农村信用社储蓄专业知识复习题

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第一篇:农村信用社储蓄专业知识复习题

农村信用社储蓄专业知识复习题

一、填空题

1、活期储蓄按季结息,结息日为季末月20日,次日并入本金起息。

2、活期储蓄存款采用“活期一本通”存折形式,系统内可以零金额开户,可以为零余额。

3、存款按资金来源分为单位存款和个人存款;按期限分为活期存款和定期存款;按币种分为人民币存款和外币存款。

4、密码当日连续输入3次错误,系统自动将该账户密码锁定。

5、整存整取定期储蓄存款一般50元起存,存期分3个月、半年、1年、2年、3年和5年6个档次。

6、零存整取定期储蓄存款为每月固定存款,一般5元起存,存期分1年、3年、5年。

7、教育储蓄的对象储户为在校小学四年级(含四年级)以上学生。教育储蓄为零存整取定期存款,存期分为1年、3年和6年三个档次。

8、通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天和七天通知存款两个品种。

9、挂失按形式分为口头挂失和书面挂失;按种类分为凭证挂失、密码挂失、印鉴挂失、挂失申请书挂失、双挂(凭证+密码)。

10、口头挂失可在任一联网机构办理,有效期限为5 天。书面挂失必须在开户机构办理。密码挂失属书面挂失,密码不能进行口头挂失,不能他人代办。

11、存款证明分为时点存款证明和时段存款证明。系统最多可支持 5 个账户同时开立一份存款证明。

12、冻结个人存款的最长期限为6个月。

13、印鉴挂失后不能进行挂失补发,应执行更换印鉴卡交易完成印鉴的更换。

14、活期储蓄存款账户连续二年未发生存取款业务,系统自动将账户设为不动户,可使用(不动户激活)交易使其恢复为正常账户。

15、6年期教育储蓄按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。

16、教育储蓄最低起存金额为50元,每一账户本金合计最高限额为2万元。

17、个人通知存款的最低起存金额5万元,最低支取金额5万元。

18、零存整取定期储蓄存款使用的凭证为定期储蓄存折。

19、定活两便储蓄是一种不确定存款期限,利率随存期长短而变动储蓄存款种类。开户起存金额为50 元。

20、个人结算支票户销户时,应先做活期存款单户结息交易,再做销户。

21、定期一本通销总户之前必须先将所有分户进行销户或者分户移出定期一本通。

22、定期一本通户需要先开立定期一本通总户,然后通过定期开户交易开设分户。

23、挂失申请书也可以办理挂失手续,但必须存款本人办理,不得他人代办,手续与书面挂失手续相同,有效期按本次挂失日自动延期。

24、挂失补发必须由存款人(单位存款原挂失经办人)本人持“挂失申请书”和本人身份证件到原办理挂失网点办理补发手续。

25、冻结、扣划业务应在开户网点办理

26、账户冻结期限不得超过六个月,如需要延长,由原冻结机关在冻结期满前办理冻结手续,续冻期亦不得超过 六个月。

27、无折存入时,客户必须在个人储蓄凭证上填写收款人账号、户名、金额、币种,在个人储蓄凭证背面填写客户姓名、证件名称、证件号码。

28、实名 是指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名。

29、信用社办理定期储蓄存款时,可根据储户的意愿为储户办理到期转存业务。

30、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整,不分段计息,结息时按结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

31、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整,不分段计息,按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。

32、办理外币储蓄业务,存款本金和利息应当用外币支付。

33、信用社对储户的储蓄情况负有保密的责任。

34、教育储蓄是指城乡居民以储蓄存款方式为子女接受非义务教育积蓄资金。

35、代理他人在金融机构开立个人存款账户的,代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件。

36、会计专用印章保管必须坚持专人保管、人离章收、班后入库(柜)的原则。

37、会计专用印章应专人使用、专人负责。岗位变动涉及的印章交接事项,须由内勤主任或主管会计监督

办理(个人名章除外)。

38、会计印章的启用、变更、停用、销毁等必须登记《业务印章保管使用及印模登记簿》

39、柜员在营业期间必须坚持卡不离身、人离卡收的原则,非营业期间由本人自行将柜员卡入柜(屉)加锁保管。

40、实施柜员授权必须坚持由本人亲自授权的原则。

41、柜员卡丢失、应立即向本机构主管报告,同时登记柜员卡登记簿,查明原因后补发。

42、人民法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关等部门因侦察、起诉、审理案件要求查询、冻结、扣划存款时必须向信用社出具由县级或县级以上人民法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关的正式通知。

43、办理同城业务的柜员必须设置第1位存款业务操作标志位。

44、稽核柜员必须设置操作标志位第16位稽核查询和第18位公共业务,其余标志位全部设置为“0”。

45、操作标志位设置用“0”、“1”表示,0代表不允许做此业务,1代表允许做此业务。

46、机构日结时,机构所有柜员必须都为未签到或已签退状态(不含自助设备),才能执行机构轧账交易。

47、领用柜员卡交易主要用于机构新增柜员发卡、柜员卡挂失、或销磁后补发,由05级或06级柜员执行此交易。

48、综合业务系统中对柜员卡的管理,采取一员一卡制以加强内控管理,归避风险。

49、主管执行‘柜员重开’交易时柜员状态必须是已轧账或已签退。

50、柜员在执行‘柜员签到’交易前状态必须是未签到或临时签退的状态。

51、柜员轧账打印的清单有柜员科目日结清单、尾箱实物清单、现金收付清单、重要单证结账单和柜员流水等五种。

52、在综合业务系统中‘交易代码’由6 位数字组成。

53、在综合业务系统中机构柜员子交易分为四类交易:柜员交易、机构交易、主管交易、查询打印

54、‘柜员信息维护’交易中,操作指令包括增加、修改、删除、恢复。

55、柜员办理现金业务必须坚持现金收入先收款后记账,现金付出先记账后付款的原则。

56、现金管理坚持当日核对、双人守库、双人押运、离岗查库(箱)的原则。

57、实行复核柜员制的机构办理现金业务时,坚持双人临柜、换人复核的原则。

58、实行综合柜员制的机构办理现金业务时,坚持单人临柜、逐笔结清、账款自付的原则,大额现金收付由授权员采取“卡把并清点散把现金”的方式,进行复点。

59、柜员临时离岗,要将款项全部入箱保管。营业终了,柜员实物尾箱必须入库保管。

60、柜员整点现金,要做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

61、现金调缴必须凭调/缴款通知单和现金支票办理。

62、现金调缴时,调缴机构库管员要与携款员、押运员办理交接手续,调入的现金实物必须当天入库。账务处理要做到准确、及时,原则上要当天完成,特殊情况必须次日完成。

63、下级机构向上一级机构调缴现金必须实行预约制度。

64、县级联社的库存现金要严格控制在人民银行核定的限额以内。

65、各营业机构办理现金业务发现假币,应由取得“反假币上岗资格证书”的柜员当场收缴,换人验证。并在假币上加盖“假币”戳记。

66、信用社对收缴的假币应按季汇总,办理好出库交接手续后,上缴县级联社。然后,由县级联社按规定程序上缴中国人民银行当地分支行,严防假币重新流入市场。

67、现金、金银、外币、有价单证及重要空白凭证等必须入库保管。

68、出入库房应坚持两人同进同出,出入库的款项、实物必须实行双人办理,相互复核,共同负责。

69、内勤主任或主管会计每月至少查库两次,信用社主任每月至少查库一次。夜间只查岗不查库。

70、各级机构必须指定专人管理有价单证和重要空白凭证。

71、重要空白凭证按用途分为存款类、贷款类、结算类、权益类和其他类。

72、重要空白凭证实物必须指定库管员入库保管,做好防磁、防火、防盗、防潮、防蛀等工作。

73、信用社签发的重要空白凭证必须遵循“先入先出”的原则,按照由小到大的顺序逐号使用。

74、对有价单证和重要空白凭证,信用社内勤主任或主管会计每月至少要核查两次;信用社主任每月至少核查一次。

75、有价单证以原面值金额入表外科目核算;重要空白凭证以份为单位,按照每份1元的假定价格纳入表外科目核算。

76、现行主币包括壹佰元、伍拾元、拾元、伍元、贰元及壹元币。

77、辅币包括角币和分币。

78、柜台收付现金质量要求做到准、快、好。

79、手持式单指单张法是出纳人员最常用、最基本的点钞方法。

80、手按式点钞法包括单张点钞法、双张点钞法、三张点钞法、三指推点法和四指提点法。

81、出纳人员工作变动或临时休假时,必须办理移交手续。

82、现金收付凭证的种类分为基本凭证和特定凭证。

83、硬币整点有手工整点硬币和工具整点硬币两种方法。

84、吉林省农村信用社发行的借记卡收取的年费标准是每年8 元。

85、银行卡口头挂失的期限是5天,期满后自动解挂。

86、银行卡办理书面挂失手续7天后可补发新卡。

87、员工卡开立时需提供人事部门证明,每名员工可开立1张员工卡。

88、银行卡密码当日连续3次输错或者不计日连续10次输错,卡自动锁定。

89、吉林农信统一使用的电话银行的电话号码是96888。

90、通过综合系统银行卡中的柜面业务查询有两种方式可以查到卡总余额,一种是通过卡余额汇总查询,另一种是卡余额统计查询。

91、他行银行卡必须是在他行办理了小额系统签约才能在我社开通小额系统业务的网点办理业务。

92、高息揽存是以提高或变相提高利率或采取其他不正当手段吸收存款的行为。

第二篇:农村信用社专业知识复习题

农村信用社专业知识复习题

1、现金管理坚持当日核对、双人守库、双人押运、离岗查库(箱)的原则。

一、填空题

2、柜员办理现金业务必须坚持现金收入先收款后记账,现金付出先记账后付款的原则。

3、实行复核柜员制的机构办理现金业务时,坚持双人临柜、换人复核的原则。

4、实行综合柜员制的机构办理现金业务时,坚持单人临柜、逐笔结清、账款自付的原则,大额现金收付由授权员采取“卡把并清点散把现金”的方式,进行复点。

5、柜员临时离岗,要将款项全部入箱保管。营业终了,柜员实物尾箱必须入库保管。

6、柜员整点现金,要做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

7、现金调缴必须凭调/缴款通知单和现金支票办理。

8、现金调缴时,调缴机构库管员要与携款员、押运员办理交接手续,调入的现金实物必须当天入库。账务处理要做到准确、及时,原则上要当天完成,特殊情况必须次日完成。

9、下级机构向上一级机构调缴现金必须实行预约制度。

10、县级联社的库存现金要严格控制在人民银行核定的限额以内。

11、各营业机构办理现金业务发现假币,应由取得“反假币上岗资格证书”的柜员当场收缴,换人验证。并在假币上加盖“假币”戳记。

12、信用社对收缴的假币应按季汇总,办理好出库交接手续后,上缴县级联社。然后,由县级联社按规定程序上缴中国人民银行当地分支行,严防假币重新流入市场。

13、现金、金银、外币、有价单证及重要空白凭证等必须入库保管。........

第三篇:农村信用社专业知识复习题(定稿)

农村信用社专业知识复习题

农村信用社专业知识复习题 出纳专业

一、填空题

1、现金管理坚持当日核对、双人守库、双人押运、离岗查库(箱)的原则。

1、柜员办理现金业务必须坚持现金收入先收款后记账,现金付出先记账后付款的原则。

2、实行复核柜员制的机构办理现金业务时,坚持双人临柜、换人复核的原则。

3、实行综合柜员制的机构办理现金业务时,坚持单人临柜、逐笔结清、账款自付的原则,大额现金收付由授权员采取“卡把并清点散把现金”的方式,进行复点。

4、柜员临时离岗,要将款项全部入箱保管。营业终了,柜员实物尾箱必须入库保管。

5、柜员整点现金,要做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。

6、现金调缴必须凭调/缴款通知单和现金支票办理。

7、现金调缴时,调缴机构库管员要与携款员、押运员办理交接手续,调入的现金实物必须当天入库。账务处理要做到准确、及时,原则上要当天完成,特殊情况必须次日完成。

9、下级机构向上一级机构调缴现金必须实行预约制度。

10、县级联社的库存现金要严格控制在人民银行核定的限额以内。

11、各营业机构办理现金业务发现假币,应由取得“反假币上岗资格证书”的柜员当场收缴,换人验证。并在假币上加盖“假币”戳记。

12、信用社对收缴的假币应按季汇总,办理好出库交接手续后,上缴县级联社。然后,由县级联社按规定程序上缴中国人民银行当地分支行,严防假币重新流入市场。

13、现金、金银、外币、有价单证及重要空白凭证等必须入库保管。

14、出入库房应坚持两人同进同出,出入库的款项、实物必须实行双人办理,相互复核,共同负责。

15、内勤主任或主管会计每月至少查库两次,信用社主任每月至少查库一次。夜间只查岗不查库。

16、各级机构必须指定专人管理有价单证和重要空白凭证。

17、重要空白凭证按用途分为存款类、贷款类、结算类、权益类和其他类。

18、重要空白凭证实物必须指定库管员入库保管,做好防磁、防火、防盗、防潮、防蛀等工作。

19、信用社签发的重要空白凭证必须遵循“先入先出”的原则,按照由小到大的顺序逐号使用。

20、对有价单证和重要空白凭证,信用社内勤主任或主管会计每月至少要核查两次;信用社主任每月至少核查一次。

21、有价单证以原面值金额入表外科目核算;重要空白凭证以份为单位,按照每份1元的假定价格纳入表外科目核算。

22、现行主币包括壹佰元、伍拾元、拾元、伍元、贰元及壹元币。

23、辅币包括角币和分币。

24、柜台收付现金质量要求做到准、快、好。

25、手持式单指单张法是出纳人员最常用、最基本的点钞方法。

26、手按式点钞法包括单张点钞法、双张点钞法、三张点钞法、三指推点法和四指提点法。

27、出纳人员工作变动或临时休假时,必须办理移交手续。

28、现金收付凭证的种类分为基本凭证和特定凭证。30、硬币整点有手工整点硬币和工具整点硬币两种方法。

31、会计专用印章保管必须坚持专人保管、人离章收、班后入库(柜)的原则。

32、会计专用印章应专人使用、专人负责。岗位变动涉及的印章交接事项,须由内勤主任或主管会计监督办理(个人名章除外)。

33、会计印章的启用、变更、停用、销毁等必须登记《业务印章保管使用及印模登记簿》

34、柜员在营业期间必须坚持卡不离身、人离卡收的原则,非营业期间由本人自行将柜员卡入柜(屉)加锁保管。

35、实施柜员授权必须坚持由本人亲自授权的原则。

36、柜员卡丢失、应立即向本机构主管报告,同时登记柜员卡登记簿,查明原因后补发。

37、同一柜员不能同时设置操作标志位第2位信贷账务与第3位信贷信息,也不能同时设置第2位信贷账务与第9位额度业务。

38、办理同城业务的柜员必须设置第1位存款业务操作标志位。

39稽核柜员必须设置操作标志位第16位稽核查询和第18位公共业务,其余标志位全部设置为“0”。

40、操作标志位设置用“0”、“1”表示,0代表不允许做此业务,(1)代表允许做此业务。

41、机构日结时,机构所有柜员必须都为未签到或已签退状态(不含自助设备),才能执行机构轧账交易。

42、领用柜员卡交易主要用于机构新增柜员发卡、柜员卡挂失、或销磁后补发,由05级或06级柜员执行此交易。

43、综合业务系统中对柜员卡的管理,采取一员一卡制以加强内控管理,归避风险。

44、主管执行‘柜员重开’交易时柜员状态必须是已轧账或已签退。

45、柜员在执行‘柜员签到’交易前状态必须是未签到或临时签退的状态。

46、柜员轧账打印的清单有柜员科目日结清单、尾箱实物清单、现金收付清单、重要单证结账单和柜员流水等五种。

47、在综合业务系统中‘交易代码’由6 位数字组成。

48、在综合业务系统中机构柜员子交易分为四类交易:柜员交易、机构交易、主管交易、查询打印

49、‘柜员信息维护’交易中,操作指令包括增加、修改、删除、恢复。

50、商业银行法以效益性、安全性、流动性为经营原则,实行自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。

51、商业银行应当按照中国人民银行的规定,向中国人民银行交存存款准备金,留足备付金。

52、商业银行贷款,应当遵守下列资产负债比例管理的规定:1.资本充足率不得低于百分之八;2.贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五;3.流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五。

53、商业银行法共九章九十五条,自1995年7月1日起施行。

54、会计自公历1月1日起到12月31日止。

55、从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书。

56、会计法共七章,五十二条,自2000年7月1日起施行。

57、票据法所称票据,是指汇票、本票和支票。

58、支票的持票人应当自出票日起十日内提示付款。

59、票据法共七章,一百一十条,自1996年1月1日起施行。

60、农村信用社贷款按五级分类提取呆账准备,具体比例为:关注类计提比例为2%,次级类计提比例为25%,可疑类计提比例为50%,损失类计提比例为100%。

二、选择题

1、柜员休假(C)需要在系统中做柜员休假交易。A、五天 B、两天 C、三天 D、七天

2、柜员密码应不定期更换,最长使用期限不得超过 A 天。A、30 B、60 C、10 D、20

3、会计专用章印油应用 B 颜色。

A.蓝色 B.红色 C.收入用红色、付出用蓝色 D.以上都不对

4、综合业务系统中机构代码第4和第5位代表 B 级机构编码

A、市 B、县 C、信用社 D、储蓄所

5、柜员管理遵循 C 原则。

A.统一制度,分级管理 B.统一管理,分级负责 C.集中控制,分级管理 D.集中管理,分级负责

6、银行汇票的提示付款期限自出票日起 A。A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月 7 信用社最低设置柜员 C 名。A、4 B、5 C、6 D、7

8、查询查复业务使用__C____印章。

A.业务公章 B.业务讫章;C.结算专用章;D.汇票专用章

9、吉林省农村信用社综合业务系统是信用社最基本的(A)系统。

A 电子化账务B 管理信息系统C 商业智能系统

10、柜员领用柜员卡时,由主管启动“领用柜员卡”交易,柜员输入密码,(A),才能领取柜员卡。A 第三人授权后 B 另一主管授权后

11、在执行‘主管代柜员轧账’时,除打印柜员正常轧账打印的清单外,还必须打印的一个清单是哪个?(D)(A)尾箱实物清单(B)重要单证结账单(C)柜员科目日结清单(D)代柜员轧账原因单

12、下列交易中只有县联社或县联社以上机构05级或06级柜员执行的交易是 哪个?(C)(A)领用柜员卡(B)注册被调至柜员

(C)柜员信息维护(D)注销被调离员

13、柜员轧账时,系统提示‘币种金额不符’时,柜员可通过哪个交易查询柜员尾箱实物。(A)(A)尾箱余额查询(B)凭证存量查询(C)运送中现金查询(D)现金交易明细查询

1、凭证管理员一般为02级以上柜员可以设置 ACD。A.信贷帐务 B.担保品 C.卡业务 D.代收代付业务

2、公共交易包括 ABCD。A.机构管理 B.资金清算 C.客户信息 D.凭证管理

3、综合业务系统具有(A、C、D、E)的特点。A 先进性 B 灵活性 C 实用性 D 可扩展 E 安全性

4、关于县联社核算中心对柜员级别的设置,下列说法正确的是:(A B C)

A、县联社核算中心设置02级柜员与05级柜员分别至少2名,如果人员充足,可以根据实际情况增设01级至05级柜员 B、县联社核算中心设置06级柜员至少一名 C、县联社核算中心设置07级柜员只能一名

5、按柜员类型将柜员分为:(A B C D)A 柜台柜员 B ATM柜员 C CDM柜员 D POS销售终端

6、柜员的设置原则:(A B C D)

A 普通的业务人员都可设置为01级、02级柜员,一般各机构的出纳员是02级或02级以上级别的柜员

B 05级柜员是信用社副主任、信用分社主任、信用社(分社)的会计、副主任或储蓄所所长、副所长 C 06级柜员是一般为信用社主任 D 09级、08级、07级柜员是省、市、县审贷组织指定的授权人

7、关于对储蓄所各级柜员设置的说法正确的是:(A B)A 02级柜员至少设置2名 B 05级柜员至少设置2名 C 06级柜员至少设置1名 D 07级柜员至少设置1名

8、关于对信用社各级柜员设置的说法正确的是:(A B C A 02级柜员至少设置1名 B 05级柜员至少设置2名 C 06级柜员至少设置1名 D 01级柜员至少设置1名

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第四篇:农村信用社考试会计专业知识复习题

农村信用社考试会计专业知识复习题

(一)——来源:安徽中公教育(http://ah.offcn.com/)

一、填空

1、办理同城业务的柜员必须设置第1位存款业务操作标志位。

2、稽核柜员必须设置操作标志位第16位稽核查询和第18位公共业务,其余标志位全部设置为“0”。

3、操作标志位设置用“0”、“1”表示,0代表不允许做此业务,1代表允许做此业务。

4、机构日结时,机构所有柜员必须都为未签到或已签退状态(不含自助设备),才能执行机构轧账交易。

5、领用柜员卡交易主要用于机构新增柜员发卡、柜员卡挂失、或销磁后补发,由05级或06级柜员执行此交易。

6、综合业务系统中对柜员卡的管理,采取一员一卡制以加强内控管理,归避风险。

7、主管执行‘柜员重开’交易时柜员状态必须是已轧账或已签退。

8、柜员在执行‘柜员签到’交易前状态必须是未签到或临时签退的状态。

9、柜员轧账打印的清单有柜员科目日结清单、尾箱实物清单、现金收付清单、重要单证结账单和柜员流水等五种。

10、在综合业务系统中‘交易代码’由6 位数字组成。

11、在综合业务系统中机构柜员子交易分为四类交易:柜员交易、机构交易、主管交易、查询打印

12、‘柜员信息维护’交易中,操作指令包括增加、修改、删除、恢复。

13、会计档案分为纸介质和磁性介质两种。

14、贷款损失准备包括专项准备和特种准备两种。

15、会计劳动组织的基本形式分为综合柜员制和复核柜员制。

16、《吉林省县级农村信用联社统一法人会计核算与管理试行意见》实施后,全省农村信用社统一把营业费用划分为固定费用、统管费用和可变动费用三大类。

17、会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用、和利润。

安徽中公教育地址:合肥市芜湖路万达广场7号楼32层

联系我们:http://ah.offcn.com/html/2012/07/17116.html

18、单位银行结算帐户按用途可分为 基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款帐户。

19、《问责制办法》责任体系中明确了处罚种类,分别是刑事处罚、党纪处分、纪律处分、违规处理、经济处罚。

20、农村信用社贷款利率在基准利率的基础上最高可上浮130%。

21、“提高服务水平、送金融知识进农家”整个活动概括起来的五个字,是“评、减、调、送、提”。

22、农村信用社员工工资分为基础工资、绩效工资和奖励工资。

23、农村合作银行的性质属于股份合作制。

24、资产利润率=利润总额/资产平均余额×100%。

25、流动比率=流动资产/流动负债×100%。

26、吉林省农村信用社的企业愿景是成为一流的社区银行。

二、选择题

1、综合业务系统具有(A、C、D、E)的特点。

A 先进性 B 灵活性 C 实用性 D 可扩展 E 安全性

2、关于县联社核算中心对柜员级别的设置,下列说法正确的是:(A B C)

A、县联社核算中心设置02级柜员与05级柜员分别至少2名,如果人员充足,可以根据实际情况增设01级至05级柜员

B、县联社核算中心设置06级柜员至少一名 C、县联社核算中心设置07级柜员只能一名

3、按柜员类型将柜员分为:(A B C D)A 柜台柜员 B ATM柜员 C CDM柜员 D POS销售终端

4、柜员的设置原则:(A B C D)

A 普通的业务人员都可设置为01级、02级柜员,一般各机构的出纳员是02级或02级以上级别的柜员

B 05级柜员是信用社副主任、信用分社主任、信用社(分社)的会计、副主任或储蓄所所长、副所长

C 06级柜员是一般为信用社主任

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D 09级、08级、07级柜员是省、市、县审贷组织指定的授权人

5、关于对储蓄所各级柜员设置的说法正确的是:(A B)A 02级柜员至少设置2名 B 05级柜员至少设置2名 C 06级柜员至少设置1名 D 07级柜员至少设置1名

6、关于对信用社各级柜员设置的说法正确的是:(A B C)A 02级柜员至少设置1名 B 05级柜员至少设置2名 C 06级柜员至少设置1名 D 01级柜员至少设置1名

7、失票人应在票据挂失止付后 A 日内,也可以在票据丧失后,向出票社(行)所在地人民法院申请公示催告。

A、3 B、5 C、7 D、10

8、机构必须在规定时间签退,如遇特殊情况需要延时签退的,应报请 D 批准后方可延时。

A、信用社主任 B、县联社科技部门 C、市联社科技部门 D、省联社科技部门

9、机构必须在规定时间签退,如遇特殊情况需要延时签退的,应报请 D 批准后方可延时。A、信用社主任 B、县联社科技部门 C、市联社科技部门 D、省联社科技部门

10、下列属于5321营业费用科目下设的三级科目有(ACD)

A、保险费 B、手续费支出 C、会议费 D、修理费 E、教育费附加

11、《支付结算办法》中的结算方式包括(ABCD)

A、信汇 B、托收承付 C、委托收款 D、电汇 E、异地付款

12、下列属于特定凭证的是(ABCE)

A、进帐单   B、托收凭证 C、转帐支票

13、下列属于会计决算前准备工作的有(ABCDE)

A、对不良贷款应积极清理回收 B、清理与人行等往来科目的未达帐项 C、清查各项利息支出

D、对库存现金、有价单证、重要空白凭证根据有关帐簿进行全面清查盘点

14、以下属于流动资产的是(A)。

A、应收及预付款项 B、无形资产 C、递延资产 D、长期投资

15、票据的出票日期必须使用中文大写,10月20日的正确写法是(B)

A、壹拾月零贰拾日 B、零壹拾月零贰拾日 C、零壹拾月贰拾日 D、壹拾月贰拾安徽中公教育地址:合肥市芜湖路万达广场7号楼32层

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16、下列属于信用社附属资本项目的是(D)。

A、股本金 B、资本公积 C、盈余公积 D、贷款呆帐准备

17、农村信用社会计报表的装订顺序为(D)

A、下辖机构报表、本机构报表、全辖汇总报表 B、全辖汇总报表、下辖机构报表、本机构报表

C、本机构报表、全辖汇总报表、下辖机构报表 D、全辖汇总报表、本机构报表、下辖机构报表

18、下列属于重要空白凭证的有(ABCD)。

A、预制柜员卡 B、股金证 C、小额信用贷款卡 D、单位定期存单

19、下列属于保管属于15年的会计档案有(AB)。

A、综合核算和明细核算的各种账、簿、卡 B、会计凭证(传票及附件)C、系统内往来、联行往来及同业往来的核算资料、对账回单及查询、查复书 D、会计主管人员移交清册(单)

20、下列登记簿属于手工设置的有(ABC)。

A、己使用柜员卡登记簿 B、会计档案调阅登记簿 C、机构撤销、合并交接清册 D、存款冻结止付登记簿

三、判断

1、员工开卡不收取工本费,但是换卡收取工本费(×)正确答案:换卡也不收工本费

2、可以使用银行卡开立定期存款,不需打印定期存单(√)

3、单位客户使用电话银行必须到柜面签约(√)

4、吉卡内可同时开立一个活期和若干个定期存款帐户(√)

5、银行卡在不欠费的状态下,即使存在代理关系也可销户(×)正确答案:必须解除代理关系才能销户。

6、在综合业务系统中每一机构都拥有唯一的机构代码和网点号。(√)7、06级以下(含06级)柜员可以设置总帐内部帐操作标志位。(×)正确答案:不含06级

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8、在全省范围内人员调动柜员代码可以更换。(×)正确答案:不可以

9、银行汇票不能挂失(×)。正确答案:填明现金字样能挂失。

10、在综合业务系统中只有05级或06级柜员可以授权。(×)正确答案:02级也可以授权

11、在综合业务系统中‘柜员代码’全省唯一,由网点号的前四位加两位顺序号组成(√)

12、主管执行‘主管代柜员签退’交易时不限制其柜员状态。(√)

13、县联社主管执行‘柜员信息维护’交易时,只有被维护柜员在‘未签到’或‘已签退’的状态下方可进行。(√)

14、除县联社主管外,各信用社机构05级或06级柜员也可以执行‘柜员信息维护’交易。(×)正确答案:只县联社主管可以执行柜员信息维护。

15、柜员在‘临时签退’状态下可以进行柜员轧账。(×)正确答案:不可以

16、发起社(行)只能对“排队”状态的汇兑业务进行撤销。(√)

17、单位存款利息一律转帐,不得支付现金。(√)

18、票据的出票日期使用小写填写的,银行不予受理。(√)

19、柜面通余额查询,客户必须出示本人身份证并输入密码。(×)正确答案:必须出示拆卡并输入密码

20、银行汇票可以用于单位和个人各种款项结算,可以用于转账,填明“现金”字样的银行汇票可以支取现金。(√)

21、柜员尾箱中第99号尾箱为每个机构必设尾箱,其所属柜员是机构的现金库管员和凭证库管员。(√)

四、名词解释

1、银行汇票:是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

2、信用卡:是指商业银行向个人和单位发行的,凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金,且具有消费信用的特制载体卡片。

3、贴现:是指金融企业向持有未到期商业汇票的客户或其他金融机构办理贴现的款项。

4、银行卡:是指经国家管理部门批准,发卡机构向社会发行,具有消费信用、转账结算、安徽中公教育地址:合肥市芜湖路万达广场7号楼32层

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存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

5、电话银行:是指使用计算机电话集成技术,利用电话自助语音和人工服务方式为客户提供业务咨询、账户查询、口头挂失、转账结算等金融服务的电子银行业务

17、借记卡:是通常所说的储蓄卡,必须先存款后消费,不具有贷记卡和准贷记卡的透支功能。

18、自动取款机:通常称ATM 是最普遍的一种自动柜员机,可以提供最基本的银行服务之一,即出钞交易,有些全功能的产品还可以提供信封存款业务。在ATM自动取款机上也可以进行账户查询和改密的业务

五、简答题

1、如何进行信用社范围内柜员的调动?

答:对于调出机构,应由主管执行“注销被调离柜员”交易;对于调入机构,应由主管执行“注册被调至柜员”交易,注销、注册成功后分别由双方任意一名柜员执行“柜员信息下传/接收”交易,才真正完成了柜员的调动。

2、如何查询柜员密码失效日期?

答:在综合业务系统中,柜员密码需不定期更改,否则密码到期失效后柜员无法正常办理业务,柜员可通过(柜员密码更新记录查询)交易查询自己柜员密码的失效日期。

3、什么是本终端授权?

答:本终端授权是指授权员在操作员办理业务的终端机进行刷卡、输入密码的授权方式。

4、什么是跨终端授权?

答:跨终端授权是指授权员与操作员在同一机构不同的终端机进行刷卡、输入密码的授权方式。

5、什么是异地授权?

答:异地授权是指柜员在办理需授权业务时,授权人在异地的跨机构终端进行刷卡、输入密码的授权方式。

6、什么是农信银个人帐户柜面通?

答:农信银个人帐户柜面通是指已实现辖内通存通兑并加入农信银综合业务系统,可为个人存款户办理跨省现金通存通兑、转帐及余额查询等业务的信用社营业机构(含农村合作银行)

7、什么是农信银汇兑业务?

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答:农信银汇兑业务是入网机构受理客户委托,将款项通过农信银业务系统及时汇划异地收款人的行为,是入网机构办理结算业务和划拨资金的重要工具。

8、什么是小额支付系统通存通兑业务?

答:小额支付系统通存通兑业务(以下简称“通存通兑业务”)是指个人客户通过代理行依托小额支付系统,对本人或他人在开户行开立的人民币个人存款帐户实时办理资金转账、现金存取和帐户信息查询业务。

9、什么是大额往帐贷记业务?

答:大额往帐贷记业务是指由发起行发起,主要处理贷记(系统外贷记往帐)收款人帐户的资金汇划业务。

10、高继泰理事长在今年7.26会议上,提出了送金融知识下乡让农民了解“十二个知道”。省联社在送金融知识送万家活动方案中,又对这“十二个知道”做了明确。请问“十二个知道”的具体内容是什么?

答:(1)农村信用社是为“三农”服务的,是农民自已的银行。(2)储蓄存款通存通兑,异地不收手续费。(3)常年放款、常年收款,生产、生活、消费都行。(4)可以通过农户小额信用、联保、保证等方式获得贷款。(5)信用户贷款优先、额度放宽、利率优惠、手续简便。(6)联保贷款联保小组最少2户。(7)贷款约期是生产周期加销售期。(8)信用社是窗口办理贷款,窗口归还贷款。(9)贷款利率上浮是国家允许的。

(10)信贷员、信用社主任是谁,咨询举报电话号码。

(11)顶名、冒名、假名骗取贷款、贷款借给他人要承担法律责任。(12)信贷营销工作人员有“十个不准”。

11、“十条高压线”的具体内容是什么?

答:高息揽存、账外经营、以贷收贷、以贷收息、假冒名贷款、违规计提、违规购建固定资产,违规处置抵债资产、用人暗箱操作和各类经济犯罪。

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第五篇:农村信用社储蓄业务操作规程

农村信用社储蓄业务操作规程

[COLOR=blue]第一节 活期储蓄存款业务的操作程序

活期储蓄存款,一元起存,由储蓄机构发给存折,凭折存取,开户后,可以随时存取。

(一)活期储蓄开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄存款凭条,写明存款日期、户名、金额、地址等,然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件(代理他人开立活期储蓄存款账户的,代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件)一并交给记账员;储户要求凭印鉴支取的,还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条审核无误后,按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对,并登记储户有效身份证件上的姓名和号码(代理他人开立活期储蓄存款账户的,记账员还应对代理人的身份进行核对,并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码),并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示,输入储户的户名、存款金额、住址等内容,进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的,由储户在密码器上按规定输人密码;凭印鉴支取的,要预留印鉴卡片两张,一张附在存款凭条上,一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后,输入存款金额,并打印存款凭条和活期存折。加盖个人名章后,连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金,复核存款凭条和活期存折记载内容无误后,在活期存折上加盖个人名章和储蓄业务公章,在存款凭条上加盖个人名章和现金收讫章。然后将储户有效身份证件、储户印鉴和活期存折一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对活期存折上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将活期存折、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(二)活期储蓄续存业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄存款凭条,写明存款日期、户名、账号、金额等内容,然后将存款凭条、现金和活期存折一并交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条和活期存折审核无误后,根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行续存业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后,输入存款金额,并打印存款凭条和活期存折。加盖个人名章后,连同现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金,复核存款凭条和活期存折记载内容无误后,在存折上加盖个人名章,在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后,将活期存折交给记账员。

4、记账员

记账员验对活期存折上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将活期存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(三)活期储蓄支取(非销户)业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄取款凭条,写明取款日期、户名、账号、金额等内容,然后将取款凭条和活期存折一并交给记账员。凭印鉴支取的,还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和活期存折审核无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行取款业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后,输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器;凭印鉴支取的,记账员折角验印。然后打印取款凭条和活期存折。加盖个人名章后,将取款凭条和活期存折一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复核取款凭条和活期存折记载内容无误后,在存折上加盖个人名章,在取款凭条上加盖个人名章和现金付讫章。按支取金额配款并初点现金无误后,将现金和活期存折一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金并验对活期存折上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将活期存折和现金一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(四)活期储蓄销户业务的操作

1、储户

储户按要求填写活期储蓄取款凭条,写明取款日期、户名、账号、金额等内容,然后将取款凭条和活期存折一并交给记账员。凭印鉴支取的,还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和活期存折审核无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行销户业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后,输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器;凭印鉴支取的,记账员折角验印,然后打印取款凭条、活期存折和利息清单(一式两联),并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后,一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后,在取款凭条和利息清单(一式两联)上加盖个人名章和现金付讫章。然后,按本息合计配款并初点现金无误后,将现金、一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将一联利息清单和现金一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(五)活期储蓄补登折业务的操作

1、储户

储户将活期存折交给记账员。

2、记账员

记账员审查存折并确认该储户有未登折业务后,按储蓄业务处理系统的操作提示进行补登折处理,核对无误后加盖个人名章,将存折交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对存折进行审查无误后,加盖个人名章,将存折返还给记账员。

4、记账员

记账员经呼名对数与储户核对无误后,将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第二节 整存整取定期储蓄存款业务的操作程序 整存整取定期储蓄存款,一般五十元起存,存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年,本金一次存入,由储蓄机构发给存单,到期凭存单支取本息。

(一)整存整取定期储蓄存款开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写定期整存整取储蓄存款凭条,写明存款日期、户名、金额、存期、地址等内容,然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件(代理他人开立整存整取定期储蓄存款账户的,代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件)一并交给记账员;储户要求凭印鉴支取的,还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条审核无误后,按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对,并登记储户有效身份证件上的姓名和号码(代理他人开立整存整取定期储蓄存款账户的,记账员还应对代理人的身份进行核对,并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码),并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示,输入储户的户名、存款金额、住址等内容,进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的,由储户在密码器上按规定输入密码;凭印鉴支取的,还要预留印鉴卡片两张,一张附在存款凭条上,一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后,输入存款金额并打印存款凭条和定期存单。加盖个人名章后,连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金,复核存款凭条和存单记载内容的无误后,在存单上加盖个人名章和储蓄业务公章,在存款凭条上加盖个人名章和现金收讫章。然后,将存单、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对定期存单上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将存单、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(二)整存整取定期储蓄存款的到期销户业务的操作

1、储户

储户将整存整取定期储蓄存单交给记账员。凭印鉴支取的,应由储户在存单上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的存单进行审核无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行整存整取定期储蓄存款的销户业务处理。记账员核对屏幕显示内容与存单相符后,输入销户金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器;凭印鉴支取的,记账员折角验印。然后,记账员打印存单和利息清单(一式两联),并由储户在利息清单上签章后,在存单和利息清单(一式两联)上加盖个人名章和清户章后,将存单和利息清单(一式两联)一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后,在存单和利息清单(一式两联)上加盖个人名章和现金付讫章。按本息合计配款并初点现金无误后,出纳复核员将现金和一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将现金和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(三)整存整取定期储蓄存款全部提前支取业务的操作

1、储户

储户提供整存整取定期储蓄存单及本人有效身份证件(代理他人办理整存整取定期储蓄存款全部提前支取的,代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件)一并交给记账员。凭印鉴支取的,应由储户在存单上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的存单及储户有效身份证件进行审核无误后,在存单背面摘录储户的有效身份证件名称和号码等内容(代理他人办理整存整取定期储蓄存款全部提前支取的,记账员还应对代理人的身份进行核对,并在存单背面摘录被代理人和代理人的有效身份证件的名称和号码等内容),并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行整存整取定期储蓄存款的全部提前支取的业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存单相符后,输入销户金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器;凭印鉴支取的,记账员折角验印。然后,打印存单和利息清单(一式两联),并由储户在利息清单上签章。记账员在存单和利息清单(一式两联)上加盖个人名章及提前支取章后,将存单、利息清单(一式两联)和储户有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员在接到记账员传递来的相关资料审核无误后,在存单和利息清单(一式两联)上加盖个人名章和现金付讫章。然后,按本息合计配款并初点现金无误后,将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将现金、储户有效身份证件和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(四)整存整取定期储蓄存款部分提前支取的业务操作

1、储户

储户提供整存整取定期储蓄存单及本人有效身份证件(代理他人办理整存整取定期储蓄存款部分提前支取的,代理人应出示被代理人和代理人的有效身份证件)一并交给记账员。凭印鉴支取的,应由储户在存单上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的存单及有效身份证件进行审核无误后,在存单的背面摘录储户的有效身份证件的名称和号码等内容(代理他人办理整存整取定期储蓄存款部分提前支取的,记账员还应对代理人的身份进行核对,并在存单背面摘录被代理人和代理人的有效身份证件的名称和号码等内容),并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行整存整取定期储蓄存款的部分提前支取业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存单相符后,输入部分提前支取金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器;凭印鉴支取的,记账员折角验印。然后,记账员打印原存单、新存单(与原存单的起息期相同,金额为未支取部分)、利息清单(一式两联),并由储户在利息清单上签章。记账员在原存单、新存单、利息清单(一式两联)上加盖个人名章,在原存单上加盖“部分提前支取”章后,将原存单、新存单、利息清单(一式两联)和储户有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后,在原存单和利息清单(一式两联)上加盖个人名章和现金付讫章,在新存单上加盖储蓄业务公章和个人名章。然后,按本息合计配款并初点现金无误后,将新存单、现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对新存单和利息清单上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将新存单、现金、储户有效身份证件和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第三节 零存整取定期储蓄存款业务的操作程序

零存整取定期储蓄存款,每月固定存额,一般五元起存,存期分一年、三年、五年,存款金额由储户自定,每月存入一次,中途如有漏存,应在次月补存,未补存者,到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。

(一)零存整取定期储蓄存款开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄存款凭条,写明存款日期、户名、金额、存期、地址等内容,然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件(代理他人开立零存整取定期储蓄存款账户的,代理人应出示被代理人和代理人的有效身份件)一并交给记账员;储户要求凭印鉴支取的,还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条审核无误后,按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对,并登记储户有效身份证件上的姓名和号码(代理他人开立零存整取定期储蓄存款账户的,记账员还应对代理人的身份进行核对,并登记被代理人和代理人有效身份证件上的姓名和号码),并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示,输入储户的户名、存款金额、住址等内容,进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的,由储户在密码器上按规定输人密码;凭印鉴支取的,还要预留印鉴卡片两张,一张附在存款凭条上,一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后,输入存款金额。并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后,连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金,复核存款凭条和存折记载内容无误后,分别在存折上加盖储蓄业务公章和个人名章,在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后,将存折、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将存折、储户印鉴和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(二)零存整取定期储蓄存款续存业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄存款凭条,写明存款日期、户名、账号、金额等内容,然后连同存折和现金一并交给记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条和存折审核无误后,根据存款凭条上的存款数额进行初点现金,并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行续存业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后,输入存款金额,打印存款凭条和存折。加盖个人名章后,连同现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金,复核存款凭条和存折记载内容无误后,分别在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章,在存折上加盖个人名章。然后,将存折交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(三)零存整取定期储蓄存款到期支取业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄取款凭条,写明取款日期、户名、账号、金额等内容,然后将取款凭条和存折一并交给记账员。凭印鉴支取的,应由储户在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和存折审核无误后,按照储蓄业务系统的操作提示和储户的账号,进行零存整取定期储蓄存款的销户业务处理。记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后,输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器;凭印鉴支取的,记账员折角验印。然后,打印取款凭条、存折和利息清单(一式两联),并由储户在利息清单上签字。记账员分别在存折、取款凭条和利息清单(一式两联)上加盖个人名章,在存折上加盖清户章后,一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后,出纳复核员在取款凭条和利息清单(一式两联)上加盖个人名章和现金付讫章。并按本息合计配款并初点现金无误后,将现金、一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将现金和一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(四)零存整取定期储蓄存款提前支取业务的操作

1、储户

储户按要求填写零存整取定期储蓄取款凭条,写明取款日期、户名、账号、金额等内容,连同存折及本人有效身份证件(代理他人办理零存整取定期储蓄存款提前支取的,代理人还应出示被代理人和代理人的有效身份证件)一并交给记账员。凭印鉴支取的,应由储户在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条、存折及其有效身份证件进行审核无误后,登记储户有效身份证件上的名称和号码等内容(代理他人办理零存整取定期储蓄存款提前支取的,记账员还应对代理人的身份进行核对,并登记被代理人和代理人有效身份证件上的名称和号码等内容),并按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行零存整取定期储蓄存款提前支取的业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后,输入取款金额。凭密码支取的储户将密码输入密码器;凭印鉴支取的,记账员折角验印。然后,打印取款凭条、存折和利息清单(一式两联),并由储户在利息清单上签章。在存折、取款凭条和利息清单(一式两联)上加盖个人名章,在存折上加盖提前支取章后,连同储户有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后,出纳复核员在取款凭条和利息清单(一式两联)上加盖个人名章和现金付讫章。并按本息合计配款并初点现金无误后,将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金相符并验对利息清单上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将现金、一联利息清单和储户有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(五)零存整取定期储蓄存款续存补登折业务的操作

1、储户

储户将零存整取定期储蓄存折交给记账员。

2、记账员

记账员审查存折并确认该储户有未登折业务后,按照储蓄业务处理系统的操作提示进行补登折处理,核对无误后加盖个人名章,移交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对存折进行审查,正确无误后,加盖个人名章,将存折返还记账员。

4、记账员

记账员经呼名对数与储户核对无误后,将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。第四节 定活两便储蓄存款的业务操作程序

定活两便储蓄存款,由储蓄机构发给存单,一般五十元起存,存期不限,存期不满三个月的,按实际天数计付活期利息;存期三个月以上(含三个月),不满半年的,整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息;存期半年以上(含半年),不满一年的,整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息;存期在一年以上(含一年),无论存期多长,整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。

(一)定活两便储蓄存款开户业务的操作

1、储户

储户按要求填写定活两便储蓄存款凭条,写明存款日期、户名、金额、地址等内容,然后将存款凭条、现金和本人有效身份证件(代理他人开立定活两便储蓄存款账户的,代理人还应出示被代理人和代理人的有效身份证件)一并交给记账员;储户要求凭印鉴支取的,还应将印鉴交给记账员。

2、记账员

记账员在接到储户交来的存款凭条、储户印鉴、现金及本人有效身份证件后,按照《 个人存款账户实名制规定》 的要求进行核对,并登记储户有效身份证件上的姓名和号码(代理他人开立定活两便储蓄存款账户的,记账员还应对代理人的身份进行核对,并登记被代理人和代理人的有效身份证件上的姓名和号码),并根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示,输入储户的户名、存款金额、住址等内容,进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的,由储户在密码器上按规定输入密码;凭印鉴支取的还要预留印鉴卡片两张,一张附在存款凭条上,一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后,打印存款凭条和存折。加盖个人名章后,连同储户有效身份证件、储户印鉴及现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金,复核存款凭条和存折记载内容无误后,分别在存折上加盖储蓄业务公章和个人名章,在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后,将存折、储户有效身份证件和储户印鉴一并交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全,经呼名对数同储户核对无误后,将存折、储户印鉴、有效身份证件一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(二)定活两便储蓄存款的销户业务操作

1、储户

储户按要求填写定活两便储蓄取款凭条,写明取款日期、户名、账号、金额等内容,然后连同存折一并交给记账员。凭印鉴支取的,还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条和存折审核无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行定活两便储蓄存款的销户业务处理。凭密码支取的,储户将密码输入密码器;凭印鉴支取的,记账员折角验印。然后打印取款凭条、存折和利息清单(一式两联),并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后,将取款凭条、存折和利息清单(一式两联)一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后,在取款凭条和利息清单(一式两联)上加盖个人名章和现金付讫章,并按本息合计配款并初点现金无误后,将现金、一联利息清单一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金并验对利息清单上的印章齐全,经呼名对数与储户核对无误后,将一联利息清单和现金一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

第五节 教育储蓄存款的业务操作程序

教育储蓄是2000 年11 月开办的,面向在校小学四年级(含四年级)以上的学生,免缴个人利息所得税的一种定期储蓄业务,该种业务分为一年、三年、六年三个档次,最低起存金额为50 元,本金合计最高限额为2 万元。

(一)教育储蓄存款开户业务的操作

1、储户

按实名制填写教育储蓄存款凭条,凭密码或印鉴支取的要在凭条中注明,需提供储户本人及代理人有效身份证件、印鉴,连同现金一并交给记账员。

2、记账员

记账员认真审查存款凭条、有效身份证件和储户印鉴等无误后,根据存款凭条上的存款数额初点现金,并按储蓄业务处理系统的操作提示,进行开户业务处理。储户要求凭密码支取的,由储户在密码器上按规定输入密码;凭印鉴支取的,要预留印鉴卡片两张,一张附在存款凭条上,一张留存并登记。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后,输入存款金额。并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后,将存款凭条、存折和储户印鉴连同现金、有效身份证件一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金,复核相关资料无误后,在存折上加盖储蓄业务公章及个人名章,在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章。然后,将存折和储户印鉴、有效身份证件一并交给记账员。

4、记账员

记账员接到相关资料并审核无误,经呼名对数与储户核对无误后,将存折等资料交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(二)教育储蓄存款续存业务的操作

1、储户

储户按要求填写教育储蓄存款凭条,写明存款日期、户名、账号、金额等内容,然后连同存折、现金一并交记账员。

2、记账员

记账员对储户交来的存款凭条和存折审核无误后,根据存款凭条上的存款数额进行初点现金无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行续存业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与存款凭条相符后,输人存款金额,并打印存款凭条和存折。加盖个人名章后,连同现金一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员复点现金,复核存款凭条和存折记载内容无误后,分别在存款凭条上加盖现金收讫章和个人名章,在存折上加盖个人名章。然后,将存折交给记账员。

4、记账员

记账员验对存折上的印章齐全后,经呼名对数与储户核对无误后,将存折交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

(三)教育储蓄存款到期支取业务的操作

1、储户

储户按要求填写教育储蓄取款凭条,写明取款日期、户名、账号、金额等内容,连同存折和接受非义务教育的学生身份证明一并交给记账员。凭印鉴支取的,还应在取款凭条上加盖预留印鉴。

2、记账员

记账员对储户交来的取款凭条、存折和接受非义务教育的学生身份证明审核无误后,按照储蓄业务处理系统的操作提示和储户的账号,进行销户业务处理。

记账员核对屏幕显示内容与取款凭条相符后,输入取款金额。凭密码支取的,储户将密码输入密码器;凭印鉴支取的,记账员折角验印。然后,打印取款凭条、存折和利息清单(一式两联),并由储户在利息清单上签章。加盖个人名章后,将取款凭条、存折和利息清单(一式两联)一并交给出纳复核员。

3、出纳复核员

出纳复核员对记账员传递来的相关资料审核无误后,在取款凭条和利息清单(一式两联)上加盖个人名章和现金付讫章。按本息合计配款并初点现金无误后,将一联利息清单和现金一并交给记账员。

4、记账员

记账员复点现金并验对利息清单上的印章齐全后,经呼名对数与储户核对无误后,将现金、一联利息清单一并交给储户。

柜员制网点的柜员则需独立完成以上操作步骤。

第六节 营业网点每日营业终了结账业务的操作

信用社下辖的营业网点有储蓄所(专柜)、分社,其账务管理有报账和并表两种方式,无论哪种方式,在报账日或并表日的储蓄业务传票和储蓄营业汇总表均要在当日(路途远的可在次日)报给储蓄事后监督,进行监督审查。

(一)报账制储蓄所、专柜结账业务操作、储蓄所(柜)结账时的业务操作。储蓄所、专柜每日营业终了时,均要按照计算机处理储蓄业务的日终结账操作程序,经选择后计算机自动打印相关账表、凭证,计算机将自动轧平当日各档次存取款合计及开销户合计,记账员需要核打当日存取款凭条及利息清单,清查剩余重要空白凭证,同储蓄营业日报表及相关凭证收付数核对一致,核对无误后记账员将所打印记账凭证,加盖个人名章后,传递给会计记账专柜记账,如果当日储蓄所(柜)的库存超限额,则将其差额或找整数编制业务周转金(或社内往来凭证)现金收付传票,一并交会计专柜记账,另外,在月末日还要通过计算机进行总分核对检查。算机进行总分核对检查检查检查 一一2、备用金款包操作规程。储蓄所和分社不设现金库房,每日营业终了都要将备用金封包送回管辖社,管辖社要指派二人以上人员专门接送储蓄所和分社的业务备用金款包,信用社管库员、接送业务备用金款包人员和储蓄所、分社都要各自建立备用金款包交接登记簿,到储蓄所、分社接款包时,接款包人员要在储蓄所、分社的备用金款包交接登记簿上签收。接回交管库员入库时,管库员要在接送备用款包人员交接款包登记簿上签收,翌日出库时,再由接送款包人员在管库员的款包出库登记簿上签收,备用金款包送交储蓄所、分社时,储蓄所、分社的出纳人员(接款人)要在接送款包人员的备用金款包交接登记簿上签收,以明确责任,保证业务备用金交接安全。接登记簿上签收,以明确责任,保证业务一一

(二)并表制分社、储蓄所结账业务操作

实行并表制的分社和储蓄所,是经办业务较多的营业网点,有些分社的经办的业务种类与管辖社差不多,且具有相对的独立性,其每日营业终了的结账业务,可按信用社和储蓄所日终结账的方法进行操作,在每旬末和月末,将日计表或月计表按时送交管辖社,并代替项目电报,由管辖社并入当日营业汇总表内,并凭此上报全社的项目电报。

(三)账务核对

1、每日的账务核对。储蓄所(柜)每日营业终了后要进行以下账务核对:

(1)根据营业汇总日报表现金科目和现金账本日余额,与当日实际现金收付数核对相符。

(2)核打储蓄存取款凭条发生额,与当日储蓄日报表相关数据一致。

(3)核对开销户,根据新开户的存款凭条及销户的存单与营业汇总日报表上开销户数核对相符。

(4)核对重要空白凭证,根据重要空白凭证的领入、使用、作废和结存数量,分别与营业汇总表、重要凭证空白登记簿上的结存数核对相符。

2、定期账务核对的业务操作

(1)定期检查各科目总分余额的一致性。

除每日坚持上述核对外,在每月末还要通过计算机做总分核对检查,确保储蓄数据总分相符。

2)并表制分社、储蓄所的账务核对。

除每日坚持上述核对外,在每月末还要通过计算机做总分核对检查,确保储蓄数据总分相符。并表制分社、储蓄所除按上述方法进行账务核对外,还要按管辖社的账务核对方法进行账务核对,如随时或定期进行社内往来对账,确保账款、账账、内外账、账表核对相符。

(四)储蓄事后监督的业务操作

储蓄事后监督员接到储蓄所(柜)报来的储蓄相关凭证及营业汇总日报表时,要按以下程序进行监督、核对:、审核凭证及营业汇总日报表

(1)审核存、取款凭条,现金收人、付出传票及计息清单的内容是否完整,同营业日报表核对是否相符,签章是否齐全。

(2)根据销户的取款凭条,定期存单,核对余额及利息和代扣利息税有无错误。

(3)核打各科目存、取款凭条,定期储蓄存单,现金收、付传票,计息清单,与凭证整理单和科目日结单核对是否相符;根据科目日结单,凭证整理单的借贷方发生额,核对营业汇总表各科目栏借贷双方发生额是否相符;根据活期储蓄科目中的活期储蓄,定活两便和定期储蓄和各档次的凭证整理单借贷发生额核对营业汇总表有关科目、档次栏的借贷方发生额是否相符;根据现金科目日结单和出纳结数表,核对营业日报表现金科目栏借贷方发生额是否相等。

(4)审核销户、结清的活期储蓄存折是否收回。

(5)根据开户时重要空白凭证领入、使用、作废及表外科目借、贷方凭证,核对表外科目重要空白凭证的发生数,结存数是否正确。

(6)根据开户、销户,核对本日各科目、档次结存户数是否正确。

(7)填制各科目汇总传票、科目日结单,将各储蓄所(柜)的营业日报表累计汇总,并填制储蓄营业汇总表一式二份,一份留存,一份与各科目汇总传票一起送会计部门进行账务处理。(8)监督审查储蓄流水账账表有无异常。2、按业务种类逐笔进行监督的业务操作(1)对定期储蓄的监督(2)对活期储蓄的监督(3)对印鉴和挂失的监督

(4)对利息和代扣利息税计算的监督

3、监督结果的处理

事后监督对每日监督出的计息差错和其它不符合规定的行为,一方面要认真登记有关登记簿,详细记载计息差错和其它违规情况,另一方面要向主任汇报并填写差错查询书,经主任签字后发给储蓄所、柜或分社,并限期更正,限定回复时间,在限期内不能更正的,要追究责任者的经济和行政责任,避免信用社损失。、进行监督后的记账和传票装订

储蓄事后监督要根据业务需要,设置有关分户账、卡和登记簿,并逐日进行记账和登记,各种传票经认真审核后,及时进行装订,并在传票封皮上注明传票张数。起讫时间,册数和顺序号,终了,将所有的传票、账本、簿、卡、报表和挂失申请书清点后装订造册,移交会计部门统一归档入库保管。

第七节 年终决算账务处理

1、决算日办理当日账务、当月月结和年终决算三部分工作,必须妥善组织、循序进行。

2、决算日办理的业务必须纳入当年账务。

3、营业终了,结平决算日账务,全面核对总账与分户账,并由主任会同会计、出纳主管人员对现金、有价证券和重要空白凭证等进行盘点核对,账实、账款完全相符后,填制查库登记簿并签章说明。

4、实行并账制的信用社网点,必须于决算日到信用社报账,并结清业务周转金科目。

5、账务处理完毕,核对相符后,将营业汇总日报表及利息分户账利息余额结零。空白重要凭证全部交回。

6、结转新旧科目及新旧账簿。在决算日全部账务核对相符,如有新旧科目结转,应编制新旧科目结转对照表。结束旧账,建立新账。全部新账建立后,应进行总分核对,保证新旧账簿结转准确。

7、将所有储蓄会计档案登记清单,复核无误后移交会计部门。

第八节 储蓄错款

储蓄出纳发生错款应立即向领导报告,并组织人员查找,将款退回或追回。出纳错款属于责任事故,执行“长款归公,短款自赔”的原则。准长款寄库、短款亏库,不准以长补短。长款不报以贪污论处;短款不报,以违反规章制度论处。

1、当天发生的未能查清的长短款,应先报告主任批准。长款暂通过“其他应付款”科目核算。

2、对长期无法退还的长款,按照规定的报批程序批准后,列作信用社的营业外收入处理。

3、对出纳短期,可暂通过“其他应付款”科目核算。然后认真查找,力求挽回损失。

4、对因非责任事故发生的出纳短款,按规定的报批权限批准后,列入“营业外支出”科目核算。

5、对较长时间仍无法查出的出纳短款,应根据实际情况和规定的审批手续进行处理。凡属出纳人员责任事故,应由有关责任人员自赔,造成重大损失和不良影响的,应按贪污案件严肃处理。[/COLOR][HR][img]leadbbsfile/disp.gif[/IMG][COLOR=#C0C0C0]我声明该帖仅对原作进行了添改,如有版权争议,我愿为此

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