榆林市注册会计师管理中心2006年度

第一篇：榆林市注册会计师管理中心2006年度

榆林市注册会计师管理中心2006年度

工 作 总 结

2006年榆林市注册会计师管理中心在陕西省注协与市财政局的领导下，埋头苦干，扎实工作，与时俱进，开拓创新，全体工作人员团结一致，共同努力，做了一些工作，现就主要工作情况总结如下：

一、顺利完成了2006年注册会计师全国统一考试报名工作

今年本中心根据省注协统一安排从4月12日开始注册会计师报名工作，本中心在分管领导的安排部署下，对注册会计师报名工作在去年的基础上又加大了宣传力度。同一时间不仅在《榆林日报》上作大幅宣传，电视台连续滚动播出5天报名公告；同时还在移动、联通两大信息网上连续发送报名信息，使报名公告覆盖面达100%。不仅如此，本中心还在全国规定的报名截止日后又延长了半个月时间。通过努力，报名工作取得一定成效，使报考人数稳步上升，为全省唯一考生正增长考区。2006年全市报考人数达到268人，比2005年又增加31人，增长率13.08%；报考科数达到628科，比2005年增加91科，增长率16.95%。本中心因组织考试工作成绩突出，在全省注册会计师考试工作会议上受到陕西省注册会计师考试委员会的表彰奖励。

二、对全市注册会计师、注册资产评估师资质进行年检

今年全市截止年检时间，共有7家会计师事务所，1家专职资产评估事务所，1家双资质事务所。共有执业注册会计师33名，执业注册资产评估师9名，所有执业注册师均身体状况良好，未超过执业年龄，恪守敬业，专职从事业务，而且全部参加了后续教育，及时足额地交纳了省协会会费，在执业过程中没有出现严重错误或违反职业道德准则及《自律公约》而受到行政处罚、处分，更没受到刑事处罚。无兼职、挂名、无民事能力等不适合担任执业注册会计师、注册资产评估师的情况。另外，本中心在市工商局的协助下，清理了陕西如泰会计师事务所在神木县内私设业务网点违法违规行为，净化了我市的执业市场，受到我市执业注册会计师和执业注册资产评估师的广泛好评，得到省注协的充分肯定。

三、举办注册会计师考试考前培训，考试成绩喜人

本中心在2005年免费为考生举办考前培训班的基础上，今年又加大力度和财力继续为考生免费举办考前培训班，经过多方努力，最终通过北京注协为榆林聘请到三位财会方面的专家教授。本中心及时将此消息传送给各位考生，听到消息后考生们欣喜万分，鉴于我市参加注册会计师考试报名人数少、分布散、培训难的特点，本中心从8月18日至8月20日，采取统一在榆林东洲世纪大酒店授课的方法，由孙艺军、郑庆华、张春平三位教授分别主讲了经济法、会计、税法三门课程，共有

67人参加了听讲。三位教授的精彩讲解，广大考生受益非浅，为考试打了良好的基础，培训取得圆满成功。

2006年全市注册会计师考试合格率再次超过全国和全省平均水平，考试合格达到15.68%（全国14.9%，全省13.47%），单科合格数和全科通过人数创历史新高，单科共计通过42科，全科通过人数6人。

四、认真检查《行业自律公约》执行情况

年底，本中心对全市各注册会计师事务所及注册评估师事务所在《行业自律公约》及抵制回扣、职业道德、收费问题等四个方面进行了认真、仔细的检查。在检查过程中，总体方面是不错的，尤其是抵制回扣及《行业自律公约》的执行比较好。但也存在着不少问题。比如收费方面：存在着收费普遍较低的问题，还有印鉴不全的问题。12月21日，我们组织召开了全市注册会计师、资产评估师会议，就检查出的问题进行了通报，并通过联席会议的形式对各违约事务的进行了相应的处罚。通过检查和处理，规范了行业执业行为，净化了行业执业环境，使各会计中介机构能更好地为我市社会经济的发展做贡献。

五、认真积极安排布臵预防和治理商业贿赂工作

年初，在全国预防和治理商业贿赂的大气候下，注册会计师和注册资产评估师作为商业贿赂的重灾区，我们积极响应全国号召和省市的安排部署，结合我市行业实际，及时出台了《关于认真贯彻落实行业治理商业贿赂专项工作的实施意见》。要求各事务所认真自查自纠，各执业

注册会计师和资产评估师都必须作为书面承诺。在年中检查事务所《执业自律公约》时，对治理商业贿赂工作也进行了检查，各事务所均都做了安排，并提出了防范措施，各位执业注师都做了书面承诺，不行贿不受贿，保持执业过程中的客观公正和平等竞争。

六、积极参加局机关举行的各项活动

2006年，财政局机关举办了不少的文体和理论学习活动，我中心全体人员，积极踊跃参与。在局机关举办财政干部理论培训班中，我中心所有人员认真学习，全勤参加，被局机关评为理论学习先进集体，郭乃宏同志被评为先进个人。

第二篇：榆林市管理办法

榆政发〔2009〕20号

榆林市人民政府关于印发榆林市大中型

水利水电工程建设项目移民安置管理办法的通知

各县区人民政府，市政府各工作部门、各直属机构：

《榆林市大中型水利水电工程建设项目移民安置管理办法》已经2009年3月4日市政府第3次常务会议通过，现印发你们，请遵照执行。

二○○九年三月二十三日

榆林市大中型水利水电

工程建设项目移民安置管理办法

第一章 总 则

第一条 为了做好我市大中型水利水电工程建设项目移民安置工作，确保工程建设顺利进行，维护移民的合法权益，依据国务院《大中型水利水电工程建设征地补偿和移民安置条例》等规定，结合我市实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于榆林市境内大中型水利水电工程建设项目的移民安置工作。其它小型水利水电工程建设项目的移民安置工作可以参照本办法执行。

第三条 水利水电工程建设项目移民安置工作，应当正确处理国家、集体、单位和个人之间的关系，维护移民的合法权益，妥善安置移民。移民补偿、补助政策不落实，不得开工建设。

第四条 水利水电工程建设项目移民安置坚持以人为本，遵循科学发展观，实行开发性移民方针，采取前期补偿、补助与后期生产扶持相结合的办法，使移民的生活水平达到或者超过原有水平，并有利于生态环境的保护，促进移民安置区经济社会可持续发展，逐步实现移民与安置地群众共同致富。

第五条 大中型水利水电工程建设项目移民安置实行“政府领导、分级负责、县为基础、项目法人参与”的管理体制。全市移民安置工作按照市政府统一领导，县区政府为责任主体，具体组织实施，项目法人单位紧密配合的机制运行。有移民安置任务的县区政府应当加强移民机构建设，保障移民管理机构必要的工作条件和经费。

各有关部门应当积极提供和创造安置条件，共同做好移民安置工作。

第六条 水利水电工程建设项目移民安置工作，包括开展编制实物指标调查细则、实物指标调查、编制移民安置规划大纲和移民安置规划、完成移民搬迁安置任务、实施移民后期扶持等内容。

第二章 机构职责

第七条 市级移民管理部门负责全市大中型水利水电工程建设项目移民安置工作，履行下列主要职责：

（一）对各县区政府提出的移民安置方案进行审查并提出意见；

（二）负责指导、检查、督促全市移民安置工作。配合规划设计单位、上级移民主管部门开展移民安置规划的编制工作等；

（三）依据有关法律、法规、政策和批准的移民安置规划，管理移民资金；组织对各县区移民资金的使用情况进行检查审计；负责移民安置的计划、统计工作；

（四）组织全市水利水电工程建设移民安置规划报告的预审；

（五）对省立项（备案）的水利水电工程建设移民安置项目与项目法人共同委托移民监理机构开展综合监理工作；

（六）参与移民安置项目的验收；

（七）做好移民来信来访工作，协同有关部门及时处理突发事件；

（八）组织全市移民的生产技能培训。

第八条 各县区政府移民管理机构负责本行政区域内的移民安置工作。履行下列主要职责：

（一）宣传移民安置法律法规，做好移民的思想教育工作，及时妥善处理移民安置工作中出现的问题，维护库区和移民安置区的社会稳定；

（二）推荐移民安置方案，配合规划设计单位和上级移民管理部门完成本行政区域内的移民安置规划、设计工作；

（三）按照 “移民安置任务协议”要求，分解、落实、完成本行政区域内的移民安置及后期扶持任务；

（四）按照批准的移民安置规划设计方案，管理移民资金，组织对单项移民工程资金的使用进行审计。编报本行政区域内移民安置实施项目及资金使用计划，按要求上报移民安置项目实施进度和资金使用情况统计报表；

（五）根据本县区政府的委托，与相关乡镇政府签订“移民安置土地调整工作协议”；

（六）按照基本建设程序和批准的移民安置施工设计，组织实施移民安置工程；

（七）按照“公开、公正、接受人民群众监督”的原则，对移民安置补偿方案进行公示，充分听取移民群众意见，严格依法办事，切实保护移民群众的合法权益；

（八）负责本行政区域内移民安置实施项目的自查自验工作。

第三章 规划设计

第九条 水利水电工程建设单位应当会同所在地政府根据移民安置地的自然、经济等条件，按照经济合理的原则编制移民安置规划。规划设计应当符合国家法律法规的要求。规划编制中的选址应当与土地整体规划相衔接。

第十条 移民安置规划未按程序报经批准的，有关部门不得审批工程建设项目、办理土地（林地）征占用手续，项目法人不得施工。

第十一条 经批准的移民安置规划应当严格执行，不得擅自调整或修改。确需调整或修改的，应当按照有关规定逐级上报审批。

第十二条 编制移民安置规划应当遵循的原则：

（一）以人为本，依法安置，维护移民的合法权益，满足移民生存与发展的基本要求；

（二）以农为主，以安置区资源环境承载能力为基础，实事求是，科学规划；

（三）坚持可持续发展与资源综合利用开发和环境保护相协调。

第十三条 移民安置区应当具备的基本条件：

（一）有较丰富的可开发或可调整土地资源；

（二）交通较便利，水、电条件较好，或通过搬迁安置建设较易解决水、电、路等基础设施；

（三）自然环境相对较优，有利于发展生产；

（四）尽可能照顾移民原有的生产、生活习惯。

第四章 移民安置

第十四条 移民房屋及附属建筑物补偿费、被征用土地地上附着物和青苗补偿费、零星果木补偿费、移民过渡期生活补助费应当计入移民个人财产，专项用于移民住宅建设或自行安置包干费用。其他补偿费原则上计入集体补偿所得，专项用于解决移民的生产问题和基础设施建设。

第十五条 移民安置分为规划安置和自行安置两种。

（一）对规划安置的移民，属于外迁安置的，原则上由安置地政府统一规划设计，按移民统建和自建相结合的原则建盖住宅。其中，统建的，依据移民个人财产补偿费分配住房，生产用地统一配置；自建的，将移民个人财产补偿费存入户主专户，用于住宅建设，生产用地统一配置。属于就地安置的，将移民个人财产补偿费存入移民户主专户，由移民管理部门监督使用，专项用于移民，按规划要求自建住宅。移民生产用地实行统一配置，移民安置点的基础设施实行统一建设；

（二）对自行安置的移民，按照“本人申请，逐级审查，依法公证，张榜公布，货币兑现”的程序办理手续后，将被征用土地安置补助费划拨给接收安置村组，个人财产补偿所得发给本人。

第十六条 移民安置规划一经批准，应当搬迁的移民或补偿资金兑现后，无正当理由移民不得拖延搬迁或拒绝搬迁，不得返迁或者要求再次补偿、补助，不得干扰其他移民搬迁。

第十七条 移民安置后，移民依法享有与安置地村（居）民同等的权利和义务，任何单位和个人不得以任何方式损害移民的合法权益。

安置地政府及其有关部门应当及时为移民办理户籍登记、子女就学及土地、山林和房产确权发证等手续。

第十八条 移民安置实行项目责任制，安置地政府法定代表人为项目实施第一责任人。依据批准的移民安置实施规划和补偿投资，对移民安置任务、质量、资金、档案管理负总责。

第十九条 移民安置项目应当按照国家政策法规和基本建设程序分级分类管理，单项工程设计单位、施工单位、监理单位应通过公开招标方式确定。

第二十条 移民外迁安置是指跨县区的移民安置方式。市内跨县区外迁安置，由市级移民管理部门负责组织协调，确定跨县区安置地和恢复生产生活的方案及措施，报经市政府批准后实施。

第二十一条 跨县区安置移民的补偿费按移民政策及有关规定计算，同时还应当考虑迁出地与迁入地经济水平的差异等因素。

第二十二条 跨县区安置的少数民族移民，应当享有原计划生育等少数民族优惠政策。

第二十三条 电站发电增值税属地方享有部分，按外迁移民占水电工程移民人数的比例计算分成，由市财政局通过转移支付，分配给接收地财政，用于发展地方经济和安置地基础设施建设。

第二十四条 迁出地和迁入地政府应当签订《移民外迁安置协议》。迁出地政府按规定的标准将相应的土地补偿费、安置补助费、基础设施配套费、实施管理费等资金划拨给迁入地政府，用于安排移民的生产生活。

第二十五条 搬迁费和移民房屋及附属建筑物补偿费、个人所有的零星树木补偿费、农副业设施补偿费等个人财产补偿费由迁出地县区移民管理部门直接全额兑付给移民。

第二十六条 统一划拨移民建房的建设用地，统一进行规划设计和基础设施建设，移民房屋建设方式应当在充分征求移民意愿的基础上，由迁入地政府选择确定设计方案。

第二十七条 移民资金实行计划管理，按项目使用。市、县区移民管理机构应当按照国家有关规定，在银行设专门账户，完善手续并严格执行项目管理、资金管理等制度，将移民机构建设、行政办公、日常业务经费与移民补偿、补助、建设项目等资金分户分账管理，不得互相挤占和挪用。

第五章 安置验收

第二十八条 移民安置验收是在移民安置单项工程验收的基础上，依据批准的移民安置实施规划和施工设计进行验收。市级各有关部门应积极配合省移民管理部门对市级项目组织的验收，验收合格后按规定办理项目管理交接手续。县区项目在省移民管理部门的监督指导下，由市级移民管理部门组织验收，验收合格后按规定办理项目管理交接手续。

第二十九条 各有关单位应根据不同阶段验收需要，按照国家有关档案管理规定，认真准备工程规划设计、工程概算编制、工程监理报告、工程质量检查意见、工程结算与审计报告等重要资料，为验收提供详实依据。验收结束后，应将上述重要资料整理归档。

第三十条 移民安置验收中发现的问题应当限期整改，整改合格后，负责组织验收的移民管理部门应明确通知被验收单位移民安置实施工作结束，同意转入后期扶持阶段。对移民安置验收中的弄虚作假行为，一经发现要严肃查处。

第六章 后期扶持

第三十一条 移民后期扶持的主要任务是对移民后期生产和生活进行扶持，逐步提高和改善移民生产生活水平。移民后期扶持的对象是经国家批准界定的大中型水库农村移民。

第三十二条 市、县区政府根据批准的移民后期扶持规划，认真抓好移民后期扶持工作。经过后期扶持，移民生产生活仍然十分困难，需要延长扶持时间的，由当地政府提出，按程序上报省人民政府审批。

第三十三条 市、县区政府应当大力支持库区经济建设和社会事业发展，采取各种措施，扩大生产门路，并在安排交通、水利、文化、教育、卫生等建设项目，分配支农、扶贫等各类资金时，对库区及移民安置区予以优先照顾。

第七章 监督检查

第三十四条 加强对移民工程进度和资金使用的监督。各县区移民机构和使用移民管理资金的有关部门（单位）应当按规定向上级移民管理机构、移民综合监管单位报送移民工程完成情况和移民资金使用情况的报表。

第三十五条 市、县区政府应当将移民资金的监督管理以及移民经费的使用纳入重点审计范围。移民工程竣工和移民安置验收时，应当进行终结审计，按照“下审一级”的原则，对移民经费的管理使用情况进行专项审计。

各级监察、财政等部门应当在各自职责范围内加强对移民资金使用和管理情况的监督，及时查处违法、违纪行为。

第三十六条 经核实的淹没实物指标，分解到农村集体、单位或安置点的概算、财产补偿标准、移民安置点规划、移民建设项目、移民资金使用情况等，应按期在乡（镇）、村（组）所在地张榜公布，接受群众监督。

第八章 奖励与处罚

第三十七条 在水利水电工程建设项目移民安置工作中有下列情形的，由市政府给予表彰和奖励。

（一）移民搬迁前两年签订完搬迁协议的；

（二）按规定及时兑现移民个人补偿补助的；

（三）按期完成移民安置土地有偿调整的；

（四）移民搬迁前两年内完成耕地开垦任务，并及时开展土地熟化工作的；

（五）提前完成移民安置点的水、电、路等基础设施建设和移民房屋建设，工程质量优良的；

（六）确定外迁的移民如期迁出，已经安置的移民无擅自返迁的；

（七）在移民工作中有其他突出成绩的。

第三十八条 有关部门工作人员在水利水电工程建设项目移民安置工作中不履行职责，影响移民工作正常进行的，按照国务院《大中型水利水电工程建设征地补偿和移民安置条例》的相关规定处理。

第九章 附 则

第三十九条 本办法自2009年4月15日起施行。

第三篇：榆林市检查方案

榆林市流动人口计划生育 全国“一盘棋”工作专项检查方案

为了确保2011年全国流动人口计划生育 “一盘棋”工作目标的基本实现，根据省人口计生委《关于开展流动人口计划生育全国“一盘棋”工作自查活动的通知》要求，结合我实际，现制定榆林市流动人口计划生育全国“一盘棋”工作专项检查方案。

一、专项检查的目的

按照国家人口计生委关于流动人口计划生育工作“三年三步走、全国一盘棋”的要求，认真查找贯彻落实中省和我市《流动人口计划生育“一盘棋”工作方案》以及西北区域“四个协作办法”中存在的问题，督促基层建立健全“统筹管理、服务均等、信息共享、区域协作、双向考核”的流动人口计划生育全国“一盘棋”新机制，切实加强流动人口计划生育服务管理工作。

二、专项检查的内容

（一）统筹管理方面

1、将流动人口计划生育服务管理纳入本地“十二五”经济社会发展规划；流动人口工作经费投入、利益导向机制建设有新的突破。

2、流动人口聚居地区配备专（兼）职流动人口计划生育工作人员；流入地社区专（兼）职工作人员与现居住人口的配备比例总体达到1:5000；流动人口集聚的社区、企业、集贸市场等成立计划生育协会组织。

3、各级有流动人口计划生育专项工作经费，建立流动人口工作经费的增长机制；现居住地流动人口人均计划生育经费投入达到户籍人口标准。

（二）服务均等方面

1、流入已婚育龄妇女孕检报告单由人口计生部门通过信息网络或邮政信件通报率达到100%。

2、及时办理省市人口计生委交办的案件；无办理一孩服务证等相关证明互相推诿、强制流动已婚育龄妇女返镇孕检、乱收费或收取押金、保证金等案件。

3、流出已婚育龄妇女综合避孕率达85%以上；流入已婚育龄妇女免费技术服务覆盖率达85%以上，流入已婚育龄人口在现居住地免费避孕药具获得率和可及率达90%以上；流入已婚育龄妇女在现居住地免费接受孕检率达85%以上。

（三）信息共享方面

1、全员流动人口入库率达90%；流动育龄妇女入库率达95%；按时上报全员流动人口汇总数据、跨省个案数据、流动人口计划生育服务管理统计报表；个案数据项完整、信息准确。

2、建立流动人口信息核查和数据质量通报制度；应用PADIS流动人口信息平台县级达100%、镇级应用率达到100%；省内服务管理信息基本实现网络传输。

（四）区域协作

1、各地建立流动人口社会抚养费征收规定和协商制度，明确操作规程和各级责任；相关规定在基层得到落实。

2、省际间协查信息反馈率达到80%；一孩服务证办理等重点信息通报率、接收率均达到85%；流出成年育龄妇女办证登记率85%；流入已婚育龄妇女查证建档率85%。

（五）双向考核

建立市县两级监管制度，落实层级监管责任；建立县内双向考核评估机制；组织开展流动人口计划生育专项考核；流动时间半年以上的流动人口出生政策符合率达85%。

三、专项检查的有关要求

1、检查时限为2009年以来流动人口计划生育“一盘棋”工作情况。

2、检查的县区为榆阳、神木、府谷，横山、靖边、定边、绥德七县区。每个县区检查2个乡镇，每乡镇检查1个社区（村）。

3、检查的方法为听取汇报、查阅相关文件资料、抽查数据库信息、召开座谈会、入户调查等。检查结束后向县区反馈情况。

4、检查组由市人口计生局领导带队，按照流动人口服务管理 “一盘棋”工作评估标准逐条打分评估，并形成书面检查报告。本次检查的情况将纳入目标任务书的考核评估。

5、检查的时间为10月下旬（具体时间另定），每个县区检查时间为2天。11月中旬迎接省上初验，11月底前后迎接国家人口计生委验收。

附件：

1、社区（村）流动人口计划生育“一盘棋”及创建省级先进社区评估表

2、乡镇（街道办）流动人口计划生育“一盘棋”评估表

3、县区流动人口计划生育“一盘棋”评估表

第四篇：榆林市2012年政府工作报告

榆林市2012年政府工作报告

（一）综合实力明显增强

经济总量进一步壮大，预计全市生产总值达到2210亿元，增长15%。重点建设项目开工率为历年来最高，预计完成全社会固定资产投资1353亿元，增长22.4%。收入水平大幅提高，全市财政总收入达到515亿元、增长28.5%，其中地方财政收入165亿元、增长31.4%；预计城镇居民人均可支配收入和农民人均纯收入分别达到20030元，5905元，分别增长14.2%，15.5%。消费市场持续活跃，预计完成社会消费品零售总额232亿元，增长18.4%。各项主要经济指标增速均居全省各市前列。

（二）工业经济持续增长

重点能化项目基本按计划推进，完成投资373亿元。重大转化项目取得突破，榆炼180万吨催化裂化装置技改工程建成投用，北元100万吨聚氯乙烯和靖边、定边天然气液化项目建成投产，榆天化140万吨甲醇一期工程、省有色60万吨铝镁合金等项目进入安装调试阶段，甲醇、聚氯乙烯、合成氨等化工产品新增产能均创近年来新高。产业园区建设加快推进，榆林高新区固定资产投资和GDP均突破百亿元，榆神工业区基础设施和重大产业项目建设取得较大进展，总投资210亿元、年产2.4万吨的多晶硅项目落户榆佳工业园，米脂鄂尔多斯盐化工项目稳步推进。主要工业品产量快速增长，预计全年原煤产量达到2.8亿吨，增长8.8%；原油1092万吨，增长11.2%；原油加工量309万吨，增长18.3%；兰炭1500万吨，增长56.2%；天然气123亿立方米，增长11.8%；发电量400亿度，增长15.4%。预计全年实现工业增加值1540亿元，增长16.3%，稳居全省第一。

（三）现代特色农业加快发展

产业规模不断扩大，马铃薯生产基地达到290万亩、玉米177万亩、小杂粮272万亩、油料68万亩及蔬菜33万亩，其中设施蔬菜8万亩，粮食总产量达到142万吨；羊子饲养量达到979万只、生猪251万头、家禽1070万只，奶牛存栏

2.53万头。产业化进程明显加快，杨凌农业高新示范区定靖示范基地建设顺利推进；大地种业和巨鹰枣业两家公司被认定为国家级农业产业化重点龙头企业，实现了我市国家级农业龙头企业零的突破。农业农村基础设施进一步改善，实施了定惠渠、织女渠等灌区节水改造工程，发展节水灌溉面积8.75万亩；新增基本农田10万亩，新建维修淤地坝875座；新修改造农村公路764公里；农网升级改造工程新建10千伏线路460公里、0.4千伏线路880公里。

2012年经济社会发展的重点工作

全市经济社会发展的预期目标是：地区生产总值达到2620亿元，增长13%；全社会固定资产投资达到1692亿元，增长25.1%；财政总收入达到615亿元、增长19.4%，其中地方财政收入195亿元、增长18.2%；城镇居民人均可支配收入达到22900元，增长14.3%；农民人均纯收入达到6780元，增长14.8%；社会消费品零售总额达到275亿元，增长18.5%；居民消费品价格指数涨幅控制在5%左右；人口自然增长率控制在6.5‰以内；城镇登记失业率控制在3.9%以内。

加快城乡统筹发展。大力推进榆横一体化，做好横山撤县设区工作，进一步健全运行机制，加快基础设施和重大产业项目建设。加大县城和小城镇建设力度，强化神木、靖边、绥德三个副中心城市功能，推进神木撤县设市工作。

第五篇：2011年榆林市继续教育

2011年榆林市继续教育《企业内部控制基本规范解读及应用指南》考试

试卷类型：限时测试试卷考试时间：150分钟查看成绩

一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。）

1.《企业内部控制基本规范》规定要求首先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行的时间是（）。

A．2009年7月1日

B．2010年1月1日

C．2009年10月1日

D．2010年7月1日

【正确答案】：A

【解析】：

《企业内部控制基本规范》，要求自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。

2.执行基本规范的上市公司，应当执行内部控制且要对本公司内部控制的某个方面进行自我评价，披露自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的中介机构对内部控制的有效性进行审计，并出具评价意见。其中对本公司内部控制的方面是（）。

A． 高效性

B． 可靠性

C． 有效性

D． 真实性

【正确答案】：C

【解析】：

执行基本规范的上市公司，应当执行内部控制且要对本公司内部控制的有效性进行自我评价。

3.《企业内部控制基本规范》要求自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市企业执行的其他企业种类是（）。

A．大型

B．中型

C．大中型

D．小型

【正确答案】：C

【解析】：

《企业内部控制基本规范》要求自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。

4.公司董事会、管理者对控制的态度、认识和行动等，对企业控制的建立和实施有很大影响。下列各项中，体现这一影响的内部控制要素是（）。

A．控制环境

B．风险评估

C．控制活动

D．监督

【正确答案】：A

【解析】：

控制环境是指对企业控制的建立和实施有重大影响的多种因素的统称，如公司董事会、管理者对控制的态度、认识和行动等，对企业控制的建立和实施有很大影响。

5.“岗位职责、人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等一系列有关人事的活动和程序，旨在通过有形的具体的制度和措施来影响并约束职工的行为方式”是指（）。

A．企业文化

B．人力资源政策

C．组织结构

D．价值观

【正确答案】：B

【解析】：人力资源政策包括岗位职责、人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等一系列有关人事的活动和程序，旨在通过有形的具体的制度和措施来影响并约束职工的行为方式。

6.下列各项中，不符合现金收支控制要求的是（）。

A．利用存款账户代其他单位和个人存入现金

B．现金收入应于当日送存开户银行

C．不得用本单位的现金收入直接支付现金

D．从开户银行提取现金，应当如实写明用途

【正确答案】：A

【解析】：企业不得利用存款账户代其他单位和个人存入现金或支付现金。

7.下列各项中，属于企业办理日常转账结算和现金收付的账户是（）。

A．基本存款账户

B．一般存款账户

C．临时存款账户

D．专用存款账户

【正确答案】：A

【解析】：基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户，它是存款人的主办账户。企业日常经营活动的资金收付及工资、奖金等现金的支取，应当通过基本存款账户办理。

8.下列各项中，属于预算控制的首要环节是（）。

A．预算执行

B．预算编制

C．预算调整

D．预算考评

【正确答案】：B

【解析】：

9.企业员工共同拥有的、能够影响单个员工偏好和行为的一系列愿景、使命、精神和理念、行为规范等是（）。

A．企业文化

B．人力资源政策

C．组织结构

D．价值观

【正确答案】：A

【解析】：

企业文化的一般定义是指企业员工共同拥有的、能够影响单个员工偏好和行为的一系列愿景、使命、精神和理念、行为规范等。

10.下列各项中，企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权指的是（）。

A．审批控制

B．授权审批

C．特别授权

D．常规性授权

【正确答案】：D

【解析】：

二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。）

1.企业应根据岗位职责合理制定人力资源需求计划，这些职责有（）。

A．岗位责任制

B．岗位保密协议

C．轮岗制度或强制休假制度

D．人力资源政策反映渠道

【正确答案】：A, B, C, D

【解析】：

2.内部审计的角色和职能有（）。

A．企业内部活动的监督者

B．企业内部活动的决策者

C．监控企业运作和资源使用的效率和效果

D．防错纠弊的检察员

【正确答案】：A, C, D

【解析】：

3.与其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确的有（）。

A．重大对外投资

B．资产处置

C．资金调度

D．人员管理

【正确答案】：A, B, C

【解析】：

重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约程序应当明确。

4.按影响环节分类，企业风险可分为（）。

A．决策风险

B．市场风险

C．执行风险

D．技术风险

【正确答案】：A, C

【解析】：按影响环节分类，企业风险可分为决策风险与执行风险。

5.下列各项中，属于风险评估的主要任务有（）。

A．识别企业面临的各种风险

B．评估风险概率和可能带来的负面影响

C．确定组织承受风险的能力

D．确定风险消减和控制的优先等级

【正确答案】：A, B, C, D

【解析】：

三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分，你认为正确的用“√”表示，错误的用“×”表示。)

1.货币资金的内部控制仅属于会计控制范畴，与管理控制不相关。（）

【正确答案】：错

【解析】：

在管理实务中，会计控制和管理控制往往交叉在一起，是难以严格界定出来的。货币资金控制规范应以单位内部会计控制为主，同时兼顾与会计相关的控制。

2.独立董事原则上最多在8家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。（）

【正确答案】：错

【解析】：

独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。

3.在两个其他条件都相差无几的企业中，企业文化的强弱，会对企业发展产生完全不同的影响。（）

【正确答案】：对

【解析】：企业文化，会渗透到企业的一切活动之中，对企业产生影响，大到决策产生和人事任免，小至员工的行为举止、衣着打扮、生活习惯等各方面。在两个其他条件都相差无几的企业中，企业文化的强弱，会对企业发展产生完全不同的影响。

4.体制风险是指企业因选择企业制度、法人治理结构、组织体系、激励机制等不当而导致运作困难或内耗增大，使公司高管任期届满后面临解散清算的风险。（）

【正确答案】：对

【解析】：

5.内部控制能够绝对保证企业经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。（）

【正确答案】：错

【解析】：

内部控制只能合理保证企业经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提

高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

6.企业的任务环境包括直接影响企业和受企业影响的要素或者组织，任务环境可以认为是企业运行的行业背景。（）

【正确答案】：对

【解析】：

7.公司治理结构是内部控制环境的最高层次，健全完善的公司治理结构将为公司内部控制环境奠定坚实的基础。（）

【正确答案】：对

【解析】：

8.接受企业委托从事内部控制审计的会计师事务所，应当根据本规范及其配套办法和相关职业准则，对企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。（）

【正确答案】：对

【解析】：《企业内部控制基本规范》第十条规定。

9.所谓制衡就是创造相互制约的两极或多极，使任何一极都无法单独决定事物的全过程和结果。（）

【正确答案】：对

【解析】：

10.在监督货币资金业务相关岗位及人员设置情况时，应重点检查是否存在一岗多人的现象。（）

【正确答案】：错

【解析】：监督检查货币资金业务相关岗位及人员的设置情况，重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。而一岗多人是货币资金岗位设置允许的一种形式。