第一篇：现金业务知识
单选题
1.第五套人民币正面团花设计100元为.50元为.20元为.10元为.5元为.1元为.（A）
A:茶花.菊花.荷花.月季花.水仙花.兰花 B:茶花.荷花.月季花.菊花.水仙花.兰花 C:月季花.茶花.菊花.水仙花.荷花.兰花 D:月季花.菊花.茶花.月季花.水仙花.兰花
2.第五套人民币100元，50元，20元，10元，5元，1元背景图案分别为，，，（D）
A:人民大会堂.布达拉宫.桂林山水.西湖.泰山.长江三峡 B:人民大会堂.布达拉宫.长江三峡.桂林山水.泰山.西湖 C:人民大会堂.布达拉宫.桂林山水.泰山.长江三峡.西湖 D:人民大会堂.布达拉宫.桂林山水.长江三峡.泰山.西湖
3.《中华人民共和国中国人民银行法》规定，伪造、变造人民币，出售伪造、变造人民币，或者明知是伪造、变造仍运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任.尚不构成犯罪的，由公安机关处以下拘留，以下罚款。（C）A:30日，1万元.B:30日，5万元.C:15日，1万元.D:30日，5万元
4.第五套人民币20元纸币背面中间部位在紫外光下显现 色荧光图案。（B）A:黄 B:绿 C:桔黄 D:红
5.第五套人民币10元纸币的背面主景图案是。（C）A:桂林三水 B:泰山 C:长江三峡 D:布达拉宫
6.第五套人民币10元纸币安全线包含的防伪措施是。（A）A:全息、磁性、开窗 B:磁性、荧光、开窗 C:全息、荧光、开窗 D:荧光、开窗
7.持有人对公安机关没收的人民币真伪有异议的，可以向申请鉴定。（C）A:上级公安部门
B:中国人民银行授权的鉴定机构 C:中国人民银行 D:当地政府经济主管部门
8.持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起3个工作日内，持直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。（C）A:假币实物
B:货币真伪鉴定书 C:假币收缴凭证 D:没有正确的答案
9.中国人民银行授权的鉴定机构，应当在营业场所公示。（C）A:假币管理条例 B:货币真伪鉴定书 C:中国人民银行授权书
D:没有正确的答案
10.中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自受理鉴定之日起15个工作日内，出具。（B）A:假币收缴凭证 B:货币真伪鉴定书 C:假币没收收据 D:没有正确的答案
11.中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构鉴定货币真伪时，应当至少有名鉴定人员同时参与。（A）A:2 B:3 C:4 D:5 12.中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当无偿提供鉴定货币真伪的服务，鉴定后应出具中国人民银行统一印制的，并加盖货币鉴定专用章和鉴定人名章。（B）A:假币没收收据 B:货币真伪鉴定书 C:假币收缴凭证 D:没有正确的答案
13.持有人对中国人民银行分支机构作出的有关鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收到之日起60个工作日内向其上一级机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。（B）A:假币收缴凭证 B:货币真伪鉴定书 C:货币没收收据 D:银行鉴定通知
14.金融机构柜面人员一次发现20张（枚）以上假人民币，应该。（D）A:报告主管部门 B:报告人民银行 C:报告工商行政管理局
D:报告公安机关
15.对金融机构柜面人员发现假外币不予收缴的处罚金额为。（C）A:1000元以上 B:50000元以下 C:1000元以下 D:500元以上
16.《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》由负责解释。（C）A:国务院 B:全国人大常委 C:中国人民银行
D:以上均是
17.个人将大面额人民币兑换成小面额人民币。(A)A:可以到办理人民币存取款业务的金融机构 B:可以到人民银行货币发行部门 C:可以到任何金融机构 D:不能
18.对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为假币的，由鉴定单位予以没收，并向收缴单位开具。(A)A:假币没收收据 B:假币收缴凭证 C:货币真伪鉴定书 D:假币鉴定凭证
19.对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为假币的，由鉴定单位予以没收，并向持有人开具。(C)A:假币没收收据 B:假币收缴凭证
C:货币真伪鉴定书 D:假币鉴定凭证
20.第五套人民币各面额纸币上的隐形面额数字在票面的。（C）A:正面左下方 B:正面右下方 C:正面右上方 D:背面左上方
21.贾某持残缺的伍分、贰分、壹分纸币各一张到银行办理兑换业务，其中伍分剩余2/
3、贰分剩余1/
2、壹分剩余2/3，银行共计应该兑换多少钱？（E）A:1分 B:1.5分 C:2分 D:2.5分 E:3分 F:3.5分 G:4分 H:4分 I:4.5分 J:5分 K:5.5 L:6分 M:6.5分 N:7分 O:7.5分 P:8分 Q:不予兑换
22.“假币”印章是应该盖在假100元正面的哪个位臵？（A）A:左 B:中 C:右
23.“假币”印章是应该盖在假10元背面的哪个位臵？（B）A:左 B:中 C:右
24.客户丁某到你行存款20万元，你支行在办理过程中发现一张100元面额的假币，逐按规定进行了收缴。丁某见此钱被收缴，情绪极为激动，强烈要求申请鉴定，你行按规定告诉他，应该到何单位进行鉴定？（C）A:天津市公安局经侦总队反假货币支队 B:你行分行 C:中国人民银行
25.残缺污损人民币兑换业务中，票面剩余，可以进行全额兑换。（A）A:四分之三（含四分之三）B:五分之四（含五分之四）C:四分之三 D:五分之四
26.第四套人民币100元纸币的票面规格是（A:）A:165mm*77mm B:155mm*77mm C:160mm*77mm 27.1999.10.1起，中国人民银行开始发行第五套人民币，其中没有发行面额钞票（C）A:5角 B:1元 C:2元
28.人民银行分支机构和人民银行授权的鉴定机构应自受理假币鉴定之日起个工作日内，出具《货币真伪鉴定书》。因情况复杂不能再规定期限完成的，可延长至个工作日的，必须以书面形式说明原因（C:）A:
7、15 B:
10、20 C:
15、30 29.第五套人民币2005年版公告的发行时间是（B:）A:2005.9.1 B:2005.8.31 C:2005.10.1 30.第五套99版人民币发行采用原则？（A）
A:一次公告，分次发行，新旧版混合通用，逐步回收旧版 B:一次公告，一次发行，新旧版混合通用，逐步回收旧版 C:多次公告，分次发行，新旧版混合通用，逐步回收旧版 31.第五套人民币100元纸币在设计上突出了（C:）A:大人像、大国徽、大面额数字 B:大人像、大水印、大盲文标记 C:大人像、大水印、大面额数字
32.第五套人民币100元正面采用了，具有中国传统历史文化特色和民族特色的纹饰。（A）A:中国的漆器花纹 B:少数民族的挑绣花纹 C:青铜饕餮的纹路 D:中国传统瓷器的花纹
33.第五套人民币纸币背面右上方印有汉语拼音和少数民族文字的“中国人民银行”字样。（B）A:蒙藏回维 B:蒙藏维壮 C:蒙满藏维
34.第五套人民币50元、10元纸币正面面额50、10字样，都采用雕刻凹印，分别，两种墨色对接完整。（B）A:棕色和黑色、蓝色和绿色 B:紫色和绿色，浅棕和蓝黑 C:棕色和紫色，红色和紫色
35.第五套人民币1元、5角、1角硬币背面主景图案分别是（C）A:菊花、梅花、牡丹花 B:牡丹花、荷花、兰花 C:菊花、荷花、兰花
36.第五套人民币5角硬币的材质是（C）A:钢芯镀镍 B:黄铜合金 C:钢芯镀铜合金
37.第五套人民币采用有色荧光油墨印制的图案，该图案分布在（B）A:钞票正面行名下方 B:背面主景
C:正面右上角团花图案处
38.第五套人民币各面额纸币的盲文面额标记在（B）A:正面左下方 B:正面右下方 C:正面右上方
39.第五套人民币的防伪措施在票面正面按分布（A）A:环形 B:“十”字形 C:三角形
40.第五套人民币采用无色荧光油墨印制的面额数字可供机读，该图案印制在（A）
A:钞票正面行名下方 B:背面主景图案 C:正面右上角团花图案处
41.第五套人民币100元和50元纸币的水印采用的是毛泽东头像，10元纸币的水印是图案（B）A:毛泽东头像 B:月季花 C:长江三峡
42.第五套人民币100元纸币的光变面额数字的颜色变化是由（B）A:绿变金 B:绿变蓝 C:蓝变黄
43.第五套人民币50元纸币正面行名下方底纹中的胶印缩微文字是（A）A:“RMB:”、“50”字样 B:“RMB:”、“RMB:50”字样 C:“50”、“RMB:”字样
44.客户丁某经营一报刊亭，每日收到大量面额为一元的人民币残损币。丁某持232张有大面积缺残的一元券去某银行网点办理兑换，该银行网点工作人员告知丁某本网点不办理该业务，应该到天津市指定的18家兑换点去办理，这种说法是否正确，如不正确会受到何种处罚？（C）A:正确，不受处罚
B:不正确，但此违规行为并不严重，由本行管理部门进行批评教育。
C:不正确，由中国人民银行给予警告，并处以1000以上5000一下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予纪律处分。
45.观察第五套人民币1999年版100元纸币上的隐形面额数字防伪特征，正确的方法是（C）A:将票面臵于紫外光下
B:将票面面对光源作平行旋转45度或90度角
C:将票面臵于与眼睛接近平行的位臵，面对光源作平行旋转45度或90度角 46.第五套人民币1999年版100元、50元纸币的横、竖双号码的号码应是（B）A:不同的 B:相同的 C:可以不同的
47.第五套人民币5角硬币外缘为间断丝齿，共有丝齿段，每个丝齿段有齿距相等的丝齿（A）A:
6、8 B:
4、6 C:
8、4 48.中国人民银行分支机构在收到持有人的鉴定申请后，应在个工作日内通知收缴单位报送需要鉴定的货币（A）A:2 B:3 C:4 49.收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位（B）A:5个工作日 B:2个工作日 C:7个工作日
50.中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当无偿提供鉴定货币真伪的服务，鉴定后应出具中国人民银行统一印制的《货币真伪鉴定书》，并加盖（C）A:货币鉴定专用章 B:鉴定人名章
C:货币鉴定专用章和鉴定人名章
51.自＿＿起，天津市各银行业金融机构统一启用新版《假币收缴凭证》。（A）A:2010年7月1日 B:2011年7月1日 C:2012年7月1日
52.新版《假币收缴凭证》保存期限参照人民银行反假货币业务凭证保存期限执行，保存期限为＿＿年。（B）A:3年 B:5年 C:10年
53.天津市特残币预约收兑的网点是？（D）A:招商银行解放路支行。B:招商银行分行营业部 C:人民银行天津分行营业部 D:人民银行天津分行货币金银处
54.＿＿＿＿＿起，各商业银行回笼人民银行发行库的第五套人民币的100元和50元券钱捆封签必须加盖清分标识和清分单位名称（B）A:2013年6月30日 B:2013年7月1日 C:2014年6月30日 D:2014年7月1日
55.各行应将回笼的残损币进行区分，将区分后的不宜清分残损币和宜清分残损币分别扎捆，并在不宜清分残损币钱捆的封签左侧标注明显的“＿＿＿＿”字样。（A）A:不宜清分 B:已清分 C:残损币
56.清分标识要加盖在钱捆封签的＿＿＿空白处，标识“已清分”和“不宜清分”，清分单位名称加盖在钱捆封签的＿＿＿空白处（B）A:右侧、左侧 B:左侧、右侧 C:右侧、上方 D:左侧、上方
57.＿＿＿＿＿＿起，全国地市以上银行网点未清分钱捆不能缴存人民银行发行库；2014年1月1日起，县级及以下银行网点未经清分钱捆不能缴存人民银行发行库。（D）A:2013年5月31日 B:2013年6月30日 C:2013年6月1日 D:2013年7月1日 58.银行从人民银行发行库支取其他银行缴存的带有“已清分”标识的钱捆和人民银行钞票处理中心清分后的钱捆可不重复清分，直接对外支付。钱捆中发现假币的，由＿＿＿＿承担责任。（C）A:支付行 B:人们银行 C:完成清分的一方
59.从2013年起，至多用＿＿年时间实现省会城市银行网点付出现金的全额清分。（B:）A:2年 B:3年 C:5年
60.不迟于＿＿年底，客户通过取款机办理的取款业务实现冠字号码查询。不迟于＿＿年底，客户的每一笔存取款业务，都能实现冠字号码查询。（C）A:2013年、2014年 B:2014年、2015年 C:2013年、2015年
61.假币浓度即人民银行清分、复点中发现的假币张数占处理该银行现金张数总量的＿＿＿分比“PPM”（B）A:十万 B:百万 C:千万
62.各行要将小面额人民币摆布到各个营业网点，每个营业网点每日营业前要备付一定数额的10元（含）以下原封新券，且10元券和1元券人民币不得少于＿＿＿张。（B）A:100张 B:1000张 C:10000张
63.对于提供证明材料符合规定的冠字号码查询申请，应在受理之日起＿＿＿个工作日内办结，如有特殊情况需延长办理时间的，应提前告知客户。（A）A:3 B:5 C:15 64.金融机构应建立冠字号码查询登记簿，详细记录受理的每笔查询业务的经办和复核人、查询号码、查询业务时间、查询结果等信息。查询申请表和查询结果通知书应自成类别，以业务发生时间先后为序，按年装订，保管期限＿＿＿年。（B）A:3 B:5 C:15 65.各银行机构营业网点小面额人民币备付数量为10元券和1元券不得少于＿＿张，5元券不得少于＿＿张，1角硬币不得少于500枚。（B）A：2000、1000 B：1000、500 C：500、1000 D：1000、2000 66.对单一客户一天累计兑付10元以下（含10元）的人民币纸币超过＿＿＿张的金融机构营业网点应进行登记（C）A：100 B：200 C：500 D：1000
多选题
1.第五套人民币2005版、、纸币在冠字号码下增加了白水印防伪特征。（ABC）A:100元.B:50元.C:20元.D:10元.E:5元: F:1元
2.第五套人民币1999版只有和纸币在双色横号码下方使用了白水印防伪特征，并在2005版中继续使用。（DE）A:100元.B:50元.C:20元.D:10元.E:5元.F:1元
3.人民币纸币票面的不宜流通。（AB）A:缺少面积在20平方毫米以上 B:裂口2处以上，长度每处超过5毫米 C:裂口1处，长度超过15毫米。D:污渍、涂写字迹面积超过1平方厘米
4.第五套99版人民币哪几种面额纸币采用了双水印?（DE）A:100元 B:50元 C:20元 D:10元 E:5元
5.金融机构在收缴假币过程中发现下列哪种情况，应当立即报告公安机关。（ABCDE）
A:一次性发现假人民币20张（枚）以上的 B:一次性发现假外币10张（枚）以上的 C:属于利用新的造假手段制造假币的 D:有制造、贩卖假币线索的
E:持有人不配合金融机构收缴行为的。
6.假币收缴必须遵循以下哪几项操作程序。（ABCDE）A:两名以上业务人员收缴 B:在持有人视线范围内当面收缴 C:加盖“假币”章或用专用袋加封 D:出具《假币收缴凭证》 E:向持有人告知其权利 F:将盖章后的假币退持有人
7.假币收缴专用袋上应标明以下哪几项内容。（ABCF）A:收缴人 B:券别 C:面额 D:收缴单位 E:持有人 F:复核人
8.人民银行授权的鉴定机构拒绝受理持有人、金融机构提出的货币真伪鉴定申请的，由中国人民银行给予。（AC）A:警告、罚款
B:对直接负责的主管人员给予罚款
C:责成金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分 D:对直接责任人员给予罚款
9.下列人民币有哪些不得流通.（AB）A:不能兑换的残缺、污损的人民币 B:停止流通的人民币 C:流通纪念币
10.下列哪些行为是《中华人民共和国人民币管理条例》所禁止的.（ABCDE）A:伪造、变造人民币 B:故意毁损人民币 C:持有伪造、变造的人民币 D:制作、仿制、买卖人民币图样 E:高价出售所谓“错版”的流通人民币
11.网点柜员在进行现金清点是发现，几张面额为50元的半额残损币，下面关于处理该业务正确的方法是（AD）A:必须加盖半额戳记章 B:不必须加盖半额戳记章
C:每两张半额的50元券用透明胶带粘成一张 D:每两张半额的50元券用白纸粘贴成一张
12.金融机构在办理残缺污损人民币兑换时，有一些程序性的原则规定，下列哪些说法是正确的？（ABCDE）
A:金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务时，应向残缺、污损人民币持有人说明认定的兑换结果。
B:不予兑换的残缺、污损人民币，应退回原持有人。
C:残缺、污损人民币持有人同意金融机构认定结果的，对兑换的残缺、污损人民币纸币，金融机构应当面将带有本行行名的“全额”或“半额”戳记加盖在票面上。
D:兑换的残缺、污损人民币硬币，金融机构应当面使用专用袋密封保管。E:残缺、污损人民币持有人对金融机构认定的兑换结果有异议的，经持有人要求，金融机构应出具认定证明并退回该残缺、污损人民币
13.金融机构在收缴假币时，有一些程序性的原则规定，下列哪些说法是正确的？（ACD）
A:金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。
B:对假人民币和外币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记。
C:假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。
D:收缴假币的金融机构向持有人出具《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向鉴定机构申请鉴定。14.假币一般分为 和 两大类。（CD）
A:机制币
B:拼凑币 C:伪造币
D:变造币
15.第五套人民币2005年版100元纸币增加的公众防伪特征是（CD）A:胶印对印图案 B:光变油墨面额数字 C:凹印手感线 D:白水印 E:凹印缩微文字
16.2005年版100元和50元纸币对专业防伪特征进行了调整（BCD）A:雕刻凹版印刷 B:凹印缩微文字 C:冠字号码 D:抄纸工艺 E:胶印对印图案
17.第五套人民币1999年版纸币采用的安全线有（ABD）A:磁性缩微文字安全线 B:明暗相间的安全线 C:隐性彩色线条安全线 D:全息磁性开窗安全线 E:磁性荧光安全线
18.假币印章应盖在假币的位臵（AD）A:正面水印窗 B:正面中间 C:背面水印窗 D:背面中间 E:正面右侧 19.假币收缴专用袋上应标明等内容（ABCD）A:币种和券别 B:冠字号码 C:面额和张数 D:收缴人和复核人 E:持有人和经办人
20.故意毁损人民币的行为有（BCDE）A:装帧人民币的
B:将完整的人民币故意用烟火部分或全部烧毁的 C:在人民币上乱写乱画的 D:用人民币制作工艺品的 E.熔炼硬币
21.人民币具有以下情形的不易流通（ABD）A:脱色、变色、变形 B:票面纸质绵软 C:票面有折痕 D:票面有起皱
22.硬币有以下情形的不宜流通（ABDE）A:穿孔、裂口 B:裂口、变形 C:划痕、弄脏
D:文字、面额数字、图案模糊不清 E:磨损、氧化
23.第五套人民币2005年版50元纸币正面是采用雕刻凹版印刷的。（ABCE）A:头像 B:行名 C:国徽 D:对印图像
E:含隐形面额数字的装饰图案 24.货币真伪鉴别和鉴定的区别:（ABCD）A:性质不同 B:实施主体不同 C:实施方式不同 D:适用范围不同 E:法律后果（作用）不同
25.从防伪技术运用载体看，人民币防伪技术主要体现在(ABCD)A:纸张的防伪 B:油墨的防伪 C:制版的防伪 D:印刷的防伪。
26.用眼观的方法检测人民币真伪时主要观察哪些部位(ABCDEF)A:水印 B:正背对印 C:光变油墨 D:安全线 E:主景人像 F:隐性面额数字
27.用手摸的方法检测人民币真伪时主要触摸哪些部位(ABCDEF)A:主景人像 B:凹印手感线 C:行名 D:光变油墨 E:国徽 F:盲文
28.水印从艺术效果看，可分为等类型（ABC）A:黑水印 B:白水印 C:多层次水印 D:满版水印
29.根据制作工艺的不同，水印可以分为（ABC）A:固定水印 B:半固定水印 C:满版水印 D:多层次水印。
30.反假货币人才队伍的建设是指哪三支队伍？（ABC）A:货币真伪鉴定师队伍 B:货币真伪鉴别师队伍 C:货币真伪识别师队伍 D:货币真伪分析师队伍
31.金融机构缴存发行库的钱捆质量，应符合“五好钱捆”标准，即（ABCDE）A:点准 B:挑净 C:墩齐 D:捆紧 E:名章齐全。装袋整齐
32.金融机构钱捆捆扎及封签粘贴应做到下列哪几项？（ABCDEFG）A:钱币正面与封签方向一致 B:未贴封签一端的人民币正面朝内 C:封签不得直接粘贴在票面上
D:封签粘贴在与票面大小相同的垫纸上
E:封签撕落时必须对垫纸造成破坏，使其不能复原。F:捆扎带呈“双十字”型捆扎
G:捆扎带接头处应位于封签下方，不得裸露在外
33.网点遇到客户要求兑换火烧的残损币但我行柜面确实无法识别时，如何处理（AD）
A:开具《残缺污损人民币兑换认定证明书》 B:提示客户到最近的定点兑换网点进行兑换 C:提示客户到人民银行指定地点进行兑换
D:提示客户按照认定证明书上面的预约电话与人民银行进行预约办理 34.银行机构假币收缴和残损人民币兑换业务专用印章是指＿＿（ABCD）A:假币收缴业务的“假币”印章 B:假币收缴专用章
C:残缺污损人民币兑换业务的“全额”戳记章 D:残缺污损人民币兑换业务的“半额”戳记章
35.不宜清分残损券是指一下哪几种情况？（ABCDEFG）A:纸币票面盖有残损币兑换全额戳记章或半额戳记章的 B:纸币为经火烧等原因造成的特殊残缺污损人民币的 C:纸币票面写有文字的 D:纸币票面粘有胶带和纸张的 E:纸币粘连或票面板结的 F:纸币票面有缺失的
G:纸币票面裂口长度超过1厘米的。
36.残损币回笼券分类整理是指将残损币回笼券区分为＿＿残损币和＿＿残损币两类，并分别进行整理、扎捆。（AB）A:不宜清分 B:宜清分 C;已清分 E:未清分
37.银行业金融机构对外误付假币专项治理工作的总体目标是:以对假币“零容忍”的态度，有计划、分步骤地推进银行对外支付现金的＿＿清分，有效解决银行对外误付假币的问题；以＿＿＿＿为手段，解决银行涉假币纠纷的举证和责任认定问题。（AD）A:全额清分
B:机具清分和手工清分 C:现场检查和约见高管 D:冠字号码查询
38.现金清分指对人民币进行＿＿＿＿＿＿，并按照人民银行颁布的钞票流通标准进行质量分类的处理过程。（ABCD）A:面额区分 B:套别区分 C:真假币鉴别 D:数量统计 E:挑残
39.全额清分指银行对外付出的纸币现金全部经过清分。其中支付的渠道包括:（ABCD）A:柜台支付 B:自动取款机支付 C:自动存取款一体机支付 D:缴存人行发行库回笼款
40.冠字号码查询工作记录对象包括第五套人民币＿＿＿＿＿券（AB）A:100元 B:50元 C:20元 D:10元 E:5元
41.冠字号码查询数据要求记录的要素有:（ABCDE）A:行名和网点名、B:业务类型（取款机、存取款一体机或柜台）机具编号 C:日期、时间 D:币种、版别、币值
E:冠字号码文本、冠字号码图像
42.以下来源的现金，哪些需要实现冠字号码记录，且冠字号码信息流与现金实物流应匹配，应将收到现金实物对应批次的冠字号码导入本网点冠字号码存储查询软件（或系统）。如无法导入软件（或系统）的，应对现金进行再次记录冠字号码。（ABCD）A:本网点收入，在网点清分的现金 B:从人民银行提取的，由它行清分的现金 C:相互取现业务中从他行调入的已清分现金 D:从人民银行提取的，由人民银行清分的现金
43.查询人到金融机构填写《人民币冠字号码查询申请表》申请冠字号码查询需要提供：（ABC）
A：有效证件（身份证、军官证、台胞证或护照等）B：有异议纸币或《假币收缴凭证》
C：办理取款业务的证明资料（金融机构卡或存折、取款凭证等）
44.金融机构有下列行为之一的，查询人可到中国人民银行天津分行提出投诉：（ABC）
A：无正当理由不受理查询人申请的 B：未在规定期限内完成查询的
C：办理查询的程序不符合工作指引规定的
45.对单一客户一天累计兑付10元以下（含10元）人民币纸币超过500张（含500张）的银行机构应当（ABCD）A：登记客户的相关信息 B：登记取现用途
C：登记原封新券的冠字号码区间 D：建立小面额人民币兑付登记备案表
46.不宜清分残缺污损人民币（纸币）认定标准有哪些：（ABCDEFG）A：纸币票面盖有残损币兑换全额戳记章或半额戳记章的。B：纸币为经火烧等原因造成的特殊残缺污损人民币的。C：纸币票面写有文字的。D：纸币票面粘有胶带和纸张的。E：纸币粘连或票面板结的。F：纸币票面有缺失的。
G：纸币票面裂口长度超过1厘米的。
判断题
1.第五套人民币20元纸币背面中间，在特定波长的紫外光下显现绿色荧光图案。（对）
2.第五套人民币10元和5元纸币采用的是全息磁性开窗安全线，开窗部分分别可见缩微字符RMB:10RMB:5组成的全息图案，器检测安全线有磁性。（错）3.金融机构收缴假币时，对假外币纸币及各种假硬币应当假币持有人的面以统一格式的专用袋加封，并在假币上加盖“假币”字样戳记。（错）4.第五套人民币50元纸币的光变面额数字的颜色由金变绿。（对）5.第五套人民币1999版100、50元面额纸币采用了白水印。（错）
6.第五套人民币2005年版100、50元面额纸币的冠字号码是双色横号码。（错）7.第五套人民币各面额纸币均采用的是双面凹印。（错）
8.第五套人民币50元纸币采用的是横、竖双号码。其中只有横号码有磁性。(对)9.第五套人民币100元、50元、10元和5元纸币采用了凹印缩微文字。(对)10.第五套人民币5角硬币的币外缘印有“RMB:”字符标记。（错）
11.《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》是依据《中华人民共和国中国人民银行法》制定的，它是针对该项法律的司法解释。（错）
12.收缴假币的金融机构应向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币没收凭证》。（错）
13.鉴定机构应当自收到鉴定申请之日起5个工作日内，通知收缴单位报送需要鉴定的货币。（错）
14.收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起5个工作日内，将需要鉴定的货币送达鉴定单位。（错）
15.伪造、变造的人民币由中国人民银行统一销毁。（对）
16.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩，并利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，使其改变形态的假币。（错）17.第五套人民币20元纸币的安全线上有缩微文字。（错）
18.金融机构收缴的外币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位退持有人.鉴定为假币的，由鉴定单位予以没收。（错）
19.第五套人民币各面额纸币票面上所有冠字号码均有磁性。（错）20.第五套人民币100元、50元纸币采用了白水印防伪技术。（错）21.第五套人民币纸张中红、蓝彩色纤维分布是有规则的（错）22.第五套人民币20元纸币背面主景是长江三峡（错）
23.第五套人民币5种面额的纸币在正面行名下方均印有无色荧光图案（对）24.第五套人民币纸币均采用了对印技术（错）
25.真钞纸币即使在碰到洗衣粉等其它化学物质后也不会出现荧光反应（错）26.第五套人民币100元、50元纸币上的光变面额数字被一些化学物质浸泡后可能会出现不变色现象（对）
27.第五套人民币纸币均采用了胶印接线印刷技术（错）28.第五套人民币各面额纸币票面上所有冠字号码均有磁性（错）29.第五套人民币20元纸币票面背面没有缩微文字防伪特征（错）30.第五套人民币各面额纸币上的盲文点均在票面正面的右下方（对）31.第五套人民币50元、20元、10元纸币的票幅宽度均为70mm（对）32.第五套人民币1元硬币的材质为白钢合金（错）
33.各网点要严格执行残损币兑换“首兑负责制”，对于所有客户兑换的所有类型的残损币的需求都必须予以受理，按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》的相关要求进行兑换，不得拒绝和推诿。（对）
34.办理货币存取款业务和外币兑换业务的金融机构均可办理货币真伪鉴定（错）
35.中国人民银行及其分支机构是假币收缴、鉴定行为的监督管理机关，国有独资商业银行鉴定货币真伪、金融机构收缴假币均应获得中国人民银行及其分支机构授权（错）
36.办理假币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证书》（对）37.公安机关应当将没收的假人民币解缴当地中国人民银行（对）
38.因情况复杂，鉴定机构不能在规定的15个工作日内完成鉴定工作的，可延长至20个工作日，但必须向申请人或申请单位说明原因（错）39.持有人不配合金融机构收缴行为的，金融机构工作人员应向持有人进行耐心的解释、说明、以争取持有人配合，但金融机构不得报告公安机关处理（错）40.金融机构收缴假外币时，应当面在票面正反两面加盖“假币”字样戳记（错）41.各银行在收缴假币及录入反假货币信息系统时，假币冠字号码中英文部分，应使用小写英文字母填制。（错）
42.人民币纸币冠字号码是中国人民银行人民币印制生产管理控制的措施之一。人民币冠字号码排列方式并非人民币防伪技术和特征，公众不宜以冠字号码排列方式作为判断人民币真伪的依据。（对）
43.回笼券是指各金融机构缴存人民银行发行库及各发行基金代理库的完整券、残损券。（对）
44.回笼完整券时每捆钱捆10根腰条上的名章应为一人。（对）
45.回笼损伤券捆扎时，用双腰条捆扎在钱捆两端各三分之一处，腰条印章的加盖以未贴封签一端的票面正向观察为准，且两侧腰条同时加盖名章。（对）46.对于特殊残损币的兑换处理，凡是可进行辨别认定整理的必须予以兑换，如属确实无法进行辨别整理的，必须向客户开具《残缺污损人民币兑换认定证明书》，并提示客户按照《残缺污损人民币兑换认定证明书》上的预约电话与人民银行预约办理兑换业务。（对）
47.第五套人民币5元面额纸币采用了白水印防伪技术。（对）
48.兑换后特殊残缺污损人民币分券别、版别，按全额、半额封于专用封袋中。每一专用封袋仅封装一种券别的某一个版别货币的全额或半额，全额兑换与半额兑换的货币不能混装于同一袋中。（对）
49.“假币收缴专用章”使用蓝色油墨，盖于“假币收缴凭证”中的“收缴单位”位臵。（错）
50.残缺污损人民币兑换“全额”戳记章为边长45毫米的等边三角形印章。残缺污损人民币兑换“半额”戳记章为长60毫米、宽25毫米的长方形印章。（错）
51.“残币全额兑换”和“残币半额兑换”戳记章使用蓝色油墨，盖于票面上。（对）
52.各商业银行在对外支付现金时，无论该钞票是否已经过人民银行、其它商业银行或本行清点，均应当客户面进行清点数量和检验真伪。（对）53.各商业银行在对外支付现金时，经点钞机清点后报警为可疑币的应进行人工复检和点钞机二次检测。点钞机仍然报警的现钞不得对外支付，经进一步鉴定作假币或残损币处理。（对）
54.2013年9月1日起，特残币兑换专门网点不再进行特残币的兑换，改由人行货币金银处集中统一办理，但仍继续办理停止流通人民币的兑换工作。（对）55.半额兑换的残损纸币扎把方式是应将两张已盖有“半额”戳记章的半额残损纸币粘于白纸上拼接成一张，归入原券别的不宜清分残损券中。(对)56.所有交存人民银行回笼券和投放如ATM机的现金必须经过清分，确保现金质量。（对）
57.清分包括机械清分和手工清分。机械清分指通过自动化清分机具进行现金清分的处理过程。机械清分使用的自动化清分机具应符合人民银行制订的标准。手工清分指作为实现机械清分前的替代性措施，通过人工方式进行现金清分的处理过程。（对）
58.金融机构临柜人员对收入现金进行手工挑剔、鉴伪后付出的行为是办理业务的必要步骤，具有小额、分散的性质，属于手工清分范围。（错）59.柜台渠道实现冠字号码查询工作记录的两种方式为，方式一:银行使用具备冠字号码识别功能的点验钞机，记录每一笔存款或取款业务的冠字号码。方式二:使用清分机等设备对应记录冠字号码、网点号等信息。（对）60.冠字号码查询信息系统的数据应至少保存6个月。（错）
61.各商业银行回笼人民银行发行库的第五套人民币的100元和50元券钱捆封签必须用红色印油加盖清分标识和清分单位名称。（错）
62.各银行机构的每个营业网点都要配备精度为1/256以上的残损币兑换尺，按标准严格兑换。（对）
63.清分设备和点钞机记录的冠字号码信息，应在每日营业结束后通过各类（U盘或联网）方式导出到PC端或服务器。（对）
64.客户对柜员机取出的人民币纸币真伪有异议时，可在办理取款业务之日起15个工作日内（含取款当日），向取款机所在网点（在行式）或柜员机管理金融机构（离行式）提交《人民币冠字号码查询申请表》申请冠字号码查询。（错）
65.对单一客户一天累计兑付10元以下（含10元）人民币纸币超过500张（含500张）的应进行登记。（对）
第二篇：业务知识
“三零”：其中，“零死亡”是指全集团杜绝死亡事故；“零超限”是指煤矿杜绝计划外和高浓度瓦斯超限；“零事故”是指全集团杜绝二级以上非伤亡事故。“零死亡、零超限、零事故”的目标。
“三基三抓一追究”，其中，“三基”是指安全培训、质量标准化和班组建设三项基础；“三抓”是指抓好一通三防和防突、科技兴安以及激励约束机制建设；“一追究”是指严格责任追究。
“三不”：安全生产无论任何时候，都要在态势判断上不轻言好转、在工作评价上不轻言成绩、在责任落实上不轻言到位。
“四可”在安全与生产、安全与效益、安全与成本、安全与发展发生矛盾时，产量可以降、利润可以减、成本可以增、矿井可以关、也要坚持做到不安全不生产。
“四重在 四提升”重在夯实基础，重在弘扬正气，重在强化执行，重在用心工作。提升精神动力，提升科技层次，提升管理档次，提升发展水平。
“五个更加注重”
更加注重安全发展 提升本质安全管理水平
更加注重科学发展 保持又好又快发展态势
更加注重创新发展 提高企业经济运行质量
更加注重内涵发展 增强企业发展动力
更加注重和谐发展 加快和谐安康四矿建设
“六项工作重点”、、、、、、、、、、、、、、、、坚持安全弟一确保安全发展
夯实生产基础稳步推进安全高效矿井建设 加强经营管理不断提升企业经济运行质量 加强队伍建设切实增强干群整体战斗力 立足企业实际保持非煤经济稳定发展 坚持思想引领加快和谐安康四矿建设
2012年矿党委思想：
以科学发展观为统领，贯彻落实集团党委一届三次全会精神，实现安全生产，稳定煤炭产量，夯实发展基础，实施文化强企，深化企业改革，着力保障民生，加强党的建设，坚定走向内涵发展的道路，为构建和谐安康新四矿而努力奋斗。
2012年工作指导思想：
坚持用可续发展观统揽全局，全面贯彻落实集团工作会精神，以安全发展为主线，以素质提升为基础，以管理创新为保障，以科技进步为支撑，以文化兴企为依托，深化改革，严细管理，为把我矿建设成为安全有保障、发展有后劲、管理有秩序的集团一流矿井而努力奋斗，以优异成绩迎接党的十八大胜利召开。
第三篇：业务知识
业务知识
一、平安无抵押贷款（综合费用2.2%左右）
贷款的前提条件：必须用过信用卡或者是在银行贷过款（车贷，房贷）
1.薪金贷需准备的资料：
a.身份证
b最近3各月的银行流水
c.工作收入证明
d.住址证明（水电费收据，快递单，对账单）
2.私营业主贷需准备的资料：
a.营业执照
b.对公账户流水或对私账户（近6各月银行流水）
c.公司租赁合同（近1各月的收据，水电费，房租收据）d.工作收入证明
e.身份证
二、无抵押贷款（利息≧3.5%）
前提条件：必须有房产（商品房），离婚的不做
需准备的资料：
a.身份证
b.户口本
c.结婚证（单身证明）
d.房产证或购房合同
e.银行流水
f.征信报告
g.担保人（可选项）
三、房产抵押（利息是银行正常利息，5厘左右/月，年息
5.31%---6.31%）
前提条件：必须有房产证
贷款准备的资料
a.借款人夫妻双方身份证
b.房产证
c.借款人夫妻双方户口本
d.借款人双方结婚证（单身证明）
e.银行流水
f.贷款用途
第四篇：业务知识
作为一个钢结构的业务员，首先应该知道勤劳=财富（多跑、多看、多学、多交朋友）
1、多跑
业务员肯定有个先期目标：区域化。
在你的本区域内，可以按以下路径收集信息。本区域的招商办，当然招商办的人你不一定认识，但是你多去去，一二再再二三不就熟悉了吗？招商办的信息收集了，可以跑地质勘察院，地质勘察院里信息其实是非常重要的，你想想他们接的活一般都是已经准备开工的项目，但是他们只是做地质勘察的，摆明了接下来的活你可以去联系了。如果他们有业务设计单位我们也不怕，我们不是做设计我们是做钢结构制造与安装的，对接下来我们跑的就是设计院（区域内的设计院能到你没人？），一般的设计院也是有业务科的（签订设计合同的部门），再就是钢结构是属于结构设计，一般么跑这2个部门就够了。这样一圈下来其实一天时间就没了，有了联系人与联系人手机不用我再介绍怎么去谈生意了吧！当然还有好多地方要去跑的（招投标中心，土地交易中心，工商注册中心等等），自己慢慢摸索吧！
2、多看、多学
这2个为什么要放在一起呢，其实在你做业务之前，我个人强烈推荐去制造车间与现场工地学一段时间。跑业务了你至少要懂的一些基本的知识，不要辛苦收集了信息在和对方聊的时候连开间、跨度什么的都不知道-这是肯定不允许的。至少掌握这几点：承建方还没设计图纸的情况下你应该懂的告诉他们设计钢结构厂房与混凝土结构的优缺点（优点要大于缺点，什么跨度大、施工时间短等）、一般设计图纸与深化的价格等，承建方已经设计好图纸那么你应该能安全看懂图纸，可以为承建方提出合理的优化方案（要告诉他们屋面普通夹芯板比岩棉夹心板可以便宜80-100元一个平方），这里有一点有点忌讳，承建方肯定会问你做做多少钱一个平方，这时候你不能象一些安装队一样，这个做做么很便宜的什么的，你要提出这个图纸你要拿回去算清楚列出清单，给人的感觉就是你是公司的规范化！总之多学多看还是必须的。
3、多交朋友
这个不用我多说了，业务员人脉就是财富！
第五篇：现金管理制度
企业财务内控制度
http://www.xiexiebang.com东门吹雪 整理
现金管理制度
现金管理
1、钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原则。各公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。
2、现金开支的范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，（1）支付员工工资、（2）支付差旅费、（3）支付因公借款、（4）支付零星采购材料和用品款、（5）支付运杂费。
3、现金必须及时交库：各业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行。
4、坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。
5、坚持现金盘点制度：出纳自身盘点，应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。
6、规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。
示例：
一、办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额。
二、办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借。
三、因工作需要，如出差、业务招待和杂费；购买1000元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。
四、现金报销，首先填制支出凭单，凭正式发票,由总经理签字，由出纳办理报销手续。现金支出后，发票要加盖“现金付讫”戳记。
五、报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理。
六、取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合有关规定。
七、罚款一律不予报销。
八、如需大额现金（一万元以上），应提前2天通知财务部，以便做好准备。
九、现金领用人与审批人不得为同一人
银行存款管理
1、各类货币资金，应按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。财务部门应设置银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，每月与银行对账单核对，编制未达账款调节表，保持账账相符。
2、财务部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据，填写进账单及时送存银行，在银行确认收妥后，有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续。在款未收妥之前，不可办理钱物交易的结算手续。
3、各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由财务负责人和出纳人员分别掌握，不得向其他部门或个人借用、泄漏。如因借用泄密而造成的经济损失应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。
4、使用现金支票，不论对外支付款项或补充库存，均需由财务负责人或其指定人签发。
5、使用转账支票，应由经办部门或经办人员持填写借据和结算凭证（包括购货发票、账单、收据等）经财务负责人和总经理（总裁）签字同意后，由出纳开出转账支票，凡不能预先取得结算凭证，需要借用空白支票时填写借据和经财务负责人和总经理（总裁）签字同意后，由经办人员在出纳员处办理借（领）用款手续，并在支票有关栏目填写签发日期、用途和限额，方可借出。借出的转账支票如发生丢失现象，经办人员应及时向财务部门报告，并向银行办理挂失手续。由于支票丢失造成的经济损失，应由丢失人赔偿，特殊情况可由财务部门根据具体情况提出处理意见，经总经理或上级批准后处理。
6、需采用银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、委托收款、信用证、托收承付等结算形式办理收、付款项者，同领用转账支票程序。
7、业务经办人员借领的空白支票和财务部门办理的各种汇票，经办人员必须在规定期限内负责办理有关入库审批和报销手续，月终前必须将支票存根和未使用的支票交回财务部门。未按规定及时清理者，财务部门有权拒绝对其办理支票再借领手续。
8、严格执行银行结算规定。任何人不得出租或出借银行存款账户；不准签发空头支票和远期支票；不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。否则，由此造成的罚款等损失应由责任人赔偿。
示例：
一、支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写支票领用单，经总经理审批签字，出纳方可签发。
二、建立支票领用薄，凡领用者一律登记签字。
三、签发支票时，必须详细填写日期、用途、金额（或限额）。不得开空头或远期支票.四、为减少现金流量，本公司规定，凡支出1000元以上，尽量使用转帐支票。10000元以上，除差旅费外，必须使用转帐支票.五、支票一经签发要妥善保管，遗失立即向财务部报告，并向银行挂失，若造成经济损失，由遗失者自负。
六、未经总经理同意,借用人不得改变支票用途。
七、领取支票用于项目用途的，需按预算规定支出。
八、领取支票后，凭正式发票，经总经理审批后，出纳方可办理报销手续。
九、支票报销，须在开出支票后3日内报销。如实际支出超过限额，回来后应重新补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“转帐付讫”戳记。
十、领支票后，逾期无故不办理报销手续的，出纳一律拒绝签发第二张支票。
其他货币资金的管理
1、外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等其他货币资金，统一由财务部门管理。财务部门应建立明细分类账和台账，确定专人负责及时记账和督促有关业务部门清理结账、对账。
2、业务部门需要采用外埠存款、银行汇票存款办理结算时，须提出申请报告，附上项目或购物清单，经业务部门主管签字后，报财务负责人、总经理（总裁）签字批准后，方可交财务部门办理。
3、业务部门在使用外埠存款中，必须按计划项目掌握使用，并将使用情况清单和原始票据寄回财务部。该项业务处理完毕，应将结余外埠存款与财务部门核对或及时汇回，不得挪作他用。
外币业务管理。（注：外币系指人民币以外的其他国家和地区的货币）
1、业务部门发生的外币业务包括商品产品购销、设备及材料物资购销、往来结算、市场购入及外商投资等收入、支出的外币以及兑换外币业务，均属外币业务管理范围。
2、外币业务由财务部门统一归口管理。财务部门应确定专人建立外币现金和外币银行存款等明细账，作好日常的外币登记、保管和核算工作。在外币收支的记账过程中，应采用双重记账办法，即用记账本位币——人民币登记外币折合人民币金额的同时，还要在备注栏（或说明栏）登记相应的外币金额。
3、收汇和付汇应当按照国家关于出口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。
4、外汇收入的保留、使用按国家外汇管理局的规定执行，必须先收后付或先付后收，不得以收代支。
5、收汇和付
票据管理制度
一、公司销售产品、提供劳务或从事其他经营活动，对外发生经营业务收取款项，向付款方开具发票。
二、公司在从事生产、经营活动中购买商品，接受服务或其他经营活动，而支付款项，应向收款方取得发票。
三、取得的发票应是税务局统一印制的盖有单位财务印章或发票专用章的发票，行政事业单位为财政局统一印制的收款收据。
四、不符合规定的发票不得作为财务报销凭证，出纳有权拒收。不符合规定的发票是指发票未经税务机关监制或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。
五、发票由专人负责，不得转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
六、建立发票使用登记制度，设置发票登记薄。
七、已经开具的发票存根联和发票登记薄应当保存五年，不得擅自销毁。
八、公司内部之间的经济往来，如果是独立法人，应开具资金往来发票，非独立法人可以使用收据。
九、发票应妥善保管，不得丢失。
十、开具发票时，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复
写，并在发票联和抵扣联加盖单位财务章或发票专用章。
内部牵制制度
一、内部牵制制度主要内容包括：内部牵制制度的原则；组织分工；出纳岗位的职责和限制条件；有关岗位的职责和权限。
二、为认真实施“会计基础工作规范”，加强会计基础工作，做好公司的会计核算工作，特制定内部牵制制度。
三、出纳员的职责。办理现金收付和银行业务，登记现金和银行存款日记帐，保管库存现金和有价证券，保管有关印章、空白收据和支票。出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的工作。
四、有关岗位的职责和权限财务主管负责本局及下属单位的财务会计核算工作，并进行财务监督。会计员负责对记帐凭证、原始凭证审核，登记并审核计算机帐簿。出纳员办理现金、银行业务，保管库存现金和有价证券。及时编制银行存款余额调解表，不开空头支票。
内部财务管理办法和会计核算办法
财务部的职能
1．按公司的经营计划，提出财务计划
2．制订财务、会计、出纳、税务及预算制度，”负责其施行时的有关协调、联系工作，确实发挥各项制度的功能。
3．依财务计划，办理有关银行借款及往来事项，提供稳定的运营资金来源，有效地动用公司资金。
4．编制公司预算，送呈管理当局审定、评估、参照，从而发挥预算在管理上的控制功能。
5．依据员工储蓄存款管理办法，核办有关员工储蓄存款事项。
6．定期进行存货盘点，确保公司资产，并使实际存量与帐列数字符合。
7．依据税法规定，办理公司各项税务工作，力求正确无误，免遭无谓损失。
8．依据公司经营计划，配合公司总回标，：钉住型单位目标，拟订本单位的工作计划，进而编制本单位预算并加以控制。
9．对外投资的可行性报告分析，对外投资运作的监督及控制，对外投资结果的评估及审核。
10．现金、票据、契约等的出纳、保管及转移，会计凭证的编制、审核与保管、会计帐册的登记、处理与保管。
合同管理办法
为了衔接公司的销售条款议定、签署、执行与归档，防止各环节相互脱节，促进货款回收，特制定本办法。
条款议定与签署
第一条 根据目前公司的产品特点和核算水平，销售合同条款的议定（包括技术细则、销售单价）由公司总经理负责，交货期由工厂厂长确定。
第二条 议定后的销售合同或协议，凡金额在一万元以上的，一般均应签署书面合同。书面合同由公司的法人代表签署。
第三条 金额在一万元以下的销售，或者其他特殊销售，不需要签署书面合同的，由公司总经理决定。不签合同的销售，应将有关条款书面记载，以便财务部跟踪执行。
第三章 合同传递与执行
第四条 在公司未设合同专管人员之前，已签定的合同正本交财务部。公司设合同专管人员以后，合同编号后正本交其管理，并由其复印一份交财务部。
第五条 合同约定需收定金的，财务部在收取定金以后将已编号的合同传真交工厂厂长，由厂长安排生产。未约定收取定金的，则直接传给工厂安排生产。工厂应在合同约定的交货日前生产完工入库。
第六条 到交货日期，合同约定交货日应收款的，工厂在询证公司财务部确已收款后，填制提（送）货单一式四联，客户、仓库、工厂会计各一联。客户将提（送）货单交仓管人员，仓库签记后准予提（送）货，并将会计联转交会计登帐。公司应允先发货再收款的，以及特别情况急需发货的，工厂直接填制提（送）货单出货，再将出货情况按旬报告公司财务部。免收货款的零星出货，应在提（送）货单上注明。
第七条 公司财务部根据合同执行情况履行开具发票及专用缴款书、催收货款等职责。
内部稽核与合同归档
第八条 公司财务部定期向工厂提交《执行中合同一览表》，以利相互稽核。
第九条 仓库管理人员每旬即11、21、1日向财务部提交《某月某旬出货一览表》。
第十条 公司财务部按月向公司总经理报告本月及累计订货和出货情况。
第十一条 执行完毕的合同，财务部盖戳归档。
会计核算办法
第一节 会计核算一般要求
1． 各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
2． 各单位发生的下列事项，应当及时办理会计手续、进行会计核算：
(一)款项和有价证券的收付；
(二)财物的收发、增减和使用；
(三)债权债务的发生和结算；
(四)资本、基金的增减；
(五)收入、支出、费用、成本的计算；
(六)财务成果的计算和处理；
(七)其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。
3． 各单位的会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。
4． 会计自公历1月1日起至12月31日止。
5． 会计核算以人民币为记帐本位币。
收支业务以外国货币为主的单位，也可以选定某种外国货币作为记帐本位币，但是编制的会计报表应当折算为人民币反映。
境外单位向国内有关部门编报的会计报表，应当折算为人民币反映。
6．各单位根据国家统一会计制度的要求，在不影响会计核算要求、会计报表指标汇总和对外统一会计报表的前提下，可以根据实际情况自行设置和使用会计科目。
事业行政单位会计科目的设置和使用，应当符合国家统一事业行政单位会计制度的规定。
7．会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐，不得报送虚假会计报表。
各单位对外报送的会计报表格式由财政部统一规定。
8．实行会计电算化的单位，对使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的要求，应当符合财政部关于会计电算化的有关规定。
9．各单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，应当建立档案，妥善保管。会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。
实行会计电算化的单位，有关电子数据、会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。
10．会计记录的文字应当使用中文，少数民族自治地区可以同时使用少数民族文字。中国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国经济组织也可以同时使用某种外国文字。
计量验收制度
第一章 总则
第一条 为了加强存货管理，制定本办法。
第二章 存货入库
第二条 外购货物（材料、低耗品等）入库，经检验人员验收，仓管人员应清点后填制材料入库单一式三联，一联登记仓库帐，一联交公司会计登记存货帐簿。检验人员对质量负责，仓管人员对数量负责。
第三条 外购材料在使用中发现质量问题，需要换货，应填制红字入库单。新换入货物，重填入库单。需退货的，如尚未付款，填制红字入库单退货。已经付款的，应书面报告公司财务部，以退回发票，由经手人负责收回货款。如货款被供货商扣压造成损失，进货经手人和工厂质检人员应负经济责任。
第四条 产成品完工通过质检，仓管人员应填制产品入库单一式三联。
第三章 存货出库
第五条 车间领用材料，应填写领料单或材料出库单一式三联。
第六条 各部门领用低值易耗品，应填写领用表或出库单。一次性用品，仓库按月汇总后报会计转帐；重复使用的用品，领用时不报会计，报废时报会计销帐。
第七条 产成品发出，根据公司船务部发出的出货通知单，填写提（送）货单一式三联。其他非销售性零星出货，根据厂长或总经理的审批单填写提（送）货单，但应注明出货原因如样品、礼品等。
第四章 存货记录与内部稽核
第八条 仓库设置的存货明细帐，材料帐应与产成品帐分开设置。主要材料按品名规格设明细，辅助材料可合并。仓库帐目核算以数量为主，金额为辅。材料购进，单价及金额应逐笔登记；材料发出仓库及公司会计均按日汇总登记；主要材料的发出金额采用先进先出的方法按日计算登记；辅助材料的发出、产成品出入库平时只记数量，月末根据会计计算的结转单价登记金额。
第九条 仓库每月月末应统计填写《月份出货统计表》，交公司会计核对无误后交公司财务部，以与合同及收款情况相核对。
第十条 每月月末工厂会计应与仓库核对存货帐目，发现出入及时查明原因予以调整。
第十一条 仓库应定期进行存货盘点，盘点表及帐实相出入的情况应报告公司财务部处理。盘点至少每半年进行一次。
第五章 附则
第十二条 本办法自2001年 月 日实施。
会计机构设置及会计人员岗位责任制
第一章 总则
第一条 为了加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计工作水平，根据＜中华人民共和国会计法＞和国家会计管理相关法规的有关规定，制定本制度。
第二条 各岗位之间既互相牵制又依法有序，既互相监督又互相促进，保持各项会计工作正常有序的完成。
第三条 各个会计人员必须团结互助，互敬互谅，保持高度的协作精神，及时高效的完成本职工作。
第四条 除国家法令另有规定外，,各个会计人员必须对获知的公司机密保密，不准泄漏给任何单位和个人。
第二章 会计机构
第五条 本公司设立专门的会计核算部门，负责核算公司的各项经济业务收支。
第六条 由本公司总经理负责领导本公司的财务会计工作，财务经理负责领导本公司的日常财务会计运作，会计主管负责本公司具体的会计操作。
第七条 会计部门和会计岗位设置图示如下：
董 事 长
总 经 理
财务经理
会计主任
会 计 出 纳 工资核算员 会计文员
第八条 会计人员必须获得会计证等必备的会计从业证书，对于暂时未获得的，必须经财务部门考核获取相关的证书后，才能正式上岗。
第九条 会计机构设置根据业务规模大小随时调整。会计人员的工作岗位进行有计划的轮岗。
第十条 会计人员应按照国家有关规定参加会计业务培训和会计证年审。
第三章 会计人员岗位责任制
第十一条 会计主任岗位责任制：
1、组织会计部具体的会计操作、督促会计部工作及时高效地完成。
2、组织会计人员按照国家会计制度的要求进行会计核算。
3、审核日常报销凭证，防止出现不合格的会计凭证。
4、审核公司收付款凭证，保证公司债权债务真实准确。
5、定期做好报表，并分析报表，报送有关部门。
6、立足税法，统筹全盘，及时申报纳税。
7、做好外汇核销和财务联合年检工作。
8、协助财务经理处理公司重大经济事项。
第十二条 会计岗位责任制
1、根据原始凭证填制记帐凭证，并输入电脑。
2、处理凭证汇总表、明细帐、试算平衡表等帐表事项。
3、核对总帐和明细，检查不相符和不合理的帐目，并改正帐目。
4、核对银行存款往来帐，编制银行存款调节表。
5、负责仓库物料的收、发、存核算，督促仓库统计员做好收、发、存工作。
6、会计主任交办的其它事项。
第十三条 工资核算员岗位责任制
1、根据公司规定，调整员工工资标准和核算办法。
2、收集员工考勤资料，将考勤结果输入工资核算系统。
3、收集人事部和其它部门转过来的应扣应补资料，输入工资核算系统。
4、在规定的时间内，正确结算出员工薪酬，保证及时出粮。
5、及时填写个人所得税申报表，交会计主任对外申报纳税。
6、妥善保管员工薪酬资料，未经公司领导同意，不得将此泄漏给任何人。
7、对工资核算系统进行最基本的维护。
第十四条 出纳岗位责任制
1、严格履行内部控制制度，把好出纳付款最后一关，任何不合法单证和未经批准单证都不得随意付款。
2、妥善保管出纳备用金，根据批准审核无误的现金报销单付款。
3、登记出纳备用金收支日记帐，做到日清月结，及时核对库存现金与帐存现金。
4、每次出纳备用金将用完时，必须填制付款汇总表，并相关付款单证一起交会计主任审核无误后，开具支票到银行支款补充出纳备用金。
5、接受会计主任监控和指导。
第十五条 会计文员岗位责任制
1、收集原始凭证，填制现金支出报销单。
2、打印、复印、传递各类会计文书资料。
3、核对应收、应付款月结帐单。
4、装订保管会计凭证档案。
5、协助财务经理和会计主任办理财务会计工作。
第四章 罚则
第十六条 将工作中获取的公司机密泄漏给外人未造成严重后果的。每次处以罚款200元，并严重警告一次，造成严重后果者，处以一个月工资之罚款，并予以辞退。
第十七条 未及时完成本职工作致使后续工作拖延者，处予警告，屡教不改者，交公司另行安排工作或予以辞退。
第十八条 因管理不善，致使档案遗失者，视档案重要程度对责任人处予100－500元罚款。
第十九条 长期不能获得会计证等会计从业证书者，交公司另行安排工作。
会计电算化管理制度
为提高企业财会效率，进而提高企业的经济效益，严格执行财政部颁发的《会计电算化管理办法》，同时结合本单位的具体情况，特制定本制度。
一、有严格的操作管理制度
1、岗位责任制
在系统运行前，必须确定会计电算化岗位及职责，根据会计业务量要求和会计数据处理方式不同，可设以下岗位：
A、会计主管：
（1）负责组织开展单位会计电算化工作，包括制订会计电算化发展规划、配合计算机人员研制相关的系统开发、会计软件系统的日常应用、岗位监督、会计档案管理等。做为会计主管应具备会计和计算机知识。
（2）负责制订会计岗位责任制，并协调管理各岗位员工的工作。
（3）制订会计电算化的各项管理制度。
（4）负责整个系统正常运行、应用软件资源的调配、系统故障及时处理。
B、系统操作员：
（1）负责会计核算所需数据，如：记帐凭证、往来帐、银行帐、报表、材料单、工资单等。
（2）打印输出各种帐簿、报表等。
（3）做好数据备份工作。
C、凭证审核员：
（1）对手工计算编制的计帐凭证审核。
（2）负责计帐、结帐工作。
（3）负责报表的编制工作。
（4）做好数据的备份工作。
D、会计档案：
（1）负责有关系统软盘、数据软盘的存档，各种帐、证、表的保管。
2、操作管理制度：
（1）操作员应经过系统培训后才能上岗。
（2）应经会计主管批准才能上岗，且只能在主管批准的权限内工作。
（3）严格按系统说明完成每一步工作。
（4）若出现故障情况，应报告领导一同分析原因；若出现系统引起的故障，应及时通知销售商派人进行维护。
（5）应至少一个月备份一次数据，以防数据丢失。
（6）外来软盘不得在有会计软件的机器上运行，以防感染病毒。
3、机房管理制度：
（1）未经许可的无关人员不得随意使用财会专用机。严禁在机器上玩游戏。
（2）不得带电拔插头，以免损坏机器、设备。
（3）严禁使用外来软盘，必要时要先杀毒后再使用。
（4）严格按顺序开启机器，长时间离开应关闭机器，下班必须关闭电源。
（5）应保持计算机清洁。
（6）计算机出现故障，应由专人维修，未经许可不得擅自拆开。
4、有严格的硬件、软件维护制度：
若硬件出现故障，应及时通知销售商派人维护，切勿自己拆开。
软件维护包括：
（1）对会计软件的日常维护，包括：科目的升级、常见错误排除、数据恢复、调整打印机参数等。
（2）维护人员不得擅自改变原有软件的程序。
（3）财会人员因正常操作失误而引起的错误，应由财会人员改正，不得由维护人员通过维护修改，如打开凭证库、帐簿库等文件进行修改。
（4）加强对硬件、软件的维护，是提高效率的关键。
5、有会计档案管理制度：
会计电算化的档案管理，大部分内容同手工一样，应特别加强以下方面的管理：
（1）会计电算化软件的文档资料的保存。
（2）定期备份核算数据软件的保管。
（3）帐簿中的日记帐、银行帐每天打印，帐页打印输出装订成册；总帐每月打印，年终装订成册。
（4）全年会计结束，备份两份完整软盘分别保存。
（5）所有会计档案必须造册登记，以备查用。
会计档案管理
第一条 为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，更好地为发展社会主义市场经济服务，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》的规定，制定本办法。
第二条 必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三条 会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：
(一)会计凭证类：原始凭证，记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证。
(二)会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账薄。
(三)财务报告类：月度、季度、财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。
(四)其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。
第四条 每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
当年形成的会计档案，在会计终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。出纳入员不得兼管会计档案。
移交公司档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理，以分清责任。
第五条 公司保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。
公司应当建立健全会计档案查阅、复制登记制度。
第六条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。
会计档案的保管期限，从会计终了后的第一天算起。
第七条 本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当按照本办法附表所列期限执行。
会计档案的具体名称如有同本办法附表所列档案名称不相符的，可以比照类似档案的保管期限办理。
第八条 保管期满的会计档案，除本办法第十一条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：
(一)由公司档案机构会同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称。卷号、册数、起止和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。
(二)公司负责人在会计档案销毁清册上签署意见。
(三)销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。
(四)监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案了销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。
第九条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到末了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
正在项目建设期间的建设单位，其保管期满的会计档案不得销毁。
第十条 采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。
具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等磁性介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局备案。
第十一条 单位因撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止单位的业务主管部门或财产所有者代管或移交有关档案馆代管，法律、行政法规另有规定的，从其规定。
第十二条 单位分立后原单位存续的，其会计档案应当由分立后的存续方统一保管，其他方可查阅、复制与其业务相关的会计档案；单位分立后原单位解散的，共会计档案应当经各方协商后由其中一方代管或移交档案馆代管，各方可查阅、复制与其业务相关的会计档案。单位分立中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务相关方保存，并按规定办理交接手续。
单位因业务移交其他单位办理所涉及的会计档案，应当由原单位保管，承接业务单位可查阅，复制与其业务相关的会计档案，对其中未结清的会计事项所涉及的原始凭证，应当单独抽出由业务承接单位保存，并按规定办理交接手续。
第十三条 单位合并后原各单位解散或一方存续其他方解散的，原各单位的会计档案应当由合并后的单位统一保管；单位合并后原各单位仍存续的，其会计档案仍应由原各单位保管。
第十四条 建设单位在项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工决算后移交给建设项目的接受单位，并按规定办理交接手续。
第十五条 单位之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交按手续。
移交会计档案的单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号，册数，起止和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。
交接会计档案时，交接双人应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后、交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者益章。
第十六条 会计档案不得携带出境。驻外机构和境内单位在境外设立的企业(简称境外单位)的会计档案，应当按照本办法和国家有关规定进行管理。
第十七条 预算、计划，制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定，不适用本办法。
第二十一条 本办法由公司负责解释，自 年 月 日起执行。
附表一：企业和共他组织会计档案保管期限表
企业和其他组织会计档案保管期限表
序号 档案名称 保管期限 备 往
一 会计凭证类原始凭证 15年记账凭证 15年汇总凭证 15年
二 会计账薄类 总账 15年 包括日记总账„明细账 15年 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年。
固定资产卡片 15年 固定资产报废清理后保管5年。
辅助账簿 15年
三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告。月、季度财务报告 3年 包括文字分析
财务报告（决算）永久 包括文字分析
四 其他类
会计移交清册 15年
会计档案保管清册 永久
会计档案销毁清册 永久
银行余额调节表 5年
银行对账单 5年
费用开支标准或预算的规定
总 则
为支持公司业务发展，规范各项费用申请和报销程序，加强集团公司财务运作的计
划性，以厉行节约、艰苦创业、合理确定费用开支规模、有效指导部门业务开展，保障资产安全，提高经济效益为宗旨，制定本制度。
本制度适用于本公司和工厂的全体员工。
第一部分 费用开支标准部分
本部分具体规范固定资产与低值易耗品购置、办公用品、产品销售费用、财务费用、员工工资与福利、市内交通费、午餐费、通讯费、招待礼品费及其他费用的开支程序，不含材料采购和差旅费。材料采购和差旅费另行制定管理办法。
资产购置与费用开支程序
第一条 生产经营和办公用设备、工具与物品的购置，由使用部门提出预算，财务部审核后，报公司总经理审批。生产用设备与专用工具由工厂指定人员购置，办公设备由公司办公室负责购置。财务部在审批的额度内付款并索取票据入帐。购置完毕办公室负责登记并确定设备管理人员。
第二条 办公费：
1、日常办公用品费实行限额管理。按管理人员计算每月人均30元。每月
上旬工厂和公司各部门向办公室报《办公用品需求表》，办公室汇总后在限额内采购。采购完毕即由经办人和办公室负责人在发票上签字报销。
2、专用办公用品，如会计凭证与帐簿、电脑耗材等，由使用部门提出申请、财务部审核、公司总经理审批后，办公室负责购置和报销。
3、公司业务用书刊及其他信息检索工具，由使用部门提出申请，经公司总经理审批后，使用部门购置并凭批字报销。书目要在办公室登记。
第三条 产品销售费用，包括产品运费、保险费、样品邮寄费、参展费、检验检疫及处理等
费用。一律由销售部门有关主管人员逐笔填写付款申请单，经总经理签批后由财务部负责转帐付款。经办完毕由经办人负责收集发票等报销单据，并交财务部与付款申请单一起入帐报销。所有付款原则上均采用转帐方式。特殊情况需付现金的，报总经理审批。
第四条 财务费用，包括国内外银行手续费、利息。凡由银行依约自动扣收的，由财务部收
集单据，复核金额无误后直接入帐。支付特别费用或者需付现金的，预先报总经理审批，再由财务部经办和入帐。
第五条 员工工资。管理人员的工资的标准制定和调整由公司总经理商人事主管决定，通知
财务部执行。工人工资计算标准的制定与调整由工厂负责人提出，公司总经理审定后颁布。工厂指定统计员统计工时与计件，并指定专人负责每月的工人工资计算。统计底表、计算底表应保存备查。工厂工资表经由工厂负责人审签后报公司财务部。财务部汇总公司全部工资表，复核有关数据，准确计扣税费，在工资发放日前报总经理审批，并在工资发放日准时发放。因故不能准时发放时，由人事主管和工厂负责人及时通知员工并解决相关问题。
第六条 员工福利。公司依法为员工购买社会保险，并按法律规定由公司与员工分别承担相
应份额。员工承担部分直接从工资中代扣代缴。代扣的个人所得税金和社会保险费金额及其计算方法由公司会计负责告知被扣员工。
第七条 市内交通费：公司人员因公外出应在办公室逐次登记，按月根据登记次数申请报销
大中巴车票，由财务主管审核，总经理签批。特殊情况需乘坐的士的，应先取得总经理或其授权人员的同意，并在报销单据上签批。
第八条 公司负责员工午餐费用。每天由办公室统一订餐，按月结算并取得餐票报销。
第九条 通讯费：公司电话由办公室管理。长途话费、市内话费、传真机费用由办公室负责
核对单据和办理报销手续。公司人员因业务需要需报销手机费、电话费的，由总经理审批。
第十条 招待费礼品费：由总经理或其授权人员在经营需要时安排有关人员，按照批准的额
度经办。报销时履行相应的签批手续。
第十一条 水电、物管、维修费:办公水电、物管等费用，办公设备的维修，由办公室负责经
办、核对和履行报销手续。
第十二条 其他费用：不在上述费用之列的属其他费用，需开支时需先申请。由公司总经理审
批后授权有关人员经办，财务部根据审批意见审核报销。
第二部分 预算内容编制、审批调整及执行考核
各企业应贯彻国家有关经济政策，参考以往实绩，对新的经营环境、市场状况进行调查研究，正确评估本企业经营能力、资金状况，据以制定经营计划。在编制业务发展计划、销售计划、生产计划的基础上，编制财务预算。
第一条 财务预算包括以下预算表及说明（见附件表
一、表
二、表
三、表
四、表五
1、表五2）。每个预算均附“说明”，主要说明各项指标构成及依据。
（1）主要财务计划指标表
（2）预计资产负债表
（3）预计损益表
（4）现金预算表
（5）预计费用表
第二条 主要财务计划指标表内容
营业收入：指公司主营业务收入和其他业务收入，不应包含营业外收入（对营业外收支原则上不做预算，已确定将要发生的可作预算）。
流动资金平均占用额：（年初流动资产+年末流动资产）/2。
长期投资总额：新增长期投资必须先报总公司，经集团领导批准后填列。
新增固定资产：指本年计划购置的固定资产总额。
负债总额：指流动负债与长期负债、少数股东权益的合计数。
其中流动负债包括向商业银行、非银行金融机构、政府部门或其他企业借入的短期借款（期限不超过一年）；长期负债则为期限超过一年的上述各种借款。
申请集团担保总额：指因资金短缺对外借款中需要担保的金额。
负债比率：（流动负债+长期负债+少数股东权益）/总资产*100%
第三条 预计资产负债表内容。基本上按现行资产负债表项目。根据业务特点，金融证券业按该行业报表格式填报。
第四条 预计损益表内容。着重说明“主营业务收入”、“营业成本”、“投资收益”的构成及依据，应按各行业特点说明。“主营业务收入”，如实业企业，应说明预计主要产品销售数量及单价，商贸企业说明预计进口及出口主要商品名称及金额、金融证券业则说明预计取得收入的项目及依据；“营业成本”，如实业企业，应说明直接材料、人工费用、制造费用金额，商贸企业要说明商品进价及途中进货费用；“投资收益”应说明各投资项目的预计回报金额。“所得税”按当地税率计算填列。
第五条 现金预算表。该表应参照上年现金（含银行存款，下同）每季度实际收支情况及预算销售计划、生产计划、预计损益表进行预测。
第六条 预计费用表。如无特殊原因，原则上企业销售费用占营业收入比率不得大于“上年实际”水平；“管理费用”大部分属于固定费用，因此，预计“管理费用”不能按“上年实际”管理费用占营业收入比率递增；财务费用根据预计借款额测算。
第七条 资金安排要紧密配合业务规模和发生时间，做到既满足需要，又不多占用资金。资金来源除自有营运资金外，要考虑多种融资渠道，总公司给予一定额度的担保支持。各企业未经总公司财务部同意，不得擅自在现金预算表中将总公司列为资金来源方。
第八条 各企业要厉行节约，加强费用控制，切实降低销售费用（经营费用）、财务费用占营业收入的比例。
第九条 根据深圳市有关规定，企业可提取一定比例的新产品试制费。为促使集团内高新技术企业不断开发新产品，增强发展后劲，高新技术企业报集团经管中心、财务部，并经集团领导批准后，可按主营收入1～3%提取新产品试制费专款专用，列入管理费用，并编入财务预算。
第十条 各企业总经理是财务预算的责任人，总经理应指定财务负责人编制预算。在编制预算时必须由企业主管领导、财务负责人与相关业务人员反复研究、力求预算切实可行。
第十一条 企业财务预算经集团审批并下发后，各企业应根据中各季度业务的特点，将预计损益表、预计销售费用表、预计财务费用表按4个季度分解，于财务预算正式下发后15天内报集团财务部与经管中心备案，以便按季度检查分析。
第十二条 各企业在完成预算编制工作后，于本年12月10日前报送集团财务部。
第十三条 集团财务部会同经管中心，对财务预算草案进行检查、研究，并报集团主管领导批准，于次年2月中旬前向各下属企业提出预算的修改意见。各企业接到修改意见后10至15天内完成预算的修改工作并上报集团财务部。
第十四条 财务预算经财务部与经管中心审核报集团领导批准后于次年3月中旬前与经营计划正式下达给各企业。
第十五条 财务预算一经制定，无特殊原因内不得调整。
第十六条 有以下情况之一者，可由企业申请或由集团财务部、经管中心提出调整财务预算方案：
（1）企业可使用资源（如总公司投入资金、负债规模）发生重大调整变化；
（2）企业总经理人事变动；
（3）企业发展战略重大调整；
（4）国家关于会计核算的政策有重大调整；
（5）其他经集团认可的经营条件发生重大变化。
第十七条 企业如要求调整财务预算，应提出调整方案，报集团财务部与经管中心审核（如集团总部提出调整须与企业协商），并经集团领导批准后才能作预算调整。
第十八条 各企业总经理及财务负责人要督促财务预算的有效执行。应结合本企业实际情况，将预算的执行任务落实到各个部门或员工，建立责任制度。预算文件要作为公司文件妥善保管。
第十九条 每个月的财务核算工作结束后，财务负责人将执行结果与财务预算进对比分析，编写“财务说明”。在每个季度都要随同报表附送预算执行情况报告，将主要财务指标对比结果及原因列出，提出改进意见和具体措施（月度“财务说明”与季度“预算执行情况报告”的要求另行通知）。
第二十条 每季度结束后，实际执行结果与财务预算差别较大的企业应对内以后几个季度的预计损益表、预计销售费用表、预计财务费用表及现金预算表进行调整，确保完成当年财务预算。调整后的季度分解预算于季度结束20天内报送集团财务部及经管中心。
第二十一条 各企业总经理应组织预算负责人及有关责任人每季度至少召开一次预算执行总结会议，积极推动全年预算任务的完成。
第二十二条 集团财务部应不定期对各企业的预算执行情况进行财务检查。
第二十三条 各企业预算执行情况由集团财务部在每一会计终了后结合年终决算进行评价考核。经过逐项对比分析后，填制预算完成情况考核表，作为责任人及企业综合考评的依据之一。
第二十四条 各企业负责人和财务负责人应对本企业各部门预算完成情况进行考核，鼓励先进，鞭策落后。并进而作为下一财务预算的参考依据。
第三部分 附 则
本规定解释及修改权属公司财务部。本规定自颁发之日起执行。
财务报告与财务分析的管理
财务报告是综合、系统、集中地反映单位在某一会计期间的财务状况和经营成果的一项书面报告。应按规定准确及时的编制财务报告，并据此对公司进行正确的财务分析与评价。
一、财务报表及报送时间
1、财务报表：
（1）会计人员必须遵照会计准则、会计制度，编制对外的报表。根据下述报表种类、格式、内容、财务情况说明书、财务分析编制集团内部会计报表。
（2）财务报表的编制应做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时，任何人不得篡改或指使他人篡改报表数字。
（3）各报表之间、各项目之间，凡有对应关系的数字，应做到相互一致，勾稽关系正确，上下期报表中的有关数字应相互衔接；各期报表若编制的内容和方法上有变动，应作详细说明。
（4）财务报表的编制，应将属于该决算期已处理完毕的会计事项，记入会计账簿的数字，经过计算，试算平衡后，编制会计报表，保证账表一致。
（5）财务报表应按规定时间上报，不得为赶报表提前结账，不得任意估计数字。
（6）季度、会计报表必须附会计报表说明和财务分析报告。
2、财务报表种类和报送时间：
（1）月度报表包括：资产负债表、损益表、制造费用明细表、应收、应付、预收、预付、其他应收、应付明细表、经营（销售）费用明细表、管理费用、财务费用等明细表，于次月6日前报出。
（2）季度报表包括：资产负债表、损益表、存货明细、应收、应付、预收、预付、其他应收、应付明细表、制造费用明细表（工业用）、主营业务收支明细表（工业用）、产品制造成本表（工业用）、销售明细表（商业用）、经营（销售）费用明细表、管理费用及财务费用明细表等，于季度末次月10日前报出。
（3）报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表、存货明细表、固定资产及累计折旧表、制造费用明细表（工业用）、主营业务收支明细表（工业用）、产品制造成本表（工业用）、销售明细表（商业用）、经营（销售）费用明细表、管理费用及财务费用明细表、应收、应付、预提、待摊、开办费、长期待摊费用、预收、预付、其他应收、应付明细表等，于末次月15日前报出。
（4）集团所属各公司有下属的独立核算的分公司和办事处的，报送时间可 顺延五天。
（5）月、季、年报表报送时间如遇节假日可顺延。
（6）驻外地分公司的报表，公司总部应当编制合并会计报表并将其外地分公司的会计报表一并上报。
（7）会计报表有下列情形时应予更正：
A． 数字、内容与会计账簿记载不一致；
B． 缮写、计算出差错；
C． 未经法定人签名盖章；
D． 其他与制度规定不符合事项。
二、财务情况说明书
1、编写及报送时间：
财务部门必须按月编制财务报表的简要说明，按季、按年编写详细的财务情况说明书。财务情况说明书必须随同各类报表同时上报。
2、编写的主要内容包括：
（1）生产经营情况；（2）资本的结构及变动情况；（3）利润及利润分配情况；（4）资金变动周转情况；（5）各项物资盘盈、盘亏、毁损及报废情况；（6）会计核算方法变更，对财务状况和经营成果的影响程度；（7）其他有必要说明的情况。
三、财务分析
财务报表的数字是静止的，只是了解经营状况的第一步，要深入了解财务经营成果，财务部门在每个会计核算期末，应对公司的财务情况作出详细的分析。
1、分析时间要求：
（1）月度分析于次月的6日前完成；
（2）季度分析于季末次月10日前完成；
（3）分析于终了次月15日完成。
2、财务分析的主要内容：
根据财务报表及生产经营等部门的资料，首先对公司的总体经营情况进行分析，说明完成情况及影响的原因：
（1）利润完成情况分析
A． 商品、产品利润的分析
将本期实现的主营业务利润与本期编制的主营业务目标利润进行比较，说明其完成情况，完成情况的比率以及对利润影响程度，再按影响因素进行具体分析。
a． 商品、产品销售收入的影响，商品、产品销售收入分为销售数量、销售单价两项因素，这两项因素对销售收入和利润影响的程度。
b． 商品、产品结构变化的影响，计算出由于结构变化对利润影响的程度。
c． 商品、产品销售成本的影响，计算出由于成本高低而产生的对销售利润的影响程度。
B． 其他业务利润的分析，分析在主营业务以外进行的其他经营活动，对利润的影响程度。
C． 销售费用、管理费用及财务费用分析：首先将本期销售费用、管理费用及财务费用总额与计划总额进行比较，计算出对利润影响程度，再按具体项目进行对比分析。
D． 营业外收支净额的分析：将本期营业外实际收支数与计划数进行比较并计算出对利润的影响，再按具体项目进行对比分析。
（2）成本分析：
A． 全部商品、产品成本分析：
将公司本期全部商品、产品总成本与目标总成本进行比较，计算出升降差异再分析具体的升降因素。
B． 可比产品成本降低情况分析：
a． 可比产品成本降低情况分析：将本期可比产品实际总成本与按上年实际平均单位成本计算的总成本对比，确定可比产品的降低额和降低率。
b． 可比产品成本按成本项目分析，将本期可比产品成本，按成本项目分为原材料、燃料、动力、工资、废品损失、制造费用等项目与可比产品目标成本的项目进行比较，找出升高或降低的因素及原因分析其完成情况。
c． 主要产品单位成本分析：将本期生产的主要产品的单位成本及成本项目与单位目标成本及成本项目和上年的实际单位成本及成本项目进行比较，确定其各成本项目的升降，并进行具体分析。
（3）资金分析
资金分析以每个会计期末各项流动资金占用数与上期数进行比较分析。主要包括：
A． 货币资金分析；
B． 应收账款分析；
C． 存货分析。
（4）财务情况的综合分析及评价指标：
公司在会计期末总结和评价公司财务状况及经营成果。指标包括：偿还能力指标，营运能力指标和盈利能力指标。具体包括：资产负债率、流动比率、速动比率、资本金利润销售利润率、成本费用率、应收账款周转率、存货周转率、合同交付率等。
3、财务分析方法：
公司进行财务分析的主要方法有比较分析法、因素分析法、比率分析法、连环替代法等，各公司可根据实际情况具体运用。
4、财务分析报告制度：
财务部门在进行财务分析后，根据分析暴露出公司在生产经营活动中存在的问题和不足，找出差距，提出解决及改进措施、建议，由总经理组织各有关部门研究决定贯彻意见，认真组织实施。按年、季度将分析报告和财务报表一并上报集团.财产清查制度
为了管理好企业财产，使各种实物和现金、票据、账账、账实相符，保证财产的安全与完整，对企业和企业所属各公司的流动资产和固定资产可实行永续盘点或定期盘点，但年终必须进行一次彻底清查盘点。
一、财产清查范围
1、固定资产包括：机器设备、传导设备、运输设备、动力设备、仪器设备、电子计算机、通用测试仪器设备、设备工具、工具及其他生产用具、非生产设备及器具、电视机、复印机、文字处理设备、电子通讯设备等。
2、存货包括：商品、材料、燃料、配品、配件、低值易耗品、产成品、在产品、半成品、房地产开发产品、出租开发产品、在建开发产品、在建工程等。
3、现金票据。
二、财产清查盘点的方法和步骤
盘点以账面数为准，账目完整，盘点实物要全面细致，不留死角，不得错盘、漏盘；实物的规格、型号、技术标准、计量标准、计量单位、单价必须核对清楚，不许有错误。以会计的明细账为依据，以实物为基础，实物与账不符时，以实物确定盘盈亏数量和金额。账物要挂钩，相互对应，相互衔接。查清原因后，填报财产清查盘点表。
三、盘盈盘亏的处理
1、盘盈的数量和金额，查清原因后，按会计制度规定处理。
2、盘亏的数量和金额，属合理损耗，经领导批准后，按会计制度规定处理。
3、属于丢失短缺的，应查清原因，追究责任，由过失人赔偿。
4、各种盘亏按规定权限应由财务、审计、行政部门查核，领导审批后，财务部门才能作账处理。
5、财产清查盘点工作，要保持账实、账账、账证、账表四相符。对账实不符、数字不真实的必须返工，不返工重盘的不得审批，不准调整账目，不作会计处理。
四、年终财产清查盘点时间，定于每年12月15日至20日进行。财产清查盘点表报送时间为每年12月25日。
原始凭证记录的管理办法
按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息的规定，对取得或者填制原始凭证的基本要求如下：
一、原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
二、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须经单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章.对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
三、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明，支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
四、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）复写，并连续编号。作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
五、发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
六、职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
七、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
八、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
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