拍卖纪要（五篇）

第一篇：拍卖纪要

全国文物拍卖管理工作座谈会会议纪要

2011年1月11日，国家文物局召开全国文物拍卖管理工作座谈会。来自全国24个省、自治区、直辖市文物行政部门的负责同志，以及商务部、海关总署、国家工商行政管理总局、北京市工商行政管理局的有关同志参加了会议。国家文物局副局长宋新潮出席会议并作了重要讲话。

会议认为，在党中央、国务院加快振兴文化产业和推动文化大发展大繁荣的大背景下，近年来文物艺术品拍卖市场取得长足发展，市场规模不断扩大，拍卖经营活动日趋规范与活跃。同时，我国的文物艺术品拍卖市场在发展规模、发展方式、自身定位以及社会责任、法律意识等方面也存在诸多不足和亟待完善的问题，这其中有企业自身的问题，有社会经济整体环境的问题，也有相关法律法规不健全、政府主管部门管理服务不到位的问题，需要各有关部门认真面对并加以解决。

与会代表充分肯定了文物艺术品拍卖市场在吸引海外中国文物回流、满足人民群众多层次文化需求、推动文化产业发展振兴、提升我国文化软实力、促进文化大发展大繁荣等方面发挥的积极作用，对当前文物拍卖管理工作中文物拍卖标的备案复核程序、文物拍卖标的审核范围和重点、文物拍卖专业人员资格认定等方面的问题进行了深入的分析，提出了明确的解决思路和措施。

经过会议认真讨论，会议确定了以下事项：

一、认真执行《关于加强文物拍卖标的审核工作的通知》及《关于加强文物拍卖标的审核备案工作的通知》规定的文物拍卖标的审核和备案制度。各省级文物行政部门必须在拍卖公告发布10个工作日前向国家文物局报送文物拍卖标的资料及省级文物部门审核意见；拍卖会结束30个工作日内向国家文物局报送拍卖会成交记录。

二、确定文物拍卖标的审核重点。会议重申以下文物不得作为拍卖标的或应严格审核：①出土（水）文物；②以出土（水）文物名义宣传的复

况；同时，为更好保护收藏爱好者的利益，协会专门责成下属文物艺术品拍卖专业委员会详细筛查目前我国文物艺术品拍卖企业鉴定环节的业务流程。

目前，相关工作已告一段落，我协会认为有必要就以下事项向社会及媒体进行简要说明：

首先，我们对金坤拍卖公司不规范经营行为给收藏者造成的损失和伤害感到遗憾。

我们了解到，金坤国际拍卖有限公司并不具备我国《文物保护法》、《文物拍卖管理暂行规定》等要求具备的文物拍卖企业资质，其工商核准的经营范围并不包含“鉴定”业务。因此，可以确定，此前金坤拍卖公司所从事的文物艺术品鉴定及文物艺术品拍卖业务均属超范围经营。

对此，中国拍卖行业协会已建议工商等市场监管部门根据《拍卖法》、《拍卖监督管理暂行办法》等规定依法对其予以处罚；我们也将通知全行业，通报批评其违规经营行为，严肃要求全国拍卖企业引以为戒，规范经营，努力保护拍卖相关各方的合法权益。

同时，为减少藏家损失，中国拍卖行业协会已敦促金坤拍卖公司认真反省，承担责任，妥善解决遗留问题。

其次，中国拍卖行业协会也希望广大公众了解，除个别出现超范围经营的不规范企业外，目前中国文物艺术品拍卖企业在鉴定环节始终坚持“鉴定服务于拍卖”的基本原则。也就是说，鉴定仅是拍卖业务内部管理流程的一个环节，文物艺术品拍卖企业从未对外从事经营性鉴定业务。

事实上，自1993年大陆文物艺术品拍卖恢复发展以来，具有文物艺术品拍卖资质的拍卖企业对艺术品所进行的鉴定仅围绕拍卖标的的品质是否达到上拍标准而进行，无论是否上拍，拍卖企业均不会收取鉴定费用，更不会出具鉴定证书。另外，由于文物艺术品本身价值判断的特殊性及拍卖企业在组织拍卖专场时营销策划的独特性，拍卖企业在决定是否上拍时，一般也不会采纳鉴定证书的意见。对此，希望广大收藏者予以充分的关注。

特别要说明的是，在此前中国拍卖行业协会针对全国两百余家具有文物艺术品拍卖资质的拍卖企业，特别是主要文物艺术品拍卖企业的自查中，到70%的覆盖面的目标；

3、进一步推进社会组织小金库清理。逐步达到促进完善社会组织财务制度的目的；

4、开展社会组织评估工作。努力为今后政府购买社会组织服务提供准入条件；

5、树立四个新形象。即诚信自律、服务社会、开拓创新、特色品牌，这是社会组织创先争优、有序发展的裁体；

6、认真组织好2010年社会组织的年检工作。

最后，杜厅长再次强调全省社会组织负责人要明确这次培训的目的，要积极了解全局，通过培训积极加强社会组织与政府之间的沟通。

接着，省委组织部三处副调研员罗显泽以创新加强党建工作促进社会组织健康发展为题进行了讲解；重点讲解了深刻认识做好社会组织党建工作的必要性和紧迫性、充分明确做好社会组织党建工作的目标要求和切实加强对社会组织党建工作的领导和指导三个方面的体会和意见。省审计厅行政事业审计处处长刘闽莉就审计法、社团组织机构审计中发现的财务管理中存在的普遍性问作了题重点讲解，并对社团组织加强财务管理提出了建议；省民政厅组织管理局局长陶明明就2011年开展社会组织评估工作进行了重点培训讲解，最后，省民政厅民间组织服务中心副主任石福树对2011年社会组织年检工作再次作了重点讲解。

通过培训，省拍协将严格遵循省民政厅“全省性社会组织负责人培训会”的会议精神，积极配合省民政厅“十二五”重点工作的开展。在2011年，努力保持“四川省先进会组织”的荣誉，进一步落实抓好协会的党建工作，切实认真加强协会财务管理，积极参与社会组织的评估活动，力争树立起诚信自律、服务社会、开拓创新、特色品牌的新形象。

省拍协秘书处参加中拍协2011年协会工作会议

本刊讯：2011年3月18日，中拍协2011年协会工作会议在北京召开，中拍协四届一次理事会选举产生的新一届秘书长李卫东主持了此次会议。省

存发展，行业通过引入科技手段实现拍卖方式的重大转变，将极大地提升行业的核心竞争力和社会形象。

1月28日

省拍协秘书处将近期开展“四川省拍卖行业网络同步拍卖信息系统”的软件开发完成、测试试运行、中心拍卖会场建设等各阶段工作进展情况，向省高院作了书面汇报，得到了省高院技术处等部门的肯定。

2月10日

省拍协转发了中拍协《举办第22期新获得执业资格证书的拍卖师集中面授培训班》的通知，积极地以电话方式落实到人，并以书面的形式将参加培训班的人员情况报告了中拍协。

2月16日

为提高我省拍卖从业人员的理论水平和业务能力；积极推进从业人员持证上岗制度，省拍协秘书处向中拍协提交了“四川省拍卖行业协会关于申请举办2011年拍卖业人员培训班的报告”。

2月23日

省拍协副秘书长成西平与网络同步拍卖系统筹建组技术负责人一行3人，会同省高院技术室宋俊康主任，黄贵琢、李小虎，综合处易晓东处长、执行二庭茅勇处长，在省高院技术室会议室进行了“四川省拍卖行业协会网络同步拍卖信息系统”的演示汇报。省高院技术室宋主任肯定了省拍协在省高院的指导下做了大量工作，在很短的时间研制成功了“四川省拍卖行业协会网络同步拍卖系统，并进入到了测试运行阶段，通过进一步的推广应用，将对人民法院的司法委托拍卖工作起到极大的促进作用。

2月23日

按照中拍协“2010年拍卖师执业资格证书年检”通知要求，省拍协秘书处认真负责地完成了全省注册拍卖师的初审工作，并以书面形式向中拍协提交了“关于2011年拍卖师执业资格证书年检初审情况的汇报”。

3月2日

省拍协秘书处转发了“中拍协”关于征集司法工作学术研讨会论文的通知”，号召全省拍卖企业结合自身历年司法拍卖活动实践，提炼出主题鲜明，内容详实，见解独到的学术论文，积极参与此次论文征集活动。

3月2日

省拍协受中拍协委托，印发了“四川省拍卖行业协会关于举办第二十期拍卖从业人员培训班的通知”。

中华人民共和国刑法修正案八（节选）

2011年2月25日，十一届全国人大常委会第十九次会议在京闭幕。会议表决通过了《刑法修正案》(八)。该法将于 2011年5月1 日起开始实施。

此次修订，加大了打黑力度，从黑社会性质组织犯罪的角度明确了强迫交易罪。拍卖中以暴力或者暴力威胁等手段非法攫取经济利益的行为首次被列入刑事犯罪的范畴，在犯罪性质上有了本质的变化。在此，特别提醒广大行业同仁予以重视，希望企业加强学习，严格守法，运用新修订的法律维护合法权益。中华人民共和国刑法修正案八（节选）

三

十六、将刑法第二百二十六条修改为： “以暴力、威胁手段，实施下列行为之一，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金：

“

（一）强买强卖商品的；

“

（二）强迫他人提供或者接受服务的； “

（三）强迫他人参与或者退出投标、拍卖的；

“

（四）强迫他人转让或者收购公司、企业的股份、债券或者其他资产的；

“

（五）强迫他人参与或者退出特定的经营活动的。”

刑法修正案的说明：此次刑法修正，完善了强迫交易罪的规定，并加大了惩处的力度。刑法第二百二十六条规定了强迫交易罪。以暴力或者暴力威胁等手段非法攫取经济利益，是当前黑社会性质组织犯罪的一种重要犯罪形式，严重侵害公民合法权益，破坏经济社会秩序。建议对该条规定作出修改：一是将以暴力、威胁手段强迫他人参与或者退出投标、拍卖，强迫他人转让或者收购公司、企业的股份、债券或者其他资产，强迫他人进入、退出特定的经营领域行为具体列举增加规定为犯罪。二是将法定最

（二）管理工作更加规范

自 2006 年以来，国家文物局按年度开展文物拍卖企业年审工作，49 家企业文物拍卖经营资质被暂停，61家企业文物拍卖经营资质被撤销，规范和促进了文物拍卖企业健康发展；文物拍卖资质晋级评审工作平稳推进，33家企业获得第一类文物拍卖经营资质；在相关职能部门的支持配合下，重点查处了一批违法违规文物拍卖活动，有力维护了文物拍卖市场秩序；全国各级文物部门对近千场文物拍卖会的百万余件文物拍卖标的进行了审核，数千件禁止上拍的文物拍卖标的被撤拍，有效制止了买卖出土（水）文物、国有馆藏文物进入拍卖市场；文物拍卖专业人员资格认定试点工作扎实有效，连续4年成功举办文物拍卖专业人员资格考试，270 余名文物拍卖专业人员走上了文物拍卖企业鉴定岗位。

总体上说，通过各级文物部门富有成效的管理工作，文物拍卖已被社会各方所理解和认可，并成为加快推动振兴文化产业发展的生力军。我们坚信，尽管我国的文物艺术品拍卖市场刚走过短短的 20 年历程，但取得的进步是显著的、健康的。

二、文物拍卖管理工作中存在的问题

从文物行政管理部门角度看，主要有以下五个方面：

（一）关于文物拍卖标的审核备案工作不规范问题

我们知道，文物拍卖标的审核备案是文物拍卖管理的重要环节，更是文物行政部门履行文物拍卖监管职责的重要方式。《文物保护条例》第43条明确要求文物拍卖企业“应当记录文物的名称、图录、来源、文物的出卖人、委托人和买受人的姓名或者名称、住所、有效身份证件号码或有效证照号码以及成交价格，并把核准其拍卖的文物报行政主管部门备案。”《文物拍卖管理暂行规定》规定，“省、自治区、直辖市人民政府文物行政部门应当在拍卖公告发布日15日前将拍卖标的资料及审核意见报国家文物局备案”。

2006 年，在广泛听取各省级文物行政部门和专家意见的基础上，针对文物拍卖中存在的拍卖标的未经事前审核、企业超范围经营、拍卖出土文物以及企业未按规定对文物拍卖活动作出规范记录并办理备案手续等突出问题，国家文物局出台了 《关于加强文物拍卖标的审核工作的通知》，细

1关于历史上从中国掠夺的文物要列入文物拍卖标的的审核问题。针对 2009 年 1月佳士得拍卖圆明园文物事件，国家文物局明确提出了两项声明：一是我们反对不顾中国人民感情，拍卖从中国掠夺的文物。二是我们也反对国内博物馆或收藏家购买这些“赃物”。上述声明也是对国内文物拍卖企业的要求，令人痛心的是，近年来我们国内的一些拍卖企业，为了所谓的商业利益，反而以此为噱头，大肆炒作，甚至无中生有。为此，我们必须明确各地在审核中，对于拍卖标的中涉嫌掠夺文物的必须提出明确的撤拍要求。

（三）关于赝品通过拍卖标的审核问题

《中华人民共和国拍卖法》第六十一条第二款规定：“拍卖人、委托人在拍卖前声明不能保证拍卖标的的真伪或者品质的，不承担瑕疵担保责任”。该条例外免责条款，其适用虽应受《民法通则》和《合同法》等确立的公平原则、诚实信用原则的限制，但由于主观故意和难以举证等原因，使得该条款在实践中被一些拍卖公司误读或滥用，成为“拍卖不保真”的依据。近年来，由于市场大环境和文物艺术品市场还不完善，诚信问题突出，在暴利的驱使下，文物制假售假行为盛行，文物拍卖企业普遍声明“拍卖不保真”，个别文物拍卖企业甚至“知假拍假”，社会反应强烈。我们认为，拍卖企业的“知假拍假”问题如不能通过司法途径或行业自律加以有效约束，必将对文物艺术品拍卖市场乃至文化产业的健康有序发展产生不利影响。

其次，赝品通过拍卖标的审核问题。我们应该反思在文物拍品审核中的一些通常做法，由于我们在文物拍卖标的审核工作中关注出土（水）文物等国家禁止流通的文物，主观上认为“真假问题”不是监督的内容，故而也客观上给赝品放行，甚至拍卖企业可以打着“已经文物部门审核”的幌子，堂而皇之进入市场。其实，赝品也是不允许上拍的。在今天会议后，国家文物局将出台规定，凡以出土（水）文物名义宣传的复仿制品也在撤拍范围内。

（四）关于积极探索和支持新兴文化业态问题：文物交易所和网上文物艺术品拍卖 2010年4月，中宣部、人民银行、财政部、文化部、广电总局、新闻出版总署等九部委联合下发《关于金融支持文化产业振兴和发展

3前，除少数省级文物部门建立了专门负责文物拍卖审核管理的机构和专职人员外，许多省级文物部门对文物拍卖管理工作仍缺乏认识和重视，文物拍卖审核管理专职人员匮乏、青黄不接的局面已经显现。今后，各地文物部门要将文物拍卖管理纳入到文化遗产保护事业重点工作中去，努力培养更多政治素养高、业务精湛的文物拍卖管理

专业人才，切实加强文物拍卖管理、文物拍卖标的审核专业队伍建设，改进文物拍卖管理技术手段，全面提高文物拍卖管理能力和水平。

另一方面，要完善文物拍卖专业人员的培养机制。大力加强文物拍卖专业人员的培训和考核工作，扩大培训考核的范围和科目，规范培训考核的内容和程序，培养一批具有较高鉴定水平的文物拍卖专业人员队伍。同时，积极探索建立切合实际的文物拍卖专业人员资格管理制度，针对各方面反映强烈的文物拍卖企业聘用高级文博职称人员的问题，国家文物局在相关法规政策研究和文物拍卖专业人员培养方

面已经做了大量的前期工作，通过试点工作也摸索和积累一定的经验，并形成了初步的工作思路。今后，我们还将不断扩大试点区域，并推动对 《文物保护法实施条例》的相关条款进行修改，最终建立起完备的文物拍卖专业人员资格管理制度。

三、做好文物拍卖管理工作的举措

继续规范文物拍卖企业的资质管理，不断完善文物拍卖专业人员的培养和认定制度，加强文物拍卖专业人员试点工作，促进企业的优胜劣汰和行业整体水平的提升。自今年开始，江苏、北京两地作为文物拍卖专业人员资格认定的试点地区，新申请《文物拍卖许可证》的企业不得再聘用退休文博高级职称人员。同时，国家文物局也考虑扩大文物拍卖企业考核范围，江苏、北京两地的拍卖企业均可推荐人员 参加考试。

进一步支持、引导、推动文物市场和民间文物收藏活动的行业协会组织建设，以诚信体系建设为重点，建立健全行业准入、行业标准、行业自律等制度办法，加强文物市场的自我约束和自我管理。

加强政府部门间的协作联动。事实证明，文物拍卖经营发展繁荣、文物拍卖管理工作取得的进步，与商务、工商、税务、海关和行业协会等有

5北京律师岳成认为，我国的《拍卖法》、《劳动法》等法律都没有对这种拍卖工作权的做法进行具体的规定。因此．只要拍卖公司的做法不违反法律禁止性规定就是可以的。所谓不违反法律禁止性规定，是指招聘人才的一方。也就是拍卖中的买方，他们所从事的是不违法的事情，也不让这些特殊人才从事违法的事情；另外，就工作者一方而言，他们应该是自愿委托拍卖行拍卖自己的工作使用权，然后与买方签订相应的劳动合同。

“这种活动还是存在一定的风险．比如说这些人才的实际能力到底怎样。是否有言过其实的情况出现：还有就是买方通过拍卖得到这些人才后，到底是在从事什么样的工作，还都有待进一步的去了解。针对这些问题，买方应与这些特殊人才在签订合同时约定明确，规定试用期、工作内容、薪金等内容。”岳成对于特殊人才使用权的风险表示了一定程度的担忧。

田涛也认为，这种拍卖有一定的示范作用，因此拍卖中的价格背离可能会引起社会连锁效应．如特殊人才待价而沽、一些人心里不平衡感觉自身待遇不公平等现象。同时，这种拍卖与普通的劳务合同不同，缺乏试用磨合期，可能会在实际工作中存在合同履行障碍的问题。此外，这种通过拍卖获得人才使用权的方式还存在如何缴税、拍卖价是否是劳动收入以及劳务输出方的相关社会保险、用人方的责任等问题，都有待于进一步的规范。

王向前对此表示赞同，他认为，在这种拍卖特殊人才的行为中，拍卖公司起到的是一个职业中介的作用。目前我国也有许多职业介绍中介机构，但是这种通过拍卖来提供中介服务可以说是个新的形式，目前法律对此的规定还是空白，《劳动法》也应该关注这种新形式，以后可以合理地对此进行规范。

(文/晨熙)

从此案论无证房产拍卖的效力

罗元清

案情：

7有处分权，不违反《拍卖法》第58条的规定(笔者无从考察，经过多年的城市化进程，位于城市市区的该大厦是否已由集体土地转变为国有土地)。

其次，未办房产证不影响拍卖合同的效力。

从物权变动原因来看，转让合同是物权变动的原因，而过户登记是确定物权变动的效力。不过户登记只产生房屋所有权不转移的效力，并不排斥转让合同的成立和生效。《物权法》第十五条：“当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效；未办理物权登记的，不影响合同效力”。本案中，拍卖合同作为转让合同的一种是双方在平等、自愿的基础上签订的，是双方的真实意思表示，该交易行为应受法律的保护。《城市房地产管理法》第38条(六)项规定“未依法登记领取权属证书的房地产不得转让”，应理解为不发生物权的转移，不产生物权效力。而拍卖合同是一种债权合同，其成立与生效只需符合合同法和民法通则所规定的一般生效要件即可，虽然房地产拍卖合同有特殊性，但其特殊性只在于其标的物属性和权利变动方式的特殊性，而不是合同有特殊的生效要件。标的物是否转移对合同本身的效力并不产生影响，双方当事人基于合同形式的权利义务关系应受到转让合同的约束和法律保护。如果认定拍卖合同为无效，则不利于保护善意当事人的合法权益，不利于维护正常交易秩序，鼓励恶意当事人擅自悔约，危害交易安全。

再次，即使合同违反强箭性规定，也不当然无效。

从民事法律规范的角度看，调整私法行为的强制性规定包括效力性规范和管理性规范，管理性规范被赋予公法责任，效力性规范才是认定私法行为效力的依据。合同行为是典型的私法行为，强制性规定对合同效力的影响在于其是否属于调整私法行为的规定，是否为了规范私法行为的效力，进而是否为了规范合同行为的效力。只有违反效力性规范的合同才是无效合同。违反管理性规范的合同，只产生行政管理即公法上的法律后果，并不影响私法领域中当事人之间签订的合同的效力。

城市房地产管理法是行政管理性法律，其立法目的在于国家加强对房地产市场的管理和监督。该法第38条(六)项的规定是法律对出卖房屋人的强制性要求，是管理性规范。在本案中，即使委托人和拍卖人违反该项规定，9的许多资产类拍卖会是在露天举行的，比如房产拍卖往往就把买家召集到拍品房前就地举行；农场拖拉机、收割机等设备的拍卖就安排在村里举办；比赛用马的拍卖就开在马圈旁一边拍卖，骑手骑着拍品马在场地上驰骋展示：随着二手车的拍卖师报着价，一辆辆拍品车缓缓驶过拍卖台前。而民品旧货则大多选择在跳蚤市场、酒吧、教堂等人气旺盛、租金又不高的地方举行。

国外拍卖业最为重视拍卖师的报价语言。不要以为英国人与美国人都讲英语，美国人很多又是英国移民的后代，两国拍卖师的报价方式应该相差不多。实际上恰恰相反，一不仅艺术品和资产拍卖主持的风格差异很大，完全是在用不同的方式和风格在主持，就算同样是资产拍卖。英国拍卖师和美国拍卖师的报价语言也相去甚远。

一、艺术品与资产拍卖语言上的不同

一般而言，国际上参加艺术品拍卖的竞买人的文化欣赏和鉴定水平都比较高，因而拍卖师在主持拍卖时常适应性地采取文雅、舒展、简洁、自然的语言特点。因为每场拍卖会的拍品比较多，拍卖师的报价速度也比较快，常常采取中速报价，拍品成交时问比较短，平均每3040秒拍完一件拍品，而报价的重复并不多，每个价位

三、两次而已，中间会留出一定时间空隙等候买家。类似音乐中的“紧拉慢唱”。

拍卖师在场上主持时的常用语句本来就不很多。而且每件拍品的拍卖过程十分相似，如果在拍卖时都使用同样的报价语言，拍卖过程就会显得单调、枯燥和乏味。因此英美的拍卖师很注意在语言使用上寻求变化。比如，佳士得、苏富比的拍卖师在拍卖中，每次报出起拍价的语言都尽量不一样，“第一件拍品，起拍价为l万元……”；“第二件拍品，我给出l万元……”；“第三件，现在1万元……”。拍卖师为了防止场上出价方位上的混淆，也为了丰富主持语言，避免“数字堆砌”的报价过于单调。而经常对场上不同出价人的方位以及其他特征进行简单描述。比如：“左边出价2000元”、“右边2200”、“后排穿蓝衣服的女士2500元”、“过道旁的先生出价2800”、“电话委托出价3000元”、“站在门口的男士3200元”等等。

艺术品拍卖师很少用激昂的嗓音报价，语调常常是轻松、流畅、平和的。拍卖师若激昂大嗓的报价则会与场上的气氛不相吻合，同时过分的耗费嗓

1介绍信可以算作授权委托书

文/中顾

竞得标的拒不付款 买受人称未委托

惠州市博罗拍卖行受委托拍卖1000个压缩泵，按照规定在《惠州日报》上刊登了拍卖公告。

在约定的看样时间内，广发公司业务员陈某手持一份“博罗县广发冷冻设备工程公司介绍信”来到该行。介绍信上说陈某是广发公司的一名业务员，现让程某参加惠州市博罗拍卖行举行的压缩泵竞买，建议以每个不超过250元的价格竞买，若竞得拍卖物，可代公司签订合同。博罗拍卖行核实陈某的身份后，按规定给程某办理了竞买手续。

随后，陈某以每个240元的最高应价竞得拍卖物，合计价款240000元，手续费12000元。陈某以公司名义当即与惠帅市博罗拍卖行签署了成交确认书，并按规主先交纳拍卖价款20%的定金。

但事后，广发公司无意付清余款，经多次催促无效，惠州市博罗拍卖行遂向博罗县人民法院起诉，请求法院判令被告夏付拍卖价款及佣金，承担保管费、违约金、赔偿金、罚金和利息共计360000元。

然而广发公司则辩称：该公司只是出具介绍信给陈某，并无委托他参与竞买陈某竞得拍卖物后与惠州市博罗拍卖行所签拍卖成交协议是他们二者的关系，该公司不应承担任何法律关系，要求法院驳回原告诉讼请求。法院判定拍卖有效

博罗县人民法院经审理查明：原告惠州市博罗拍卖行举办拍卖会，符合国家有关法律规定，应视为合法有效。被告广发公司代理人陈某按规定办理竞买手续、查看拍卖物，取得措拍卖相关资料，并在拍卖会中，以最高应价竞得压缩泵1000个，与博罗拍卖行签订的拍卖成交确认书依法成立有效。依照《中华人民共和国民法通则》第八十一条规定，依法成立的合同，受法律保护。《广东省财产拍卖条例》第三十一条规定：”竞得人履行下列

3卖成交后，非当场付清成交价款的，竞得人应向拍卖人支付成交款20%作为定金。”广发公司离场时缴纳了价款的20%的定金，足以证明广发公司作为买受人承认与惠州市博罗拍卖行达成的拍卖合同，并履行了这一条款。故被告广发公司不承认违约是不成立的。

上调佣金是大势所趋？

中国嘉德国际拍卖有限公司将从3份的第25期嘉德四季拍卖会开始，上调买方佣金比例三个百分点，调整后买方佣金比例为15%。该公司日前向媒体公开发布消息称，调整目的在于适应行业运营环境的变化。

收取买卖双方的拍品佣金是拍卖公司最主要的收入来源。国内的艺术品拍卖行业从l996年开始起步到2007年的12年历史里．一直执行着买卖双方各10%的佣金制度。2007年，中国嘉德率先从当年的春拍开始将买方的佣金从l0%上调到l2%，随之国内的其他艺术品拍卖行在半年后纷纷跟进。如今，中国嘉德再次带头上调买方佣金，该项凋整适用于中国嘉德国际拍卖有限公司所有的拍卖类型和拍品类别。据中国嘉德相关负责人透露，公司此举是基于中国嘉德自身的具体情况所做出的决定，其目的在于适应行、№运营环境的变化，并将加大投入提高客户服务的标准和水平。

中国嘉德国际拍卖有限公司准备上调的传闻早在两年前已经传出，广州嘉德艺术品拍卖公司的许习文副总经理说。目前，国内艺术品拍卖公司对买家收取的佣金普遍是12%，与香港苏富比和佳士得多年来执行25%的买家佣金制度相比一直偏低。据统计，去年中国全年艺术品拍卖成交总额达573亿人民币，较2009年全年225亿人民币的成交额增幅超过l50%。而中国嘉德去年全年总成交额高达75.5亿元人民币。目前艺术品市场仍处于上升通道，行业间的竞争更趋激烈，上调佣金是必然之举。那么广州的拍卖行近期会上调买家的佣金吗？对此，许习文和广州艺术品拍卖行的何向民

52006年11月，一名来自马耳他的买主从著名的兰佩尔茨拍卖行拍得一幅德国画家海因里希〃坎本东克的画作“红马图”。这名不放心的买主将这幅画送到著名艺术史学家安德烈〃菲尔尼克的手中，紧张而又谨慎地叮嘱她“一定要仔仔细细地鉴别”。没想到，这次鉴别牵出了震惊世界的艺术品伪造案。

伪造名画案浮出水面

这名买主是马耳他一家公司的高管，花了290万英镑买下这幅“红马图”。兰佩尔茨拍卖行口口声声向他承诺，这幅名画一定不会有假，就连“海因里希〃坎本东克的儿子都口头确认了此画的真实性”。但是，这个买主考虑到价格不菲，执意要拿到著名艺术史学家安德烈〃菲尔尼克那里再次鉴定。

幸好菲尔尼克也是一个认真的人，她将画作拿给著名的艺术研究专家拉夫尔〃简茨克鉴定。拉夫尔看到画作收藏印记就笑出了声。他肯定地表示，根据当时的风俗，画作上不会印有收藏家的肖像。得知收藏家是一位名叫沃纳〃嘉格尔的人时，研究了数十年表现主义画派的拉夫尔耸耸肩：“我从没听说过这个人。”

2008年底，“红马图”的买主又听到了一个意想不到的消息——画中发现了一种在1914年画家作画时还尚未发明出来的颜料——这意味着此画是赝品确定无疑。

获利3000多万欧元

向兰佩尔茨拍卖行提供这幅赝品名画的是一个叫做海伦娜〃贝尔塔奇的富婆。

此时，海伦娜和他的“嬉皮士”丈夫沃尔夫冈〃贝尔塔奇正在豪华的山间别墅里，享受数千万欧元带给他们的快乐生活，丝毫没意识到灾难即将降临。

名画伪造案的策划者就是他们夫妇俩，帮凶还有海伦娜的姐姐苏珊娜。他们三人在过去l5年当中，打着己故祖父沃纳〃嘉格尔是位收藏家的名义，伪造、拍卖和出售了35幅画作，获利3000多万欧元。

“红马图”一事在文化圈里炒得沸沸扬扬，由此欧洲的各大拍卖行开始关注起海伦娜和沃尔夫冈夫妇，对他们曾经销售给拍卖行的作品进行了

7海因里希〃坎本东克的作品“女孩与天鹅”成功拍出，夫妇俩赚了6.75万英镑。

海伦娜的营销手段十分高超，将伪造的名画隐藏得十分巧妙。办案人员透露，为了让兰佩尔茨拍卖行再次认可，l998年6月，海伦娜将法国野兽派画家拉乌尔〃杜菲的一幅名为“勒阿弗尔海滩”的画作，交给兰佩尔茨拍卖行。和以往的赝品不同，这幅画确实是杜菲的真迹，此前对这对夫妇有所怀疑的兰佩尔茨拍卖行也不由得开始相信，他们真是“收藏家”沃纳〃嘉格尔的继承人。

屡次的成功，令他们和知名拍卖行建立了紧密的联系，这更加坚定了两人将这行生意一直做下去的决心。

数年来，两人利用伪造名作带来的巨大收益，在法国、德国、安道尔等国购臵了大量房产，嬉皮士沃尔夫冈摇身一变，成了成功的艺术家。他和妻子海伦娜，经常在豪华的别墅里，用昂贵的葡萄酒招待醉心于艺术的人士。无奈，如今等待他们的或许是漫长的铁窗生涯。

中拍协关于2011年（第23期）

拍卖师资格考试安排及报名的通知

各有关拍卖企业、各位考生：

按照中华人民共和国人力资源和社会保障部《关于2011年度全国专业技术人员资格考试计划及有关问题的通知》要求，根据《拍卖师资格考试管理办法》规定，中拍协印发了“关于2011年（第23期）拍卖师资格考试安排及报名的通知”，有关事宜通知如下：

一、考试时间安排

2011年拍卖师资格考试分两个阶段组织实施。

第一阶段（10月15日、16日）笔试阶段（三个科目）：

94、补充资料。审核未通过的考生可根据驳回理由于10日内重新在网上补报资料，补报资料时间截止到2011年5月20日。

5、网上缴费。审核通过的考生请在网上缴纳考试报名费，每门80元，缴费时间截止到2011年6月20日。

6、打印准考证。经审核合格并缴纳考试报名费的考生，可于9月15日起在中拍网自行打印《2011年拍卖师资格考试准考证》（准考证一律使用A4打印纸）。

网上操作请参照附件2《2011年拍卖师资格考试网上报名操作程序及说明》提示办理。

（注：中国拍卖行业协会不接受书面P报名材料。）

三、参考书目

2011年拍卖师资格考试参考书目：

《拍卖实务教程》，中国财政经济经出版社，2010年版； 《拍卖法案例分析教程》，中国财政经济经出版社，2007年版； 《拍卖经济学基础》，中国财政经济经出版社，2008年版； 《新编拍卖相关法律与规则》，中国财政经济经出版社，2010年版。考试内容参见中国拍卖行业协会制定的《2011年拍卖师资格考试大纲》，可在中国拍卖行业协会网站（www.xiexiebang.com）下载。

四、联系方式

如有咨询，请联系中拍协拍卖师管理部 联 系 人：刘曦 何仕玖

联系地址：北京市西城区月坛北街25号 电 话：010-68391818 传 真：010-68391858 或各省（自治区、直辖市）拍卖行业协会（通讯录见附件3）

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第二篇：纪要

河头镇部分路段路灯采购谈判纪要

河头镇位于临海市西北部、经济欠发达，104国道至大青线、人民路到镇区至今一直未安装路灯，给我镇广大人民群众生产生活带来诸多不便和交通安全隐患，几次强烈呼吁镇政府尽快实施这项为民办实事民生工程，为此，我镇专门召开了班子会议，为进一步提升河头镇对外整体形象，结合“全面建成生态休闲小镇”工作目标，今年初政府在财力十分紧缺的情况之下，本着急事急办，根据现时实际状况，决定对该路段先安装部分单臂路灯大约43盏，鉴于此安装路灯较少，时间紧、任务重，经我镇向市政府采购中心打申请报告同意自行采购，我镇于3月8日下午会同市供电公司临海市路灯队相关技术人员邀请了在我市已经登记注册并取得临海市政府采购交易证的供应商江苏扬州市市星慧照明有限公司厂方代表对我镇政府采购进行实质性的谈判，对照常规技术要求，厂方在确保产品质量的前提下，本着薄利多销、提高知名度为宗旨，厂方出厂为每盏路灯平均价2550.00元，经双方多次协商及了解几家供应商，最后达成一致，厂方同意再作优惠让价每盏为2300.00元，为最终成交价，并于当日与我镇签订了路灯供货合同以及相关要点。

采购方：河头镇人民政府

代表：

见证方：临海市路灯队

代表：

供应商：扬州市星慧照明有限公司 代表： 二O一二年三月八日

第三篇：纪要格式

山水文园投资集团

山水（设计）纪字第[2009] **号

会议议题：建筑研究院设计例会

会议时间：

出席人员：

列席人员：

会议地点：集团大会议室

会议整理：姜牧瑶

会议主持：赵欣

抄报：董事局办公室会议内容：

抄报：董事长、总裁

下发：公司各中心、部、室、分公司

第四篇：拍卖注意事项

房地产拍卖的注意事项

委托方注意事项：

委托拍卖的房地产必须是产权清晰，权利无限制(即无抵押和司法查封)。

一、委托人需提供的文件：

1、委托人为企事业单位的：

1)房地产权证正本

2)营业执照复印件加盖公章

3)机构代码证复印件加盖公章

4)税务登记证复印件加盖公章

5)法人资格证书

6)上级主管或董事会同意拍卖房地产的批文或决议正本

7)规定须评估的还应提交评估报告复印件加盖公章

2、委托人为自然人的：

1)房地产权证正本

2)权利人及共有人身份证明

3)共有人及满18周岁居住人同意拍卖房地产的声明正本

二、签订委托拍卖合同，合同内注明的主要事项：

1、委托期限

2、拍卖佣金

3、拍卖保留价

4、成交款支付方式

5、相关欠费及过户税费承担方式

三、结算方式

在完成与买受人的过户手续后，由本公司将扣除佣金后的款项支付给委托人。委托人在收到款项及佣金发票后，应出具收据给本公司。签订拍卖合同

根据我国《拍卖法》的规定，签订拍卖合同时应注意以下几点：

1、准备好公司的营业执照、法定代表人证明以及同意拍卖的证明，在签订合同时提供给拍卖人，以便在合同中写明公司名称、地址、法定代表人姓名和联系方法等，并且确认合同主体是否符合法律规定。

2、准备好拍卖标的物的各种有效证件，如果是房产，需要将《房屋所有权证》、《国有土地使用权证》等有关文件的原件和复印件提供给拍卖人。

3、向拍卖人提供拍卖标的物的保留价。在竞买人的最高应价未达到保留价时，对该应价不发生效力，拍卖人应当停止拍卖标的物。如果没有约定保留价，就没有上述权利。

4、确定拍卖的时间和地点。

5、在拍卖成功后，约定标的物的移交时间和方式。如房地产项目，需要办理产权过户手续，在合同中也要明确，同时要明确委托人、买受人和拍卖人各自的责任，使产权依法迁移。

6、约定佣金。按法律规定在拍卖成功后，拍卖人可以向委托人、买受人各收取不超过拍卖成交价5％的佣金。具体佣金数额，各方可以在合同中协商约定，同时约定拍卖未成交的佣金数额。如果各方未作约定的，拍卖人可以向委托人收取为拍卖支出的合理费用。

一、拍卖标的物的底价（保留价）

拍卖标的物的底价是拍卖价格的最低标准，如果应买人所出的最高价低于底价的，拍卖人员则不能拍定。为了避免应买人在拍卖过程中恶意串通，压低拍卖价格，损害当事人利益，对于不动产以及价格不易确定或价值较高的动产，一般都应在拍卖前预先确定拍卖物的底价。

二、起拍价

专业拍卖机构拍卖师报出的第—口价，如有人应价而无人加价，拍卖师不落槌，则代表该项拍品的价位未到委托方确定的保留价，不能成交。现代网络平台，个人在具有相当资格和合法性网站双保下，拍卖人设定的起始价，通常是在第一个人应当价时，实际不是在起始价上加价，第二个参拍人才要加价。比如孔夫子旧书网等网站。

拍卖程序中有四种价格，评估价、参考价、保留价、起拍价。评估价是委托方定价的依据之一，参考价是拍卖人为竞买人提供的参考价，保留价是委托方确定的最低售价，起拍价是由拍卖人视标的情况确定的现场起叫价格。保留价应当保密，起拍价可当场宣布。起拍价可低于、等于、高于保留价。这些是拍卖中的专业操作方法，有拍卖法规范。

在有保留价的拍卖中往往采取两种方式：一种是增价拍卖，另一种是减价拍卖。拍卖人为了工作程序的方便，往往设定一个起拍价，但是起拍价不一定是保留价(底价)。因为委托人委托拍卖时，往往要求拍卖主持人不得将保留价告诉竞买人，在这种情况下，就需设定起拍价。委托人设定的底价可等同于起拍价，也可高于起拍价。保留价！

所谓保留价，是出卖人在委托拍卖时提出的拍卖最高应价达不到该价格应停止拍卖的价格，它是出卖人维护自己利益的保证手段。《拍卖法》第五十条规定：“拍卖标的无保留价的，拍卖师应当在拍卖前予以说明。拍卖标的有保留价的，竞买人的最高应价未达到保留价时，该应价不发生效力，拍卖师应当停止拍卖标的的拍卖。”这一规定表明，拍卖可以规定保留价。

显而易见，保留价是应委托人的要求确定的。一般而言，有些委托人喜欢将委托拍卖的物品定个最高的保留价，以显示该物品的价值或显示委托人的身份并获得较高收益。但这种做法也带来一些问题，主要是限制了拍卖师的自由活动，而且也增加了拍卖失败的可能。在现实拍卖中，大部分的委托人不愿确定保留价，他们希望委托拍卖物品尽早拍卖成交，使他们获得资金，这些不确定拍卖标的保留价的委托人，往往是急需用钱或使用拍卖所得资金投向社会其他部门的人。这种不确定保留价的做法对拍卖师主持拍卖是有利的，而且往往比较容易成交。由于允许出卖人和拍卖人协商确定保留价，为了维护竞买人的利益，法律同时对是否规定保留价的处理提出了要求，即：

第一，拍卖未规定保留价的，拍卖主持人应在拍卖前予以说明。这是拍卖的一个重要原则。

第二，规定拍卖标的保留价的处理办法。按照《拍卖法》规定：“拍卖物品规定有保留价的，竞买人的最高应价未达到保留价时，拍卖主持人应当停止拍卖标的的拍卖”。由于法律规定没有保留价的拍卖人须事先说明，那么没有说明的的，则应为事先确定有保留价，同时因保留价的具体价目是保密的，在拍卖场上只有拍卖人知道，因此竞买人的最高价如果达到或者超过保留价的，拍卖物品就应卖给拍定人；如果拍卖物品未达到保留价的，拍卖主持人应宣布拍卖不予成交。

制定的保留价过高，会给拍卖带来困难，甚至导致拍卖失败，保留价过低，又会给委托人带来经济损失。在一般情况下，保留价的制定，一般以委托人的意见为主要依据。委托人有权确定拍卖标的保留价并要求拍卖人保密。在实践中，预定保留价一般是在拍卖标的价格不好确定或价格较高的情况下进行的，只要委托人提出预定保留价的申请，拍卖人一般应作出准许的决定。但是，依法拍卖公物的保留价，一般由有关部门指定的评估鉴定机构制定。

拍卖保留价基本上是依据拍卖物品的评估价来确定的。由于评估价是重要的参考值，因此不少人认为评估价就是拍卖保留价，这是一个认识误区。首先，价格评估机构的收费是按评估价的一定比例收取的，当价格评估得较高时，就可以收取较高的费用。因此，评估机构存在着高评的利益驱动。其次，实践中存在着竞买人事先与评估机构联系，要求评估机构低价评估的违法情况。第三，有的外地评估机构对于拍卖财产所在地的市场行情不了解，选择的评估参照物价格与评估财产的实际价格完全脱离，造成较大幅度的低价评估或高价评估。

第五篇：拍卖相关知识

拍卖相关知识

一、拍卖：

《中华人民共和国拍卖法》明确规定，拍卖是指以公开竞价的形式，将特定物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式。

二、拍卖需要具备条件：

拍卖需要具备的条件有四个：

1、拍卖必须有两个以上的买主，表现为买主的多数性；

2、拍卖必须有独立一致的标的，表现为标的的同一性；

3、拍卖必须有不断变动的价格，表现为价格的差异性；

4、拍卖必须有公开竞争的行为，表现为行为的对抗性；

三、拍卖的基本原则：

《中华人民共和国拍卖法》确定的拍卖的基本原则是“公开、公平、公正、诚实信用”。

四、拍卖的主要特点：

拍卖作为一种特殊的买卖方式，它与普通买卖方式最大的不同在于：①竞争性强；②透明度高。拍卖是一种公开竞价的商品交易方式。《中华人民共和国拍卖法》（以下简称《拍卖法》）第三条对拍卖作了如下规定：“拍卖是指以公开竞价的形式，将特定物品或者财产权利转让给最高应价者的买卖方式”。简单他说，拍卖就是购买者之间为购得拍卖物品而竞争叫价的过程。叫价是拍卖的重要特征。拍卖的叫价形式与传统商品交易中的议价销售和定价销售形式有很大区别。拍卖时，买卖双方无需讨价还价，出卖的物品也毋需标明固定的销售价格，竞买人需根据拍卖人的开叫价和更高价决定应价和竞价，拍卖人需将物品出售给出价最高的竞买人，因而，叫价销售通常能使拍卖物品真实反映出应有的价值，同时，也使交易的气氛紧张、热烈。任何一次真正的拍卖会，都应具备以下要素：一是有拍卖的标的物，即有拍卖的对象。拍卖标的的范围因经济、历史环境和社会政治制度的不同而不同。在古代社会，由于社会生产力低下和政治制度落后等原因，拍卖标的主要是奴隶和妇女；在资本主义社会，拍卖既可以是有形的商品，也可以是虚元飘渺的无任何现实意义的象征。在我国现代社会，拍卖品的范围包括法律和政策允许流通的各类商品，以至包括便捷吉祥的电话号码，汽车运营证，这类商品其实只是一种使用权符号，本身没有凝结人类的必要劳动。按照《拍卖法》的规定，拍卖标的应当是委托人所有或者依法可以处分的物品或者财产权利。二是有两个以上的竞买人。拍卖既然是以价格竞争为主要手段，那么，只有两个以上的竞买人才有可能形成竞争的局面，才能构成拍卖。③是标的物的价格是在竞买者的竞争中形成和确定的。众所周知，一般的销售方式均是卖家定价，买方选购或是双方共同议价。而拍卖则不同，卖家和拍卖市场所定的价格只能是“底价”，它是卖家的一种保留性价格，而不是销售出去的价格。真正的价格则是众多投买者在公平竞争中以高价竞得，一槌定音为原则形成的。④是交易要通过买卖双方以外的中介服务企业——拍卖市场来代理完成。拍卖市场，包括拍卖行、拍卖公司是一种特殊行业，它专门从事拍卖业务。这种中介服务行业的成立，必须经过政府有关部门的审核和批准，在业务活动中还要接受这些政府部门的监督管理。因此，该行业必须奉行诚恳地为买卖双方负责的原则，起到公平、公正的中介人作用。一些业主自己举办”拍卖会”，拍卖自己所有的商品，只代表自己的利益，它不具备公正性，故不属真正意义的拍卖，当然也得不到法律的保护。拍卖市场不仅受到有关政府部门的严格管理、其运作本身也没有作弊的可能和必要。这是因为，拍卖标的所有权不属于拍卖市场，它无权对拍卖品进行私下处置，也不允许自己或自己的员工私下以低价购买而伤害卖家的利益。同时，拍卖企业以手续费收人作为自己的合法收益，它没有必要为卖家哄抬价格而伤害买家的利益。由此可见，拍卖市场是形成公开、公正、公平拍卖交易的重要因素。

五、拍卖程序是指拍卖操作的整体过程，主要可分为四个阶段，依次为拍卖委托、公告、拍卖、拍卖标的物的交付。(一)拍卖的委托阶段

委托拍卖阶段需确定委托人身份，主要指身份证明、及证明委托人身份的文件。如果委托人是自然人的，应当提供身份证；如果委托人是法人或者其他组织的，应当提供企业法人营业执照、社团法人登记证明等。

委托阶段需确定委托人的权利。拍卖标的物所有权证明或依法可以处分拍卖标的的证明，及能够证明委托人对即将拍卖的物品或财产权力享有所有权和处分权的证明材料。

拍卖人必须了解委托人委托的拍卖标的物的性质。委托人必须提供拍卖标的物的详细资料，包括拍卖标的的名称、数量、质量、新旧程度及存放地点。由于拍卖标的物具有广泛性的特点，对于不同标的物，拍卖人应争取获得尽可能详细的资料。经与委托人协商，确定拍卖标的物的保留价，佣金收取的比例及拍卖方式等。然后签订《委托拍卖协议书》，也可称为委托拍卖合同（以下简称协议书），“协议书”应包括以下内容：

1.委托人、拍卖人的名称、住所、法定代表人、代理人； 2.拍卖标的物的名称、数量、住所（存放地）、状况； 3.拍卖标的物的保留价； 4.拍卖的费用收取条款； 5.6.7.8.9.10.拍卖的时间、地点、拍卖价款的结算期限、标的物的交付方式及期限； 拍卖的方式及有关再拍卖的条款； 拍卖程序的中止和终止的条件； 拍卖当事人的违约责任；

签约时间和合同的有效期限； 其它需约定的条款；

(二)拍卖的公告与展示

拍卖的公告过程包括：拍卖的公告、对拍卖标的的宣传、与竞买人的联络与咨询以及拍卖标的物的展示。

拍卖的公告即为拍卖人将拍卖的大概情况告知于社会公众，告知的时间《中华人民共和国拍卖法》中已有明确的规定，即必须于拍卖日7日前发布，告知的常用方式为在媒介上刊登广告等，公告本身并不是合同意义上的要约，而只是邀请谈判（实为要约邀请、要约引诱）。拍卖公告一般应载明下列事项：

1.2.3.4.5.拍卖的委托人（除委托人要求保密外）； 拍卖的性质；

拍卖标的物的名称、种类、数量、品质； 拍卖标的物展示的时间、地点； 拍卖咨询的时间、地点；

6.拍卖的时间、地点； 7.联系人及联系方式；

8.竞买人的资格和条件及拍卖保证金的金额及交付方式； 9.其它应告知竞买人的事项。

对拍卖标的物的宣传,告知虽说必须满7日，但为了使拍卖标的物有更多买主，公告、展示的时间可以更长一些，也就是购买标的物的竞买人越多越好，对拍卖标的物的情况了解得越详细越好。一般的讲，拍卖人并不承担对拍卖标的物的担保责任，尤其是公物拍卖。但拍卖人应当告知竞买人标的物的瑕疵，这对于体现拍卖的公正及拍卖人树立良好的企业形象都是十分重要的。在拍卖物的展示期间，拍卖人必须提供拍卖标的物的详细资料，如《拍卖须知》、《拍卖特别规定》、《拍品目录》，这些拍卖资料一般应包括下列内容：

1.拍卖标的物的名称、数量、质量等； 2.拍卖标的物价款的支付方式及期限； 3.佣金和其他相关费用； 4.拍卖方式和成交方式；

5.拍卖标的物的转让应交的税费； 6.其他应告知的事项。

由于拍卖标的物的范围相当广泛，因此在制定《特别规定》和编制《拍品目录》中对于一些须经权属变更登记的费用都应尽可能的详细说明。(三)拍卖的操作过程

竞买人经过咨询和看样的过程后，为明确表示其参加竞买的意愿，就必须进行竞买登记，而才能成为真正意义上的竞买人。经交付保证金和领取竞价号牌后，按照公告规定的时间和地点参加拍卖会参与竞买，当拍卖师落槌表示成交后，在众多竞买人中就会产生出买受人。

1.竞买登记是竞买人表明身份,提供证件并表示竞买意愿的行为。拍卖人有权审核竞买人的资格，并且有权决定是否接受其竞买意愿，竞买登记一般应包括：

1)竞买人的名称、住所、证件号码； 2)竞买人简要情况（如经营范围等）； 3)联系人、地址、电话； 4)对哪类标的物有兴趣； 5)保证金交付情况；

6)开户银行、财产或资信情况等； 7)提供证件正本或复印件（存档）。一些拍品应限定竞买人是否具有经营资质，如烟草、酒类等，因此竞买人证明材料上的经营范围显得十分重要。

2.拍卖人向竞买人收取一定数量的竞买保证金，是为了保证拍卖的成功，防止竞买人不负责任的出价，维护委托人的利益。竞买人必须按照拍卖公告中规定的期限和数额支付拍卖保证金，逾期或未付足额保证金的竞买人都将被视为放弃竞买。拍卖结束后，买受人的保证金可转做部分价款，未成交的竞买人的保证金则如数退还给竞买人。只有一种情况保证金才能转作违约金，即竞买人经拍定已经成为买受人后而不愿支付价款时，其预付的保证金则转为违约金，违约金一部分用于支付拍卖的费用，另一部分作为委托人的赔偿金。

3.拍卖时拍卖人按拍卖公告规定的时间、地点组织拍卖会，具体步骤包括：登记接待、拍卖主持、拍卖师主拍、签单、财务结算等。

4.当竞买人成为买受人后，应与拍卖人签署《拍卖成交确认书》（以下简称“确认书”），“确认书”是买受人与拍卖人之间约定的再确认。“确认书”也是确定拍卖人和买受人权利、义务的一种买卖合同，具有法律约束力。“确认书”内容包括：

1)买受人的号牌编号；

2)买受标的的编号、名称、数量、成交价格； 3)成交手续费比例、金额及全部应付价款数额；

4)拍卖人和买受人的签名。“确认书”必须经拍卖人和买受人签署后方能生效。

(四)拍卖的结算和标的物的交付

这一阶段为拍卖的结算阶段。拍卖的结算阶段应包括：买受人的结算，除买受人外其他竞买人的结算，拍卖标的物的转移，委托人的结算，拍卖人的核算以及拍卖资料的整理归档。

1.买受人在拍卖人规定的时间内支付全部的价款和拍卖手续费后，拍卖人才可将拍卖的标的物交给买受人，同时拍卖人亦提供票据给买受人；依标的物的情况不同拍卖人还应协助买受人办理某些权属变更的手续，为买受人提供良好的售后服务。

2.拍卖人收到买受人的价款后，应及时与委托人进行结算，在扣除了委托手续费后将剩余价款交付委托人。一般与委托人结算，使用结算凭证应包括以下内容：

1)委托合同、合同编号及日期；

2)成交标的物的名称、数量及成交价格； 3)成交标的物在拍卖操作过程中支出的费用； 4)拍卖佣金；

5)拍卖人必须给付的价款。对于有些标的物，拍卖人还应该要求委托人提供相关文件手续等，以利于买受人办理权属变更。

3.拍卖的结算除了买受人和委托人的结算外，拍卖人自身的结算（核算），也是极为重要的，拍卖人对于本次拍卖活动支出的费用，包括支出的税金，收入的手续费、佣金等，都应做好核算。

4.总结每次拍卖的经验，整理拍卖笔录，按规定保存委托拍卖合同、拍卖公告、拍卖须知、特别规定、拍品目录、成交确认书、拍卖笔录等拍卖资料，保存期限不得少于5年，同时将竞买人的资料存档，积累可成为今后拍卖活动的客户来源。

六、法院强制拍卖具有以下特点：

(一)国家强制性。强制拍卖所具有的国家强制性，是仅就拍卖的委托环节而言的，即是否委托拍卖由法院强行决定，不受当事人的意志的左右；但拍卖机构接受法院委托后所依法开展的拍卖程序，在一般情况下与普通的拍卖程序无异，并不具有国家强制性。(二)主体的特定性。在法院强制拍卖中，委托拍卖合同的双方主体都是特定的，一方必然是法院，另一方必然是拍卖机构。

(三)标的非自有性。在执行程序中，法院强制拍卖的不是法院的自有财产，而是被执行人的财产，因此，法院强制拍卖具有“标的非自有性”特点。在任意拍卖中，委托人将自有的财产委托拍卖，其目的，是为实现自己财产的最大值；而法院委托拍卖，是将被执行人的财产委托拍卖，实现申请人的合法权益，维护国家法律的尊严。

(四)目的的利他性。法院强制拍卖具有目的的利他性，是指法院强制拍卖被执行财产，其目的不在于通过拍卖为自己营利或实现自身的其他经济目的，而是在于一方面实现申请执行人的债权，另一方面充分保障双方当事人的合法权益。因为，通过拍卖实现被执行财产的最大值，又能排除因评估价格过高而抵债给申请人，给其带来的损失，对双方当事人都有利。

(五)权利义务的不对等性。在法院强制拍卖中，法院决定着拍卖程序的全程，包括拍卖程序的启动、进行、中止、终结以及拍卖结果的确认。因此，在强制拍卖中，法院要享有比拍卖机构相对更多的权利，如中止、撤消、监督、确认等权利，而拍卖机构不享有同样或类似的权利。

七、当事人通过拍卖取得的房屋，一般分为两种情况：

第一种：由房屋所有权人（单位或个人）直接委托有资质的拍卖企业进行拍卖：在申请房屋产权登记时，买卖双方应出示身份证件，并提交原房屋权属证书、拍卖成交确认书、委托拍卖协议等文件共同办理。如卖方委托拍卖企业办理的，拍卖企业应出示其工商营业执照、法人授权委托书。

第二种：因房屋所有权人无法正常履行某些法律义务，而经法院诉讼调解、判决或裁定后,用其所拥有的房屋进行抵偿，从而由法院委托有资质的拍卖企业进行拍卖：拍卖成交后，买受人和拍卖人应当签署拍卖成交确认书，而无需再签订房地产买卖合同。拍卖成交确认书是日后办理权属转移登记的重要凭证。第二种情况的人民法院在执行案件过程中，委托拍卖企业拍卖的房屋，买受人在办理权属转移登记时，应提交：由法院出具的协助执行通知书、判决书或裁定书、委托拍卖合同、原房屋权属证书、拍卖成交确认书等登记文件。需要注意的是： ①法院指定拍卖的房屋，在办理转移登记时，若在查封状态，应先由法院出具解封函，待解封后，方可办理； ②在申请转移登记时，若无法提交被拍卖房屋的权属证书，可由法院在协助执行通知书上载明：原产权证已作废。③买受人如为企、事业单位，在申请登记时，应提交相应的资格证件、法人授权委托书。买受人如为自然人，在申请登记时，不能亲自到场办理的，可由被委托人携带双方身份证件、委托书，代为申请登记。

八、税费的计算 第一种：由房屋所有权人（单位或个人）直接委托有资质的拍卖企业进行拍卖：营业税、教育附加、城建税、所得税、土地增值税、土地出让金、契税、印花税等相关税费由房屋所有权人及竞拍人承担。

第二种：因房屋所有权人无法正常履行某些法律义务，而经法院诉讼调解、判决或裁定后,用其所拥有的房屋进行抵偿，从而由法院委托有资质的拍卖企业进行拍卖：契税、印花税、公共维修基金、土地出让金等税费由竞拍人承担，其他税费属于原产权人承担。

九、承租人的优先购买权

房屋租赁合同是以房屋为租赁物的租赁合同，是指出租人与承租人之间关于出租人将其房屋交付承租人使用，承租人按照约定支付租金并在租赁合同终止时将租用的房屋返还给出租人的协议。

《合同法》第230条对租赁房屋出卖问题规定，出租人在出卖之前的合理期限内通知承租人，使得承租人有充分时间另找房屋租赁或者熟悉和适应房屋的新所有者；并且使承租人知道租赁房屋将要出卖，并可根据自身情况在同等条件下行使优先购买权。承租人可以在出租人出卖房屋时，在同等条件下优先购买。本条的规定，体现了法律对房屋承租人利益的特殊保护。如果房屋出租人未通知承租人，而将房屋出售的话，即使手续合法、程序健全、已办理过户，承租人也可以主张房屋买卖无效，并有权以同等价格购得该房屋。

适用条件：

(一)承租人和出租人之间必须有合法有效的租赁合同，承租人的优先购买权是基于租赁合同的成立而享有一项民事权利，如果租赁合同不成立，终止或无效，承租人不享有优先购买权。

(二)承租人必须在同等条件下行使优先购买权。同等条件主要指价格条款，还包括法律规定的限制条件等，是按照等价有偿的原则，与第三人公平竞争为前提。(三)承租人的优先购买权必须在一定期限内行使。规定期限主要是为了保障交易安全，促进正常财产流转，有效地保护承租人和出租人的合法权益。