的业务以外，不得办理借新还旧。还旧借新业务必须按照新发放贷款管理要求审慎办理。

第五篇：风险控制流程

风险控制是风险评估完成后实施的行为，是风险管理的第二个过程，它包括对风险评估过程中建议的安全措施进行优先级排序、评估和实现。风险控制不属于风险评估本身的工作内容，但与之密切相关。

因为消除所有风险往往是不切实际的，甚至也是近乎不可能的，所以高级管理人员和业务职能主管有责任运用最小成本方法来实现最合适的控制，将使命风险降低到一个可接受的级别，使得对单位造成的负面影响最小化。1 风险控制选项

风险控制是一种系统化方法，高级管理人员可用它来降低使命风险。风险控制可以通过下列措施实现：

? 风险承受：接受潜在的风险并继续运行信息系统，或实现安全措施，以把风险降低到一个可接受的级别。

? 风险规避：通过消除风险的原因和/或后果（如在识别出风险后放弃系统某项功能或关闭系统）来规避风险。

? 风险转移：通过使用其它措施来补偿损失，从而转移风险，如购买保险。

在选择风险减缓措施时应该考虑单位的目标和使命。要解决所有风险可能是不实际的，所以应该对那些可能给使命带来严重危害的威胁/脆弱性对进行优先级排序。同时，在保护单位的使命及其信息系统时，由于各机构有其特定的环境和目标，因此用来控制风险的措施和实现措施的方法也各有不同。最好的方法是从不同的厂商安全产品中选择最合适的技术，再伴以适当的风险控制措施和非技术类的管理措施。2 风险控制策略

高级管理人员和责任人员在了解了潜在风险和安全措施建议后，可能会问：“何时以及何种情况下我该采取行动？何时我该实现这些安全措施来减缓风险，从而保护我的单位及信息系统？”图1所示的风险控制图回答了这个问题。在图中，标有“是”的地方是应该实现安全措施的合适点。

风险控制措施的实施点

通过下面的规则可以对这一战略作更加清晰的说明，它对于如何采取行动来控制由于故意的人为威胁所带来的风险提供了指导：

? 当存在系统脆弱性（缺陷或弱点）时：减少或修补系统脆弱性，降低脆弱性被攻击的可能性；

? 当系统脆弱性可被恶意攻击时：运用层次化保护、结构化设计、管理控制将风险最小化或防止脆弱性被利用；

? 当攻击者的成本小于攻击的可能所得时：运用保护措施，通过提高攻击者成本来降低攻击者的攻击动机（例如使用系统控制，如限制系统用户的访问对象和行为，这些措施能够大大降低攻击所得）。? 当损失巨大时：运用系统设计中的基本原则及结构化设计、技术或非技术类保护措施来限制攻击的范围，从而降低可能的损失。上述的风险减缓策略中除第三条外（“当攻击者的成本小于攻击的可能所得时”）都可运用来减缓由于环境威胁或人员的无意威胁（如系统或用户错误）所带来的风险。安全控制的实现方法

当必须采取安全控制时，可适用如下规则：

解决最大的风险，以最小的成本来足够地减缓风险，同时使风险对其它使命能力的影响降至最小。

下列风险控制方法学描述了实现控制的方法： 步骤1——对行动优先级进行排序

基于在风险评估报告中提出的风险级别，对风险控制的实现行动进行优先级排序。在分配资源时，标有不可接受的高等级（例如被定义为“非常高”或“高”风险级的风险）的风险项应该最优先。这些脆弱性/威胁对需要采取立即纠正行动以保护单位的利益和使命。

步骤1输出——从高优先级到低优先级的行动。步骤2——评估所建议的安全选项

风险评估过程中建议的安全措施对于具体的单位及其信息系统可能不是最适合和最可行的。在这一步中，要对所建议的安全措施的可行性（如兼容性、用户接受程度）和有效性（如保护程度和风险控制的级别）进行分析。目的是选择出最适当的安全措施，使风险降至最低。步骤2输出——可行安全措施的清单。步骤3——实施成本效益分析

为了帮助管理层做出决策并找出成本有效性最好的安全控制，要实施成本效益分析。

步骤3输出——成本效益分析，描述实现或拒绝一个安全措施时的成本和效益。步骤4——选择安全措施 在成本效益分析的基础上，管理人员应确定成本有效性最好的安全措施来降低单位的风险。

步骤4输出——所选择的安全控制。步骤五——责任分配

遴选出那些拥有合适的专长和技能，可实现所选安全措施的人员（内部人员或外部合同商），并赋以相应责任。步骤5输出——责任人清单

步骤6——制定安全措施的实现计划

在本步中将制定安全措施的实现计划。这套计划应该至少包括下列信息：

? 风险（脆弱性/威胁对）和相关的风险级别（风险评估报告的输出）? 所建议的安全措施（风险评估报告的输出）

? 优先的行动（将高优先级赋予“非常高”或“高”风险级的项目）? 所选择的预期安全控制（基于可行性、有效性、机构的收益和成本来决定）

? 实现预期安全控制时所需的资源 ? 负责小组和人员清单 ? 开始日期 ? 目标完成日期 ? 维护要求

步骤6输出——安全措施的实现计划 步骤7——实现所选择的安全措施 根据各自情况的不同，所实现的安全控制可以降低风险级但不会根除风险。实现安全措施后仍然存在的风险为残余风险。步骤7输出——残余风险清单

上图显示了所推荐的风险控制方法。