2007-12-28证监公司字2007第235号关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知[范文模版]

第一篇：2007-12-28证监公司字2007第235号关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知[范文模版]

证监公司字[2007]235号

关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知

各上市公司：

为保证上市公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平，进一步提高上市公司信息披露质量，推动上市公司贯彻执行好2007年正式施行的《企业会计准则2006》（以下简称“新会计准则”）及我会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号＜年度报告的内容与格式＞》（2007年修订，以下简称《年报准则》），现就上市公司2007年年报的编制和披露工作的有关事项通知如下：

一、确保信息披露的真实、准确、完整、及时和公平，维护证券市场“三公”原则

上市公司应当按照《上市公司信息披露管理办法》的有关规定，以及公司信息披露事务内部管理制度，明确公司各部门和董事、监事、高级管理人员等相关人员在2007年年度报告编制、审议和报送工作中的职责，确保按期披露年度报告。

上市公司的董事、监事和高级管理人员应当遵守信息披露内控制度的要求，履行必要的传递、审核和披露流程，关注个人签字责任和对年报内容真实、准确和完整所负有的法律责任。

上市公司的董事、监事和高级管理人员及其他相关涉密人员在年度报告编制期间，负有保密义务。年度报告公布前，不得以任何形式、任何途径向外界或特定人员泄漏年度报告的内容，包括但不限于业绩座谈会、分析师会议、接受投资者调研座谈等方式。上市公司如需向银行、税务、工商、统计、国资委、外管局等外部使用人提供年度统计报表的，其提供时间不得早于公司业绩快报的披露时间，业绩快报的披露内容不得少于向外部使用人提供的年度统计报表。

在2007年年度报告披露前30日内和年度业绩预告或业绩快报披露前10日内，上市公司的董事、监事、高级管理人员以及其他内幕信息知情人不得买卖公司股票。公司股票期权的授权和行权、限制性股票的授予不得选择上述期间进行。

上市公司的董事、监事和高级管理人员不得粉饰财务状况和经营成果，编制和披露虚假财务会计报表。

二、公司治理情况的披露及相关工作

上市公司应当按照《年报准则》的要求披露公司治理结构情况，而且应当根据2007年度公司治理专项活动的开展情况，及时落实相关整改措施，并在2007年年度报告“公司治理结构”部分对公司今年在完善公司治理方面所做的工作、取得的成效、存在的问题、监管部门下发的整改意见函、整改的措施及其进展情况、未及时整改问题的原因及其预计整改时间进行总结说明。

上市公司应当按照《年报准则》的要求披露报告期内选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员的姓名，及董事、监事离任和高级管理人员解聘原因。

上市公司新任的董事、监事、高级管理人员依法应当取得行业主管部门任职资格的，应当在取得任职资格后方能就任。

三、建立健全内部控制制度，强化对内控制度的检查和披露

上市公司应在2007年年报中全面披露公司内部控制建立健全的情况，包括建立健全内部控制的工作计划及其实施情况、内部控制检查监督部门的设置和人员到位情况、董事会对内部控制有关工作的安排、相关的责任追究机制。

鼓励央企控股、金融类及其他有条件的上市公司在披露2007年年报的同时披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构对自我评估报告的核实评价意见。

四、进一步明确独立董事职责，充分发挥审计委员会的监督作用，维护审计的独立性

上市公司应建立独立董事年报工作制度，包括汇报和沟通制度。独立董事应在上市公司2007年年报的编制和披露过程中，切实履行独立董事的责任和义务，勤勉尽责。公司管理层应向每位独立董事全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，同时，公司应安排每位独立董事进行实地考察，上述事项应有书面记录，必要的文件应有当事人签字。财务负责人应在为公司提供年报审计的注册会计师（以下简称“年审注册会计师”）进场审计前向每位独立董事书面提交本年度审计工作安排及其它相关资料。公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年报前，至少安排一次每位独立董事与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事应履行见面的职责。见面会应有书面记录及当事人签字。

上市公司应建立审计委员会工作规程，工作规程至少包括以下工作职责：审计委员会应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见；在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。审计委员会应对年度财务会计报进行表决，形成决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

五、上市公司实际控制人的披露

上市公司应当按照《年报准则》的要求，准确披露公司的控股股东和实际控制人，包括以信托方式形成实际控制人和无法确定实际控制人的情形。上市公司无法确定实际控制人的，应当披露最终控制层面持股5%以上股东的情况。无法确定实际控制人的情况是指：最终控制层面存在多位自然人或自然人控制的法人共同持

股的情形，且其中没有一人的持股比例超过50%，各自的持股比例比较接近。持股比例是指持有或控制下一级控制层面公司的股份比例。

上市公司控股股东、实际控制人等相关信息披露义务人，应当按照有关规定履行信息披露义务，配合上市公司做好信息披露工作，及时将控制关系的变动情况告知上市公司。

六、上市公司持有其他上市公司股权的披露

上市公司应当根据《年报准则》的要求，准确披露持股、参股其他上市公司的情况，特别是上市公司参股上市商业银行、证券公司、保险公司、信托公司等上市金融企业的情况。上市公司应当重点披露取得股权的最初投资成本、持股比例、期末账面值、本期收益、会计核算科目和股份来源。

七、上市公司研发投入和自主创新情况的披露

上市公司应当在2007年年报“董事会报告”中，详细披露公司在报告期内的技术创新情况（节能减排情况如环保情况），公司的研发投入，以及自主创新对公司核心竞争力和行业地位的影响等。

八、认真执行新会计准则，采取切实可行的措施，做好年报财务信息的编制和披露工作

2007年是新会计准则正式实施的第一年，上市公司应认真执行新会计准则及其应用指南，根据《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发〔2006〕136号）的要求，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，对执行新会计准则过程中的重点问题予以充分关注，做好2007年年报的编制和披露工作，确保财务会计信息披露的真实、准确和完整。

（一）按照新会计准则编制2007年年度财务报表。

上市公司应当全面执行新会计准则及其应用指南和相关解释公告的规定，编制2007年年度财务报表，尤其重点关注财务报表附注的编制和披露、准确区分经常性损益和非经常性损益、正确计算和披露2007年度的每股收益和净资产收益率的指标，特别是扣除非经常性损益后的基本每股收益和归属上市公司股东的、扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净资产收益率的指标，真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益的情况。

（二）制订合理的会计政策、做出恰当的会计估计。

上市公司应当根据新会计准则的要求，结合公司自身业务特点，及时制订（确定）或修改原有会计政策，作为2007年度会计核算的基础和依据。上市公司在披露修订后的会计政策时，对于会计准则赋予会计政策选择权的，董事会应当在年报“董事会报告”中说明做出选择的理由和变更的差异情况。部分适用境内外会计准

则的公司，董事会也应当在“董事会报告”中对差异情况进行详细说明。

上市公司董事会应当在年报“董事会报告”中对公司做出的重要会计估计，如固定资产的折旧、应收款项坏账准备的计提、预计负债的估计、重要参数（实际利率或折现率）的选取等，存在的主观判断进行进一步的解释，并提醒投资者注意会计估计可能发生变化及其对公司财务状况和经营状况的影响。

（三）充分披露公允价值变动损益对公司利润的影响。

上市公司应当在“董事会报告”中，详细披露采用公允价值计量的金融工具和投资性房地产等项目公允价值的变动及对公司利润的影响，包括分类及汇总披露其金额及占利润的比例，并就其盈利的可持续性、风险及未来趋势进行充分的分析和披露。

中国证监会将在年报披露工作结束后开展现场检查，报告期内存在解聘会计师事务所、实施股权激励方案以及完成重大资产重组情况的上市公司将被列为首批必检公司。现场检查除核实年报披露信息的真实性、准确性和完整性外，将重点检查公司信息披露事务内部管理制度的建立健全情况、公司独立董事工作制度的建立和履行情况、审计委员会工作规程的实施情况。一旦发现年报虚假和不按规定披露等重大违规问题，中国证监会将依法追究公司和个人的行政责任，涉嫌犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

中国证券监督管理委员会

二○○七年十二月二十八日

第二篇：信息报送工作的通知‘沪证监期货字200791号

中国证券监督管理委员会上海监管局

沪证监期货字[2007]91号

关于进一步加强期货公司上海营业部

资料报送工作的通知

辖区各期货营业部：

为加强对期货营业部的持续性监管，及时掌握辖区期货营业部的经营管理状况，根据《期货交易管理条例》、《期货公司管理办法》等有关规定，现就辖区期货营业部资料报送工作进一步明确要求如下：

一、健全基础信息报送工作

辖区期货营业部应当建立健全所属期货公司的基础信息档案。请各营业部按照要求（附表1）填报，于收到本通知后5日内以电子邮件形式报送我局。

各营业部所属期货公司如发生附表1所列的重大变更事项，应书面报告并以电子邮件形式及时更新基础信息。

二、进一步加强定期报告工作

1、辖区期货营业部应于每月结束后10日内，通过我局财务信息管理系统报送资产负债表、利润表和经营 报告，并以电子邮件形式，将月末交易日的客户资金汇总表报送我局。客户资金汇总表的内容应包括：资金账号、客户名称、出入金、手续费、客户权益、交易所保证金、公司保证金、可用资金、风险率等项目。我局可视具体情况，要求营业部补充报送相关资料或提供书面材料。

2、辖区期货营业部应于每季度后15日内，向我局书面报送季度稽核报告，并于后15日内报送稽核报告。稽核报告应由公司稽核员签字，并经公司首席风险官审阅后签字确认。稽核报告应当包括，营业部财务情况、业务状况分析，营业部的合规运作情况，即营业部在合同签署、保证金管理、风险控制等方面是否合规运作，以及有无人员变动、投诉纠纷及涉讼等内容。为及时掌握期货营业部所属公司的基本情况，稽核报告应增加所属公司的重点监管信息部分，包括公司重大变更事项、当季各月净资本状况、保证金监控中心预警情况等内容（附表2）。公司重点监管信息部分应同时以电子邮件形式报送我局。期货公司对营业部的内部稽核应留存工作底稿备查。

3、辖区期货营业部在报送报告时，应补充报送所属公司的审计报告、内控审核报告和经审计的净资本报表等资料（复印件加盖公司公章），同时以电子邮件形式报送我局。我局公用邮箱：shqihuo@csrc.gov.cn。上述规定自下发之日起执行。

附表：

1、营业部所属期货公司基础信息档案

2、内部稽核报告—公司重点监管信息部分

二〇〇七年十一月二日

主题词：期货 营业部 资料 通知 抄送：中国证监会期货部、上海营业部所属各期货公司 上海证监局 2007年11月5日印发 打字：顾 婷 校对：程 鹏 共印125份

第三篇：关于做好上市公司2011年第一季度报告披露工作的通知

关于做好上市公司2011年第一季度报告披露工作的通知

各上市公司：

为做好上市公司2011年第一季度报告（以下简称“本次季报”）披露工作，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号<季度报告内容与格式特别规定>》（2007年修订）和《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）等有关规定，现通知如下。

一、上市公司董事会应当组织相关人员认真学习中国证监会和本所发布的与季度报告编制、报送和披露有关的各种规定，按照要求履行本次季报的披露义务。

二、凡在2011年3月31日前在本所上市的公司，均应当于2011年4月30日前完成本次季报的披露工作。

上市公司无法在2011年4月30日前完成本次季报披露工作的，应当及时向本所提交书面说明，同时在指定报纸和本所网站上公告未能如期披露的原因及延迟披露的最后期限。本所将按照《股票上市规则》的规定对公司股票及其衍生品种实施停牌，并对公司及相关人员予以公开谴责。

三、本次季报的正文刊登在指定报纸上，全文同时刊登于本所网站（www.xiexiebang.com，并及时向本所确认（网上披露专用联系电话：021-68812036）；

（八）本所要求的其他文件。

十一、上市公司应当在披露本次季报的前一个交易日下午3：30之前将前条所述文件报送本所，在本所办理完毕有关登记手续且当天交易收市后，公司方可与选定的指定报纸联系本次季报的刊登事宜。

十二、上市公司未派专人报送本次季报的，应当在季报披露后及时将有关原件寄达本所。

十三、上市公司董事、监事、高级管理人员和其他涉密人员在本次季报编制期间对其内容负有保密义务，在季报披露前，不得以任何形式向外界泄漏。

十四、上市公司在编制和披露本次季报期间，应当密切关注本所网站“上市公司专区”下的最新通知和其他有关文件。

十五、本所对上市公司披露的本次季报实行事后审核。公司应当在接到本所审核意见后，按要求及时对所涉内容作出书面解释和说明，如有必要，应当在指定报刊和本所网站上刊登相关补充或者更正公告。

特此通知。

上海证券交易所

二○一一年三月三十一 日

第四篇：关于做好上市公司2014年第三季度报告披露工作的通知

关于做好上市公司2014年第三季度报告披露工作的通知

各上市公司：

为做好上市公司2014年第三季度报告（以下简称“本次季报”）披露工作，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定》（2014年修订）和《上海证券交易所股票上市规则（2014年修订）》（以下简称“《股票上市规则》”）等有关规定，上海证券交易所（以下简称“本所”）现就相关事项通知如下：

一、总体要求

（一）上市公司董事会应当组织相关人员认真学习中国证监会和本所发布的与季度报告编制、报送和披露有关的各项规定，按照要求履行本次季报的披露义务。

（二）上市公司应该严格按照本所发布的信息披露直通车各项相关业务指引及业务手册，正确选择公告类别，进行相关信息披露文件的报送操作，确保本次季报的披露工作顺利完成。

（三）上市公司董事、监事、高级管理人员和其他内幕信息知情人在本次季报编制期间对其内容负有保密义务。在本次季报披露前，不得以任何形式向外界泄漏季报的内容。

二、具体要求

（一）披露时间

1．凡在2014年9月30日前在本所上市的公司，均应当于2014年10月31日前完成本次季报的披露工作。在2014年10月1日至10月31日期间新上市的公司，如在上市公告书中未披露2014年第三季度主要会计数据和财务指标的，也应当于10月31日前披露2014年第三季度季报。

2．上市公司提前或者推迟已预约的披露时间，应当提前五个交易日向本所申请变更预约披露日期，同时提供相关的说明并视情况公告。

3．上市公司预计无法在2014年10月31日前完成本次季报披露工作的，应当及时向本所提交书面说明，同时公告未能如期披露的原因、解决方案以及延期披露的最后期限。本所将按照《股票上市规则》的规定对上市公司股票及其衍生品种实施停牌，并根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》的有关规定，对上市公司及相关责任人予以公开谴责。

（二）审计相关事项

上市公司2013年报告或2014年半报告中的财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留审计意见且尚未解决的，或本次季度财务报告经审计且被会计师事务所出具非标准无保留审计意见的，应当在本次季报全文及正文“

三、重要事项”中具体说明相关情况。

（三）财务报表编制 2014年财政部陆续颁布或修订了一系列会计准则，其中部分准则于2014年7月1日生效。上市公司在执行新会计准则的过程中，对上年同期或期初数相关项目及其金额做出变更或调整的，应当作为单独议案与本次季报同时提交董事会审议，并披露变更或调整的具体项目及其金额。若调整涉及的金额重大，上市公司董事会可以聘请会计师发表专项意见。上市公司在2014年7月1日前已提前执行新会计准则但未按照本次要求履行相应决策程序的，应当在本次季报披露时补充履行。

上市公司应当按照中国证监会会计部《关于在2014年三季度季报中做好新颁布或修订的会计准则相关财务信息披露工作的通知》（见附件1）的要求，在本次季报的“

三、重要事项”中，说明具有重要影响的准则变动对上市公司合并财务报表的影响。

上市公司因执行新会计准则以外的原因作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的，应当按照《股票上市规则》、《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和会计差错》等规定履行相应的决策程序和信息披露义务。

（四）重要变动

上市公司报告期主要会计报表项目、财务指标与上期末或上年同期相比增减变动幅度超过30%的，应在季报全文及正文“

三、重要事项”说明情况及主要原因。

（五）优先股

发行优先股的上市公司应当按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第13号——季度报告的内容与格式》（2014年修订）等规定的相关要求，对优先股的发行和优先股股东的持股情况作专项披露。

（六）特殊行业

商业银行、保险公司、证券公司、从事房地产开发、石油和天然气开采、煤炭开采和洗选业务的上市公司，还应当执行中国证监会和本所制定的特殊行业或业务信息披露特别规定。

三、其他要求

（一）季报全文填报及披露

1．自本次季报起，本所启用Word版信息披露标准化报送系统（以下简称“Word报送系统”），该系统将生成包含XBRL数据的定期报告全文。

2．上市公司应当提交并对外上网披露“Word报送系统”生成的三季报全文。若上市公司因特殊要求确有必要提交一份非“Word报送系统”生成的全文，经本所认可后方可对外上网披露。但必须同时再提交一份“Word报送系统”生成的三季报全文，该文件不可同时上网。

3．“Word报送系统”的具体使用方法和文件报送应遵循本所“公司业务管理系统”中发布的《关于沪市全体上市公司在2014年三季报使用新版信息披露标准化报送系统的通知》中的要求（见附件2）。

（二）报备文件 上市公司应当在董事会审议通过本次季报后两个交易日内，向本所报备以下文件： 1.经现任法定代表人签字和上市公司盖章的本次季报全文和正文各一份。

2.经现任法定代表人、主管会计工作的负责人、总会计师（如有）、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章的上市公司2014年第三季度财务会计报告一份及其审计报告（如经审计）。

3.上市公司董事、高管人员签署的对本次季报的书面确认意见。

4.董事会审议通过本次季报的决议一份和监事会以监事会决议的形式提出的对本次季报的书面审核意见一份。若董事会决议仅含通过本次季报一项议案的，监事会决议仅含本次季报的书面审核意见的，可免于披露董事会和监事会决议公告。

5.本所要求的其他文件。特此通知。

附件1：《关于在2014年三季度季报中做好新颁布或修订的会计准则相关财务信息披露工作的通知》

附件2：《关于沪市全体上市公司在2014年三季报使用新版信息披露标准化报送系统的通知》

上海证券交易所 二○一四年九月三十日

第五篇：关于做好上市公司2011年第三季度报告披露工作的通知

关于做好上市公司2011年第三季度报告披露工作的通知

各上市公司：

为做好上市公司2011年第三季度报告（以下简称“本次季报”）披露工作，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号<季度报告内容与格式特别规定>》（2007年修订）和《上海证券交易所股票上市规则》（2008年修订）（以下简称“《股票上市规则》”）等有关规定，现通知如下。

一、上市公司董事会应当组织相关人员认真学习中国证监会和本所发布的与季度报告编制、报送和披露有关的各种规定，按照要求履行本次季报的披露义务。

二、凡在2011年9月30日前在本所上市的公司，均应当于2011年10月31日前完成本次季报的披露工作。

上市公司无法在2011年10月31日前完成本次季报披露工作的，应当及时向本所提交书面说明，同时在指定报纸和本所网站上公告未能如期披露的原因及延迟披露的最后期限。本所将按照《股票上市规则》的规定对公司股票及其衍生品种实施停牌，并对公司及相关人员予以公开谴责。

三、本次季报的正文刊登在指定报纸上，全文同时刊登于本所网站（www.xiexiebang.com，并及时向本所确认（网上披露专用联系电话：021-68812036）；

（八）本所要求的其他文件。

十二、上市公司应当在披露本次季报的前一个交易日下午3：30之前将前述文件报送本所，在本所办理完毕有关登记手续且当天交易收市后，公司方可与选定的指定报纸联系本次季报的刊登事宜。

十三、上市公司未派专人报送本次季报的，应当在季报披露后及时将有关原件寄达本所。

十四、上市公司董事、监事、高级管理人员和其他涉密人员在本次季报编制期间对其内容负有保密义务，在季报披露前，不得以任何形式向外界泄漏。

十五、上市公司在编制和披露本次季报期间，应当密切关注本所网站“上市公司专区”下的最新通知和其他有关文件。

十六、本所对上市公司披露的本次季报实行事后审核。公司应当在接到本所审核意见后，按要求及时对所涉内容做出书面解释和说明，如有必要，应当在指定报刊和本所网站上刊登相关补充或者更正公告。特此通知。

上海证券交易所

二○一一年九月二十九日